财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，请问请客户旅游开具的旅游费发票是否要代扣代缴个人所得税
家权老师 | 提问时间：10/20 14:17

#实务#

那个不需要代扣代缴个税的

阅读 11

收藏 0
你好，我想问一下是不是社保基数涨了，医保基数没涨
文文老师 | 提问时间：10/20 14:17

#实务#

社保基数与医保基数，通常是一样的

阅读 17

收藏 0
老师你好，7月份一共发放了两笔工资，4000，8500，7月份只申报了8500，现在能把忘记申报的4000元合并申报在9月份吗？还是去更正7月个税申报表
家权老师 | 提问时间：10/20 14:16

#实务#

那个是可以合并申报的

阅读 76

收藏 0
老师，3季度企业所得税申报，工资薪金金额是填3季度的还是1-9月的金额？
文文老师 | 提问时间：10/20 14:14

#实务#

你好，是填写1-9月的金额

阅读 11

收藏 0
老师，公司购入汽车22.7万入固定资产，当时考虑5%的残值率，剩余价值计入总折旧额，折旧4年了，累计折旧了18万，现在要卖了这台车，账面价值是22.7-18万，对吗？卖车时还考虑残值率吗
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:13

#实务#

你好，卖车不考虑残值的这个是

阅读 7

收藏 0
老师电子档案长期护理保险在哪勾选呀
朴老师 | 提问时间：10/20 14:13

#实务#

同学你好各地社保系统不一样你问问当地社保局哦

阅读 8

收藏 0
小规模企业，因中标清单中税率为9%，需开9%的税票，能开吗，还能采用简易计说法吗。
朴老师 | 提问时间：10/20 14:12

#实务#

小规模不能开 9% 税票，也不能用 9% 对应的计税方式，只能按简易计税（3% 或 5% 征收率）。想开 9% 票，得先登记为一般纳税人，同时改用一般计税方法；若不转，需和甲方沟通改合同税率为 3% 或 5%。

阅读 12

收藏 0
新来会计1-9月份报个税的时候都是按扣除个人社保后的工资给员工工报个税了，但是会计凭证分录做的是对的，现在填报应付职工薪酬实际支付的工资金额和报个税的工资金额不符， 10月的个税已经报过了且交过了，现在怎么更正呀？可不可以把之前1-9月的个人社保费加到9月应发工资里面，再重新扣除1-9月的个人社保费，再更正申报？
朴老师 | 提问时间：10/20 14:12

#实务#

可以按你的思路更正：算 1-9 月累计个人社保总额（假设 A 元）。更正 9 月个税申报：在 “工资薪金收入” 里加 A 元（按账面应发填），同时 “专项扣除” 里补填 A 元（保持扣除额不变），个税金额不变。若 10 月申报没包含补增的 A 元，同步更正 10 月，确保累计数和账面一致。

阅读 10

收藏 0
食堂员工现在自己在食堂吃饭还要缴费，所以统计好多少钱，然后把现金领走，说让做福利费，那凭证怎么做
朴老师 | 提问时间：10/20 14:11

#实务#

1. 收取员工餐费时（假设收现金 1000 元）借：库存现金 1000贷：其他应付款 —— 食堂餐费 1000 2. 员工领取现金（冲抵或作为福利费发放）借：应付职工薪酬 —— 职工福利费 1000贷：库存现金 1000 同时，结转福利费：借：管理费用 / 生产成本等（根据员工部门） 1000贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费 1000

阅读 11

收藏 0
老师好，请问现在小微企业所得税税率是5%吗
郭老师 | 提问时间：10/20 14:11

#实务#

对的是的，小型微利企业是5%了

阅读 13

收藏 0
负债表和流量表如果上个季度错了，还需要修改吗，这个月做正确的就可以了吧是吗
朴老师 | 提问时间：10/20 14:09

#实务#

同学你好得更正的哦

阅读 52

收藏 0
老师，现在报企税要求将减免的增值税额计入营业外收入-政府补助，那么做账的时候冲主营业务收入，同时计提曾经减免2%的增值税，再计入营业外收入-政府补助对吗
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:07

#实务#

你好,是的，你分析的是的对的

阅读 18

收藏 0
老师，你好，请问一下，8月份有800元的无票收入，我已经报过税了，现在这800元货款，又退回来了，这怎么在电子税务局里面去填写了，是直接改总销售额还是填其他的
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:06

#实务#

你好，直接改总销售额这个是

阅读 16

收藏 0
小规模企业，9月份收到成本票2百万，9月份开票100万，那么第三季度成本就多了，第四季度成本就少了，这个账务如何处理？
郭老师 | 提问时间：10/20 14:05

#实务#

你好，那你有一部分是不是买来没有销售？那就做库存商品销售出去才能结转成本。不是人家给你开了多少发票，你做多少成本。

阅读 17

收藏 0
购买生产零配件，用于设备上。财务处理
郭老师 | 提问时间：10/20 14:04

#实务#

设备是你的固定资产吗？如果金额不大的话，借管理费用或者制造费用等贷银行存款。

阅读 24

收藏 0
公司从海南迁移回了四川、请问个税需要重新核定吗？个税都是在自然税务局申报的、需要操作什么吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:04

#实务#

你好，你需要变更地址就可以啦

阅读 8

收藏 0
我们老板买了一堆椅子，然后对方享受国补不能给公司抬头开票，只能给他个人开发票抬头写的他名字，这个可以入账抵税吗
郭老师 | 提问时间：10/20 14:04

#实务#

你单位使用可以做账，但是抵扣不了所得税，不能抵扣。

阅读 13

收藏 0
自然人电子税务局怎样添加扣款银行帐号？
朴老师 | 提问时间：10/20 14:03

#实务#

自然人电子税务局加扣款银行账号，APP 端和 WEB 端操作都简单： APP 端：登录后搜 “存款账户报告及三方协议签订”，填银行信息提交，再签三方协议就行。 WEB 端：登录后点 “完善个人信息”，进 “银行卡” 页面点 “添加”，填卡号、收验证码提交。

阅读 11

收藏 0
小企业会计准则 2013版企业应收回的款项收不回来会计应如何做帐
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:03

#实务#

借坏账准备贷应收账款

阅读 11

收藏 0
公司是航运公司图片上是我们公司的经营范围，－般都水路运输费，今天收了一张道路运输费，经营范围上有这项，这费用发票好不好用？
暖暖老师 | 提问时间：10/20 14:02

#实务#

你好我们收到的可以用的这个

阅读 7

收藏 0
客户是销售电动车的，每次都是先付一大笔给上游公司，然后上游公司分着给开进项发票，这样的业务怎么会计分录？帮我整理一下
郭老师 | 提问时间：10/20 14:02

#实务#

借预付账款贷银行存款，他开发票的时候货物已经收到了吗？

阅读 12

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 982

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 926

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1860

收藏 8
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 819

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 968

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2336

收藏 10
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 968

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1658

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1781

收藏 1

没有找到问题？直接来提问