财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我公司是贸易公司，12 年成立，实收资本 500 万，期间公司转卖过多次，财务人员也更换过多次。最后一次转给我们是 0 元转让，实际公司无资产无利润，但账上所有者权益还有 400 多万，现在我想把实收资本改为 0，账务应该怎么处理。需要准备哪些资料，怎么具体操作，请老师指点。
朴老师 | 提问时间：11/10 11:14

#实务#

需先核查账上 400 多万所有者权益的虚增原因（如虚假往来、利润），通过冲销虚增项目（如借：利润分配 / 资本公积贷：往来款等）调整账务，再经股东会决议减资，将实收资本冲为 0。需准备历次股权转让协议、股东会决议、账务调整说明、减资公告等资料，办理工商变更并留存备查。同时确保公司无未清偿债务，必要时请事务所审计佐证。

阅读 21

收藏 0
老师请问一下融资手续费是计入财务费用还是管理费用
文文老师 | 提问时间：11/10 11:14

#实务#

融资手续费是计入财务费用

阅读 18

收藏 0
老师，请教一下，我这里有一笔23年24年的单子，是他们用库存现金支付后一直没有冲账的，期间换了领导现在领导签字同意抵消，这部分钱是用于购买店内主营业务成本的，我现在冲账是借主营业务成本还是以前年度损益。发票和清单都是23年和24年的。
朴老师 | 提问时间：11/10 11:13

#实务#

若为 2024 年发生的支出（2024 年未结账或刚结账）直接计入当期成本：借：主营业务成本贷：其他应收款（或原挂账科目）若为 2023 年发生的支出（已跨年且 2023 年汇算已完成）需通过 “以前年度损益调整” 追溯调整：借：以前年度损益调整（替代 2023 年主营业务成本）贷：其他应收款（或原挂账科目）同时结转：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 41

收藏 0
您好老师，请问一下个体会和小规模纳税人，报税有什么不同？小规模和一般纳税人我都知道就是个体户没有做过，不知道
家权老师 | 提问时间：11/10 11:13

#实务#

个体户不申报企业所得税，在申报工资系统申报生产经营个税就行

阅读 12

收藏 0
老师你好：河南省的总公司建筑企业，现在在上海开分公司，想问一下分公司怎么用总公司的资质，具体要办理什么材料和备案
文文老师 | 提问时间：11/10 11:12

#实务#

总公司出具书面授权文件，明确资质使用范围、期限及责任归属向当地主管部门提交《资质授权使用备案表》，附分公司人员社保记录、设备清单及年度使用报告

阅读 17

收藏 0
老师卖出的商品退回来了。怎么做分录呀、还有其他应付款……个人。余额在借方合理吗？
家权老师 | 提问时间：11/10 11:12

#实务#

是的，直接红冲就行

阅读 78

收藏 0
老师，是什么是差额征税。增值税及附加申报表资料三（服务、不动产和无形资产扣除明细）里面的服务、不动产和无形资产扣除项目怎么填写
郭老师 | 提问时间：11/10 11:11

#实务#

收入-成本，按照这个来交增值税的意思低劣收入填写价税合计，如果是差额交税的，后面的本期发生额实际抵扣金额填写成本的

阅读 33

收藏 0
老师，我们公司最近业务不好，所以暂停业务，但是之前的发票未开，如果开了会增加营业额，但是没有进项抵扣，那么可以以工资的形式多发给法人工资吗
家权老师 | 提问时间：11/10 11:07

#实务#

不能随意多发工资的

阅读 15

收藏 0
老师，注册地在 a地，开租赁票在B地，开票要加5个点哦。房租就2500一个月， 1.开这个票能低多少税？ 2.注册地在 a地，开租赁票在B地，能抵税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/10 11:07

#实务#

您好，可以的，这个能抵税的，你们这个相当于是实际经营地了

阅读 13

收藏 0
老师您好，主要卖医疗器械的，开发票选项时有电子元件可以选，，是不是就可以开电子元件发票
小菲老师 | 提问时间：11/10 11:06

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

收藏 0
24年企业工商年报漏申报了，现在已补申报，请问这种还需要做罚款吗？
家权老师 | 提问时间：11/10 11:06

#实务#

没收到罚款通知就不会

阅读 15

收藏 0
老师，请问一下我们实收资本已经认缴成功，是明年一月缴纳印花税对吗
小菲老师 | 提问时间：11/10 11:02

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 8

收藏 0
职工提前解除劳动合同的经济补偿金计入会计科目？
文文老师 | 提问时间：11/10 11:02

#实务#

可计入管理费用-工资

阅读 26

收藏 0
老师请问，假设2025年8月在阿里巴巴销售的产品，销售订单完成了，但是没有报关，还可以在之后月份报关吗？申报如何操作？谢谢！
朴老师 | 提问时间：11/10 11:02

#实务#

2025 年 8 月在阿里巴巴销售的产品，未报关的可以在之后月份报关，但可能涉及滞报金。申报操作方面，如果是跨境电商 B2B 直接出口（监管方式代码 “9710”），企业需先向当地商务局提交材料获取书面意见，再递交海关完成跨境电商资质注册，并申请数字证书。然后通过 “单一窗口” 或云报关系统选择 “9710” 监管方式，上传订单、运单、支付单 “三单信息”，并提交出口委托书、货物明细单、装箱单、商业发票等报关单证供海关审核。如果是其他贸易方式，申报流程和所需材料会有所不同，企业可根据实际情况进行操作。

阅读 14

收藏 0
老师我们公司是动物无害化处理中心钱是畜牧站打款过来给到经管站我们在凭各种发票报销单去经管站提款我想问下从经管站提取出来的钱入什么科目
郭老师 | 提问时间：11/10 11:01

#实务#

你好，你们单位是代收代付吗？还是你们接管的业务再分包出去？

阅读 14

收藏 0
老师，我8月份工资多做了一块钱，然后怎么处理啊，做账时候发现计提，5937.92 然后社保是558.87 公积金是255 然后发的工资是5125.05 工资表是是5124.05
家权老师 | 提问时间：11/10 11:00

#实务#

本月少做1元就行了哈

阅读 19

收藏 0
老师好单位聘请退休工人有比例要求吗
小菲老师 | 提问时间：11/10 10:59

#实务#

同学，你好没有比例要求

阅读 11

收藏 0
我们是酒店，客人损坏东西付的钱我们可以开发票嘛
文文老师 | 提问时间：11/10 10:59

#实务#

可以的，可以按对应东西开票

阅读 33

收藏 0
老师，受益人备案，注册资金1000万以下，以公司形势入股，这个不属于免报条件吧
小菲老师 | 提问时间：11/10 10:58

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 23

收藏 0
老师机器已经发出结转成本，后因质量问题退回维修再准备发出，退回入库这个咋入账？冲成本吗？
文文老师 | 提问时间：11/10 10:58

#实务#

是的，冲减成本增加库存

阅读 10

收藏 0
老师，现在领取45/55补贴的，社区都在核查，自己买了社保，和在某单位有个税申报的。我们单位有个员工就是这个情况，有3000元工资，自己买了灵活就业社保。现在被查到了要取消她的补贴。她如果想让我们把个税申报里取消申报。我们不能这么做吧？有风险吧？谢谢老师回复细心点
郭老师 | 提问时间：11/10 10:58

#实务#

不能单位如果取消你支付给他的工资，不允许抵扣企业所得税白支出了

阅读 12

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1017

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 955

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1925

收藏 8
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 852

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 999

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2392

收藏 10
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1012

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1710

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1832

收藏 1

没有找到问题？直接来提问