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企业所得税汇算清缴，业务招待费本年累计为负数，冲减上年计提数据所致，是否应该正常填列呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:36

#实务#

您好，去年的费用暂估了吗？

阅读 15

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原来是事业单位企业管理，因此执行的是小企业财务制度，用的都是企业科目记账，现在改回事业单位记账科目，要如何相应调整科目
郭老师 | 提问时间：11/12 10:35

#实务#

现在哪些科目有余额

阅读 13

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现在开票，复核人怎么修改
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:35

#实务#

您好，开发票的时候，直接填上就可以

阅读 11

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实习律师身申报个税时可以扣除30%的办案费吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 10:35

#实务#

你好，实习律师在申报个税时通常不能直接扣除30%的办案费。

阅读 44

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你好，请问前几个月收到一张物流发票，没有付款，现在付款对方的公司名称变了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:33

#实务#

同学，你好让对方重新开具发票

阅读 29

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老师，您好，软件服务商企业，企业会计准则，先开发票（不确认收入）会计处理，项目结束会计处理分录是什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 10:33

#实务#

借：银行存款贷：预收账款应交税费

阅读 36

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公司没给劳务代扣个税，现在公司承担这个费用，这部分费用可以做账的对么，但不能税前扣除吗，劳务一般怎么做账分录
家权老师 | 提问时间：11/12 10:30

#实务#

是公司承担的个税，直接计入营业外支出-其他

阅读 24

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请问:请问:公司转让股权，欠增值税未交有影响吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 10:30

#实务#

那个没有影响的，还是公司交

阅读 9

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A公司投资10开了一个个体工商户，这个个体工商户注销了，A公司如何账务处理，这个个体工商户，未分配利润是负数-20
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:28

#实务#

同学，你好就是个体户亏损了，A公司收不到钱了？

阅读 8

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老师，我在做一个月子中心的账，现在每天预收款入公司账户，开预收收据，然后顾客出院开发票，每天顾客开支费用每天扣费。按权责发生制月末最后一天根据每天顾客扣费项目当月合计来确认收入。可是，发票又是按出院时开的，按发票确认收入的话，跟按顾客每天消耗的床位费餐费等扣费项目清单的收入，又不一样了，这个能怎么处理合适呢？缴增值税根据开发票日期交的，发票收入跟客户实际每日清单月末那一日的合计金额确认的收入不一样
朴老师 | 提问时间：11/12 10:28

#实务#

按权责发生制，月末依每日扣费清单确认收入；开票时若与已确认收入有差异，通过 “未开票收入” 在增值税申报表中调整（未开票部分先报，开票后冲减），确保税会一致。

阅读 7

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支付员工工作餐费应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/12 10:28

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 41

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四千多购买的电脑可以不计入固定资产直接计入费用吗
文文老师 | 提问时间：11/12 10:28

#实务#

四千多购买的电脑可以不计入固定资产直接计入费用。可以的

阅读 31

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老师您好，请问，租出去的厂房期限是三年，开票是每个月收一次钱开一次发票，这里填写特定信息时租赁期限岂止填一个月还是填三年？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 10:27

#实务#

你好，填写一个月就可以呃

阅读 17

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如果销售烟酒啥的再计算做账的时候要算消费税吗
家权老师 | 提问时间：11/12 10:26

#实务#

那个不需要交消费税的

阅读 62

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我之前是分公司是生产，总公司是销售，现在想把总公司改成生产，设备是在分公司的，要怎么操作啊
文文老师 | 提问时间：11/12 10:26

#实务#

总公司办理生产许可证，进行生产即可

阅读 21

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老师，会计信息采集那里填无工作，报中级有影响吗？因为你填工作，它让你上传工作简历表和社保缴费凭证
文文老师 | 提问时间：11/12 10:25

#实务#

你好，通常会对报中级有影响

阅读 19

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我发现去年的一笔支付利息，挂错科目做成了短期借款，变成了支付贷款，这种该怎么调账啊，直接红冲更正吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 10:23

#实务#

直接红冲更正，可以的

阅读 215

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老师，我们公司采用小企业会计准则，融资租入了一辆一年期的叉车，每次支付了租金给我们开进来一张专票，但是上面计入应付账款的是含税，现在发票开进来的做的是不含税的，账到最后不会平，我这个该怎么处理啊
郭老师 | 提问时间：11/12 10:21

#实务#

也就是有一部分以后也不给你开发票了吗？如果不开发票了的话，正常也可以做固定资产，就是不允许抵扣所得税。

阅读 9

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老师单位消耗定额怎么算的
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:19

#实务#

同学，你好单位消耗定额的计算通常涉及到产品的原材料消耗、人工成本和其他费用的综合评估，计算公式为：消耗定额 = 单位产品的净重 + 各种工艺性损耗的重量总和。

阅读 16

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老师退回的个税手续费，要申报6%的增值税？
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:19

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 12

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老师，采购预算怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：11/12 10:18

#实务#

同学，你好采购预算的编制需要根据企业的销售预测、生产计划和市场调研等多方面因素进行合理规划和分配。需求分析：根据企业的生产计划和销售预测，确定所需采购的商品或服务的种类和数量。这一步骤是预算编制的基础，确保采购计划与实际需求相符。市场调研：了解市场行情，收集供应商报价，评估采购成本。这有助于制定合理的采购预算，避免不必要的支出。编制采购计划：根据需求分析和市场调研结果，编制详细的采购预算，包括各项采购的预算金额和时间安排。采购部门需要结合实际库存量和生产需求量，制定“采购总计划”。审批与执行：将预算提交给相关部门审批，审批通过后执行采购计划。在执行过程中，实时监控预算执行情况，必要时进行调整。采购支出分析：根据销售预测数量和品种，结合预计月度需求，编制详细的采购量和采购金额的分析，以确定明年要买什么、从哪里买、买多少、如何买。采购降本预算：根据采购支出分析，确定采购降本策略，预测全年的预计降本金额，以及实现降本目标所需要的降本执行计划。

阅读 43

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1018

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 959

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1931

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 858

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1002

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2393

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1014

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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