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老师,有一个这样的问题,公司为总经理置办了一个手机同时买了相对应的手机壳,获取了专票,我是不是记账的时候直接,只有到管理费用~办公费里面可以,相应的税款计入到应交税费~应交增值税~进项税中,就可以了吗?如果资金超过了5000元,我是不是需要计入到固定资产中,手机壳就直接进计入管理费用办公费中?
朴老师
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提问时间:06/11 15:04
#实务#
若用于办公且手机单价≥5000 元 手机计入 “固定资产”,手机壳可并入固定资产或单独入 “管理费用 - 办公费”,专票进项税可抵扣。 分录: 借:固定资产 - 手机(含壳价)/ 管理费用 - 办公费(壳) 应交税费 - 应交增值税(进项税) 贷:银行存款 若手机单价<5000 元或企业费用化处理 手机和壳一并入 “管理费用 - 办公费”,进项税抵扣。 分录: 借:管理费用 - 办公费 应交税费 - 应交增值税(进项税) 贷:银行存款 若用于个人消费 进项税需转出,计入 “应付职工薪酬 - 福利费”,并代扣个税。 分录: 借:应付职工薪酬 - 福利费 贷:银行存款 应交税费 - 应交增值税(进项税转出)
阅读 31
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老师 我问个问题 24年的账 个人给公司买东西的当时记账是管理费和应付款 钱用别的小户给当事人报账了 25年六月份现在让把应付转当时付款的小户往来冲掉 这咋做
岁月静好老师
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提问时间:06/11 15:02
#实务#
您好,这个小户指的是公司其他账户,还是私户?如果这两个户之间没有业务往来,把个人这部分用现金给冲掉往来也行的。
阅读 44
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收到某公司往对公户打进来的研学营地费,不用我们开发票,怎么做账,这么合理吗?
暖暖老师
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提问时间:06/11 15:01
#实务#
你好,合理,我,我们做未开票收入申报就可以
阅读 9
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老师,请问做固定资产卡片是什么,用到哪里
宋生老师
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提问时间:06/11 15:00
#实务#
你好,这个一般是财务软件上面用的。增加固定资产的时候填写
阅读 9
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您好老师,想问下我公司对外进行了投资,这笔分录怎么做,之后收益或者亏损分录分别是怎么做呢
朴老师
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提问时间:06/11 15:00
#实务#
一、对外投资时的分录(以长期股权投资为例,假设用现金投资 ) 借:长期股权投资 贷:银行存款 (若用存货、固定资产、无形资产投资,需按视同销售等规则,调整对应科目,如存货投资要确认收入、结转成本 ) 二、投资收益的分录(分成本法和权益法 ) 1. 成本法(对被投资方无重大影响,一般持股≤50% ) 被投资方宣告分红时: 借:应收股利 贷:投资收益 实际收到分红: 借:银行存款 贷:应收股利 2. 权益法(对被投资方有重大影响,一般持股 20%-50% ) 被投资方实现盈利(按持股比例确认 ): 借:长期股权投资 —— 损益调整 贷:投资收益 被投资方宣告分红(按持股比例减少账面价值 ): 借:应收股利 贷:长期股权投资 —— 损益调整 实际收到分红: 借:银行存款 贷:应收股利 三、投资亏损的分录 1. 成本法下 被投资方亏损,投资方 不做账务处理(除非宣告分红减少,且减少后投资价值仍低于成本,需计提减值 )。 若需计提减值(如投资价值持续下跌 ): 借:资产减值损失 贷:长期股权投资减值准备 2. 权益法下 被投资方亏损(按持股比例承担 ): 借:投资收益 贷:长期股权投资 —— 损益调整 (若亏损超长期股权投资账面价值,还需冲减 “长期应收款” 等,极端情况确认 “预计负债” )
阅读 13
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老师,平时打车的电子普票是能抵扣增值税吗?需要备注才能抵扣还是没有备注也能抵扣增值税呢?
文文老师
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提问时间:06/11 15:00
#实务#
是的,平时打车的电子普票是能抵扣增值税。计算抵扣
阅读 36
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同一旅程机票分3-4张开具发票,有显示是机票款,有显示保险服务,这样都可以享受9的税率抵扣吗,比如这2张计算抵扣是(40+617)/1.09×0.09吗?
