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对方开房租发票多开了一个区域面积金额，我们全年实际付款的房租是70多万，开了90多万票，我按照实际的房租入账，票面金额多的部分怎么处理
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:52

#实务#

你好，这个计入应收账款了。

阅读 46

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小规模纳税人个税手续费返还借：银行存款贷：营业外收入-三代手续费返还应交税费-未交增值税申报增值税后，增值税减免，转出增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免这个分录有没有问题，用应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税，哪一个科目更合理？
明琪老师 | 提问时间：07/15 09:51

#实务#

上午好亲！我看看哈

阅读 34

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老师好，员工改名个税系统里面怎么给他报
文文老师 | 提问时间：07/15 09:51

#实务#

身份证上的名字改了？

阅读 13

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老师，因特殊原因项目上采买某一物料款甲乙双方各承担50%，这个合同怎么做，发票该怎么开
朴老师 | 提问时间：07/15 09:50

#实务#

合同：明确物料信息、总价及各承担 50%，约定采购执行方（一方采购或共同采购）、付款方式（直接付供应商或一方垫付后另一方转账）、发票开具方式。发票：若一方统一采购付款，供应商开全额发票给采购方，采购方按 50% 向另一方开分摊费用发票。若双方分别付款，供应商按 50% 比例分别向双方开票。

阅读 24

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小规模纳税人买车取得的机动车统一销售发票及相关的保险费都入股固定资产吗，新车换的内饰计入费用吗
文文老师 | 提问时间：07/15 09:50

#实务#

是的，小规模纳税人买车取得的机动车统一销售发票及相关的保险费都入股固定资产。内饰可计费用

阅读 13

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老师有个合伙企业其中一个合伙人24年10已经退伙月个税扣缴端已经改为了非正常但是现在申报经营所得他提前这个人的没报怎么回事呢
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:50

#实务#

你好，这个你可以问一下当地12366，正常是可以不用给他再报了的。

阅读 7

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股东花名册模板是什么样的？
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:49

#实务#

你好，你可以直接在学堂这里搜索。

阅读 26

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老师，我想重新申报个体户经营所得，我是点启动更正还是点作废呢
家权老师 | 提问时间：07/15 09:49

#实务#

点启动更正就行了哈

阅读 28

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出口企业走保税区跟不走保税区的区别？
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:48

#实务#

你好，你如果是出口的话，这个没什么区别，对于你们来说只要进了保税区就相当于是出口的。

阅读 42

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郭老师，为什么有的地方高速路过路费专票能抵扣，有的却勾选不了，不能抵扣
家权老师 | 提问时间：07/15 09:48

#实务#

你好，直接看发票左上角是否带“通行费”字样，有就可以勾选抵扣

阅读 18

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老师好，小企业会计准则下，可以自己设置投资性房地产科目吗？如果不能，企业自有非生产经营性房产怎么核算？
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:46

#实务#

你好，你可以自己设置，这个非经营性的房产自己持有的是计入固定资产

阅读 60

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老师，之前6年时间没有报过印花税，也没有核定印花税，现在需要报印花税吗？如果要报怎么操作？
文文老师 | 提问时间：07/15 09:46

#实务#

有发生纳税义务，可按次采集并申报

阅读 28

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好的，感谢老师的解答，非常感谢！
家权老师 | 提问时间：07/15 09:45

#实务#

你好，感谢话不需要专门提出哈，感谢对平台的支持

阅读 58

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老师，账面库存大，盘点之后怎么调整呢？
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:45

#实务#

你好，这个先计入待处理财产损益。

阅读 30

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本公司预收客户2万元，货物已发，尾款1万元没收回，现已收不回，预收应该怎么冲销呢？
文文老师 | 提问时间：07/15 09:45

#实务#

转到营业外支出科目

阅读 16

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老师请问下劳务报酬可以填附加扣除吗
家权老师 | 提问时间：07/15 09:45

#实务#

你好；预交的时候不扣除的；次年汇算综合所得的时候；可以考虑扣除累计扣除费用和个人社保和专项扣除的

阅读 23

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个人可以去代开专票吗？
宋生老师 | 提问时间：07/15 09:42

#实务#

你好，这个看地方大部分都还是可以的。

阅读 22

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我公司是化工企业，目前在建厂房 1、在建过程中购买的一些材料或者小配件没有发票，只有一个三方支付凭证，用支付凭证入账，等厂房建成后摊销的时候所得税汇算调增？或者有没有别的好办法 2、公司员工驻扎工地，一天管三顿饭，负责采购的人员购买的餐品也没有发票，只有相关支付凭证，汇缴调增？或者有没有别的好办法
郭老师 | 提问时间：07/15 09:41

#实务#

第一对的是的，按照正规的，没有其他的方法。第二个，能分出一个人是多少吗？能分出一个人是多少的话，可以做现金福利，但是合并到工资一块计算个税。

阅读 70

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老师，没收到预付款，也没发货，已开票未确认收入的会计分录借:合同负债还是应收账款？贷:销项税额
文文老师 | 提问时间：07/15 09:41

#实务#

借: 应收账款贷:销项税额

阅读 6

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我现在有一家农业生态的企业，有一笔土壤勘测费需要入账，后续可能会盖大棚或者是种果树，这笔费用我入什么科目比较好
文文老师 | 提问时间：07/15 09:40

#实务#

可先计入在建工程科目

阅读 6

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老师，您好，我在电子税务局以法人登录后添加办税人员，办税人员使用电子税务局APP人脸识别总是失败，请问是法人人脸识别还是被添加的办税员人脸识别呢？
郭老师 | 提问时间：07/15 09:40

#实务#

你好，这个是法人的。

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 873

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 797

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1632

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 686

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 861

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2044

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 866

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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