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收到餐费专票，需要做抵扣认证吗，还是在认证平台放在那里不管？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 19:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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成品过期处理掉做什么科目，
小菲老师 | 提问时间：06/11 19:13

#实务#

同学，你好计入营业外支出

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#提问#，老师，我给对方公司开13个点专票，和给对方公司开13个点普票，我这边核算和交的税有什么区别
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 19:11

#实务#

您好，我们销售方是没有任何区别的哦，一样的交税

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原材料期末余额在借方和贷方表示什么意思？
宋生老师 | 提问时间：06/11 19:05

#实务#

原材料在借方余额，代表剩余的材料贷方余额，一般是做错了，多领用了导致的。

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我公司将几家药房变成了连锁药房模式，上面单独成立了一个全资控股公司，请问这种模式下税务如何处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 19:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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请教个问题：上年末暂估成本450万，截止次年汇算清缴截止前到票235万，剩余215万做了纳税调增，针对到票的成本和未到票的成本需要分别做账务处理吗？是通过什么科目进行账务处理呢？我的想法是针对到票的成本进行红冲，未到票的进行以前年度损益调整直接调整利润，同时计提所得税，不知道我这个做法是否合理？或者把上年末的成本全部红冲后，以前年度损益调整只调整汇算调增的金额？群里的老师和同学们遇到这种情况，都是怎么处理的呢？有没有大神给个答案，感谢
朴老师 | 提问时间：06/11 18:58

#实务#

借：以前年度损益调整 -235万贷：应付账款-暂估 -235万借：以前年度损益调整 235万借：应交税费-增值税（进项）（如有）贷：应付账款-供应商 235万+进项税借：以前年度损益调整 53.75万（215×25%）贷：应交税费-企业所得税 53.75万借：利润分配-未分配利润 215万-53.75万贷：以前年度损益调整差额

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老师，无形资产以历史成本入账，多年以后评估增值，增值的部分，需不需要调账处理
小菲老师 | 提问时间：06/11 18:58

#实务#

同学，你好如果评估增值了借：无形资产贷：资本公积

阅读 21

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老师你好，问一下，去年销售量400万，现在返点给客户6个点，怎么处理减少应收账
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 18:54

#实务#

您好，要对方开发票过来，你入成本就可以

阅读 36

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老师，公司购买了一辆小汽车，入固定资产的话，要分摊多少年？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 18:53

#实务#

您好，按四年来折旧就可以了

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老师，我们客户付款付了1200美金的现金，没存入银行，现在业务出去出差直接给业务当差旅费了，这属于现金坐支吗，违规吗
小菲老师 | 提问时间：06/11 18:53

#实务#

同学，你好属于现金坐支的，严格来说，不合规

阅读 17

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转兑的别人的诊所，是小规模公司的，营业执照统一社会信用代码没变，改的名字和法人，实际股权人都不一样了，我问税务是接着原来的账做账就行，但是我想问一下公司给原来的诊所转兑的五十万怎么入账？对方应该给开什么凭证，应该怎么处理这个账？还有公司又租了一个房子做仓库等，也是转兑的，这个转兑费用4万能入账吗？需要对方开什么发票吗？
立峰老师 | 提问时间：06/11 18:51

#实务#

你好同学第一个问题，如果诊所投资人是我们公司，我们做长期股权投资。50万给谁了，是给原来的法人了，还是投给诊所了

阅读 37

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老师，我们把货按含税价卖给A，未收款未开票，A是没有资质的中间商，待A把货卖给第三方，1️⃣如果第三方要票，第三方会给我们转账，我们给第三方开票。2️⃣如果第三方不要票，A就和第三方自己交易了，然后A再以现金形式把货款给我们。那再我们把货卖给A的时候内账怎么做账，将来开票和不开票的时候要怎么做内账
小菲老师 | 提问时间：06/11 18:50

#实务#

同学，你好内帐的话借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销无论开不开票都是这么做的

阅读 22

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成本是负数怎么办，因为有红冲，就负数着申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 18:40

#实务#

您好，是因为成本冲多了，所以才会这样的

阅读 39

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公司有法人，让我当股东，但是没分红，但是签了公司出任何事与我无关，我还要负责吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 18:39

#实务#

您好，但你是名义上面的股东，出了问题还是要先找你，然后你再追责公司责任

阅读 13

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你好，外贸出口是要先交增值税吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 18:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师您好，这边是建筑业业务，收到一笔200万预付款，老板让抓紧套些出来给他用，合理合法的，出了个注意，举个例子，100万的机器设备，让80左右拿下，还开100万的票。老师您能给我出出主意吗
小菲老师 | 提问时间：06/11 18:37

#实务#

同学，你好你的意思是对方开具100万的发票，你们只付款80万，还是20万，需要支付给老板？

阅读 24

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公司是2025年6月变更为一般纳税人的，2025年6月以前的进项发票是不是不能抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 18:35

#实务#

您好，是的，只有6月这个月收到的才可以

阅读 23

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请问老师，总分公司独立核算，其中有一个员工工资在总公司申报个税，发放在分公司发放，这种情况，总公司怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：06/11 18:32

#实务#

总分公司独立核算，员工工资总公司申报个税、分公司发放，总公司分录如下：计提工资：借管理费用等（按员工岗位），贷应付职工薪酬 - 工资。转往来（对应分公司发放）：借应付职工薪酬 - 工资，贷内部往来 / 其他应收款 - 分公司。计提个税：借应付职工薪酬 - 工资，贷应交税费 - 应交个人所得税。缴纳个税：借应交税费 - 应交个人所得税，贷银行存款。

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老师，你好，客户投诉到税务局说没给开发票。可不可以这样给专管员解释，说他还没有供完货，还没有办法开票
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 18:27

#实务#

您好，这个不可以，完成一部分就要开一部分嘛，我们说风险没有转移，没有达到收入的确认条件

阅读 26

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老师，厨师长那边的工资，他又不能给我们开票跟他签了外包合同，后面是不是还是要按工资去打啊？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 18:24

#实务#

您好，是的，工资要交社保，可以考虑第3方平台嘛

阅读 33

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老师章程的出资时间怎么写，没有实缴的
钟存老师 | 提问时间：06/11 18:23

#实务#

目前的出资时间规定是不超出5年就是申请注册时间起计算5年

阅读 28

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 818

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 725

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1523

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 617

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 748

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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