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非盈利组织核定税种里没有企业所得税
文文老师 | 提问时间：06/11 09:38

#实务#

非盈利组织核定税种里没有企业所得税，则不用申报企业所得税

阅读 37

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社保人数通过第三方软件查询如何不公示？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:38

#实务#

做工商年报时，选择不公示

阅读 7

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老师：公司收入的大量1元现金，银行不收，我们能直接把这部门收入发成工资吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:36

#实务#

能直接把这部门收入发成工资

阅读 13

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老师，您好，个税申报人员再去税务局做自然人代开材料发票，可以吗
郭老师 | 提问时间：06/11 09:35

#实务#

你好，你单位的职工销售给你单位材料吗？是这个意思

阅读 13

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最好建什么形式？老师
文文老师 | 提问时间：06/11 09:35

#实务#

你好，具体是做什么呢？

阅读 7

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信息服务业，账上预收款挂多大数不合适
文文老师 | 提问时间：06/11 09:35

#实务#

要及时确认收入与增值税

阅读 20

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老师，研发费用加计扣除所得税减免额是指什么？参考哪个数据
小菲老师 | 提问时间：06/11 09:35

#实务#

同学，你好研发费用加计扣除所得税减免额是指企业因享受研发费用加计扣除政策而减少的企业所得税税额。该政策允许企业在实际研发支出基础上，按一定比例增加扣除额，从而降低应纳税所得额，最终实现税款减免

阅读 14

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老师你好，请问一下24年度汇算缴纳的企业所得税怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/11 09:32

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 7

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公司只给会计全额交社保，怎么记凭证
文文老师 | 提问时间：06/11 09:32

#实务#

意思是公司承担全部社保还是？

阅读 35

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当月没有进项发票可以抵扣，导致需要多缴纳增值税，有什么办法可以不缴纳税费吗
文文老师 | 提问时间：06/11 09:32

#实务#

若已经开具销售发票，没有办法了

阅读 24

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老师，我们公司如果内外帐都做的话，是不是要建两个帐套，如果内帐不建帐套，只做流水帐可以么
家权老师 | 提问时间：06/11 09:31

#实务#

那个要问老板要求内账需要什么形式？

阅读 25

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老师25年发现了23年的主营业务收入多入账了，应交税费少计提了，要去改23年的汇算清缴，还是直接改24的汇算清缴就行了
宋生老师 | 提问时间：06/11 09:30

#实务#

你好嗯，这个是需要改二三年的汇算。

阅读 75

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实收资本前几年已全部到账，印花税没交。现在规定是今年实缴的，明年一月申报印花税。我现在要交就算补缴，这种情况该如何处理？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:28

#实务#

可在明年1月申报所有的实收资本印花税

阅读 54

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老师您好，电子发票4月份开票-今天又要重新开，也是一样红冲就可以了吧！
文文老师 | 提问时间：06/11 09:28

#实务#

是，也是一样红冲就可以了

阅读 92

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老师，工资里扣员工伙食借：应付职工薪酬-福利 -150，结转借：应付职工薪酬 150 借：管理费用-福利费，这样管理费用中贷方150，应付智职工薪酬贷方0，怎么解决应付职工薪酬-福利费跟管理费用-福利费是一致的问题，这不等，汇算时哪一个才是依据
朴老师 | 提问时间：06/11 09:19

#实务#

一、账务处理错误纠正扣员工伙食费不属于福利费，正确逻辑为冲减企业代垫费用，而非计入福利费科目。错误分录（需删除）： ❌ 借：应付职工薪酬 - 福利费 -150 贷：应付职工薪酬 - 工资 -150 ❌ 借：应付职工薪酬 - 福利费 150 贷：管理费用 - 福利费 150 正确分录（代垫后扣回）： ✅ 垫付时（企业承担部分计入福利费，个人部分挂往来）：借：管理费用 - 福利费（企业补贴）其他应收款 - 员工伙食费（个人承担）贷：银行存款 ✅ 扣工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 员工伙食费二、汇算清缴依据福利费扣除以实际支出为准：仅企业承担的伙食补贴需计入 “应付职工薪酬 - 福利费”，按工资总额 14% 限额扣除。个人承担的伙食费：属往来款（其他应收款），不涉及福利费扣除，无需在汇算中反映。

阅读 62

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税务局要来4s店查账，有一项以旧换新置换补贴每次都是直接帮客户减现金的没开发票，怕税务局查到应该怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:17

#实务#

现在补开发票，或者等税局查到了，再补开

阅读 38

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长期股权投资二级科目是被投资方好还是其他的好？
文文老师 | 提问时间：06/11 09:09

#实务#

长期股权投资二级科目是被投资方

阅读 219

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年报需要打印出来纸质的么
文文老师 | 提问时间：06/11 09:06

#实务#

年报需要打印出来纸质的

阅读 40

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老师您好，请问一下，我家的房租今年一直没有支付，可以提前计提吗？计提的话会计分录应怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/11 09:05

#实务#

按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租支付借：预付账款-房租应交税费-增值税-进项贷：其他应收款-房东/银行存款

阅读 54

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这一个是不是要折现5年的？从投产第6年期降价，第6年之前的5年是不是都是每年787.5万元的利润分成，为什么是3期
朴老师 | 提问时间：06/11 08:47

#实务#

关键看现金流量的时间分布，若前 5 年利润分成的流入节奏（如按周期、特殊付款约定），使实际需折现的独立现金流入段为 3 期（比如周期合并、付款模式特殊），就会呈现 3 期。结合题目里现金流量发生的具体时间节点、付款周期等判断，需从资料中找这些信息进一步明确，核心是看利润分成的 “流入期数” 咋划分的。

阅读 84

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交易费也计入成本吗
朴老师 | 提问时间：06/11 08:38

#实务#

对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（其他权益工具投资）：初始取得：交易费用计入初始入账成本，如本题购买时的 2.8 万元手续费，算入成本。处置时：交易费用不计入成本，从处置价款中扣除，如本题卖出时的 12 万元手续费，直接扣减卖价。

阅读 68

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 815

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 723

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1514

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 614

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 744

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 806

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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