家权老师
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提问时间:06/11 14:59
#实务#
那个是经纪代理服务,不是客运服务,不能抵扣
阅读 12
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公司种植小麦销售要缴纳增值税嘛
家权老师
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提问时间:06/11 14:59
#实务#
那个不需要交增值税的
阅读 17
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收到一张购买标书的发票 应怎么入账
文文老师
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提问时间:06/11 14:59
#实务#
可计入管理费用-标书服务费
阅读 22
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成立公司是有2%股权留在公司用于公司岗位激励股,那这个是怎么填写呢?在注册公司的时候
宋生老师
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提问时间:06/11 14:59
#实务#
这个注册公司的时候写不了,因为注册公司的时候他只能由股东占有股份。
阅读 15
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老师,购买打印机硒鼓可以开专票吗?
家权老师
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提问时间:06/11 14:58
#实务#
那个可以开专票的哈
阅读 16
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1、2025年企业所得税汇算清缴有退税,分录怎么做? 2、2025年退2024年的个人所得税,分录怎么做?
朴老师
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提问时间:06/11 14:58
#实务#
企业所得税汇算清缴退税(退 2024 年) 收到退税时(假设不涉及以前年度损益调整简化处理 ): 借:银行存款 贷:应交税费 - 应交企业所得税 若需调整以前年度损益(严谨做法 ): 先借:应交税费 - 应交企业所得税 ,贷:以前年度损益调整 ;再借:以前年度损益调整 ,贷:利润分配 - 未分配利润 ;最后收到退税借:银行存款 ,贷:应交税费 - 应交企业所得税 。 退 2024 年个人所得税 收到退税:借:银行存款 ,贷:其他应付款 - 员工 。 支付员工:借:其他应付款 - 员工 ,贷:银行存款 。
阅读 26
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去年6月份的一项无形资产34万,做成了管理费用,现在该怎么调整,摊销怎么算?
宋生老师
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提问时间:06/11 14:58
#实务#
你好,你这个借无形资产,贷以前年度损益调整。 然后摊销。一般按照10年 你从6月份开始摊销。 借,以前年度损益调整贷累计摊销。
阅读 13
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销售费用和管理费用的区别
宋生老师
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提问时间:06/11 14:58
#实务#
你好,一个是销售部门的费用,一个是管理部门的费用。
阅读 20
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老师您好,请问我们有家咖啡个体,名下也没有员工,老板让开餐饮发票出去,那我们对外取得的餐饮费发票能入账吗?
文文老师
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提问时间:06/11 14:57
#实务#
对外取得的餐饮费发票能入账
阅读 14
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老师请问一下工商年报的社保有买,请问怎么填写
明琪老师
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提问时间:06/11 14:57
#实务#
下午好亲!我说下哈
阅读 20
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老师我们是机械制造企业,我们售后的维修没收费,发生的油费记哪
家权老师
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提问时间:06/11 14:57
#实务#
那个计入销售费用-维修费
阅读 8
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老师,我们公司员工出差到外地,然后买了礼物送给外地的客户,回来报销,这个礼物的发票要单独放到业务招待费里面吗?还是说和酒店住宿吃饭等一起放到差旅费里?
家权老师
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提问时间:06/11 14:57
#实务#
这个礼物的发票要单独放到业务招待费里面的
阅读 8
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公司章程可以从哪里下载呢
文文老师
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提问时间:06/11 14:56
#实务#
是已经成立了的公司吗?
阅读 33
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四月来了一张发票给客户,五月已经红冲了,对方还抵扣了,怎么做账?
宋生老师
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提问时间:06/11 14:56
#实务#
你好,你们做负数就可以了。 借,应收账款。贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税金额写负数。
阅读 17
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老师,提前结束工厂经营,股东以技术入股的部分怎样处理,分录怎么写
文文老师
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提问时间:06/11 14:55
#实务#
工厂注销了?现在做清算 ?
阅读 15
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 816
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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 724
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运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1522
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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 617
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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 747
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 1831
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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 809
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 1354
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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