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老师，我们新注册一个管理咨询公司，股东是A67%和B33%,注册资本十万，实缴到位.然后还有个一人有限公司，是那个B100%持股，现在想把B的其中33%转让给那个管理咨询公司，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 07:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师，你好。500元以下的零星支出怎么据实扣除，如果不是一天买的，确实跟生产经营相关，金额一百两百物品又不能取得发票的，怎么在所得税前处理呢
暖暖老师 | 提问时间：11/08 06:46

#实务#

你好，出售方必须是个人，要个人身份证复印件加签字，收到条

阅读 29

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老师好，生产企业，前期投入的建的厂房的钱都是老板用自己账户打进对方账户个人卡里，对方开票需要加点，厂房已经建成几个月，已投入使用几个月，几百万的厂房，请问给补入到账里吗？有什么注意事项？
冉老师 | 提问时间：11/08 04:31

#实务#

你好，同学资料补充是，需要公司跟老板签订一个垫付协议补账的话借在建工程贷其他应付款老板

阅读 25

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发票的抵扣期限是多久
朴老师 | 提问时间：11/08 01:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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个体户做跨境电商的，在TikTok平台，卖给国外，要不要交增值税
朴老师 | 提问时间：11/08 01:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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费用发票开了可以不入账不入费用吗
琳琳儿老师 | 提问时间：11/08 00:29

#实务#

您好，马上回答您的问题

阅读 28

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发票单位用“吨”，报关单上单位用“千克”不一致影响退税吗
钟存老师 | 提问时间：11/08 00:11

#实务#

换算以后有对应关系的也可以退税

阅读 45

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土地增值税中，房企转让旧房时印花税可以扣吗
钟存老师 | 提问时间：11/07 23:35

#实务#

《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕187号）等文件规定，房企在计算转让旧房的土地增值税时，允许扣除的项目主要包括：取得土地使用权所支付的金额旧房及建筑物的评估价格（重置成本价×成新度折扣率）与转让房地产有关的税金其中，“与转让房地产有关的税金”一般包括：营业税（2016年5月1日后为增值税，但增值税一般不在土地增值税扣除项目中，除非是未计入收入的简易计税等情况）城市维护建设税教育费附加地方教育附加印花税

阅读 426

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我的报表怎么只显示到8月
郭老师 | 提问时间：11/07 23:31

#实务#

九月份的凭证做了吗？如果做了的话，你看一下是不是没有结账。

阅读 34

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这题看不懂，老师，怎样认为是会计上确认收入？
钟存老师 | 提问时间：11/07 23:22

#实务#

会计上确认收入根据会计准则目前准则是控制权转移交货了一般就是转移了

阅读 34

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老师，非盈利组织，主要就是收入捐赠者捐赠助学金，这个助学金是限定性资产吗？然后我支付出去的时候选择了业务活动，捐赠支出助学金，我在期末结转的时候收入捐赠都限定资产里面去了，但是我支付的助学金结账到非限定里面去，导致期末我限定性资产正数，非限定数据是负数，这个是不是不对
朴老师 | 提问时间：11/07 23:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 48

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老师，一个公司向银行借了款，然后又向别的公司转账，来回倒贷，这样分录怎么做，又什么风险，可以不做这个账户的账吗
小锁老师 | 提问时间：11/07 23:05

#实务#

您好，这个的话，是可以不做账的，相当于同业务，时间一天

阅读 28

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如何月底结转损益？？？
小锁老师 | 提问时间：11/07 23:03

#实务#

您好，您那边软件没有自动结转的吗

阅读 37

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双抬头报关单可以正常退税吗
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:25

#实务#

您好，这个是可以正常退税的

阅读 38

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小规模纳税人采用小企业会计准则下，上季度收入发票金额多开了，这季度冲掉改成正确的金额，财税该如何处理
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:08

#实务#

您好，这个的话，可以是借未分配利润应交税费贷应收账款

阅读 33

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老师，碰上说话冲强势的人，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 22:05

#实务#

您好，这种就少说吧，要不然会吵起来

阅读 46

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老师，7-9月所得税弥补了亏损，那还需做账吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 22:02

#实务#

您好，不需要，这个不用做账

阅读 26

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老师一般纳税人制造业，出口免税商品，免税商品对应的进项税额可以全额抵扣吗？对应的账务处理怎么做呢？
小锁老师 | 提问时间：11/07 22:02

#实务#

您好，这个是可以抵扣的，正常做采购入库

阅读 37

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第三季度利润总额10万，交了5000元企业所得税，第四季度利润总额5万，所得税会退吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 21:54

#实务#

您好，汇算清缴会退的

阅读 37

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根据财政部和国家税务总局发布的《关于纳税人向农村义务教育捐赠有关所得税政策的通知》（财税〔2001〕103号），企业通过非营利性的社会团体向农村义务教育捐赠，在企业所得税前可以全额扣除，不受12%的限制。而截图中的解答说"企业向农村义务教育捐款并非全额扣除，而是按当年会计利润的12%计算扣除限额"，这与现行税法规定不符。
朴老师 | 提问时间：11/07 21:51

#实务#

同学你好图片在哪呢

阅读 253

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老师出口企业备案的时候这个统计经济区域选择有讲究吗是否可以随意选择
小锁老师 | 提问时间：11/07 21:46

#实务#

您好，这个是可以随意选择的，没事

阅读 39

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1015

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 954

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1921

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 851

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 999

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2387

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1009

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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