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本年利润71809.54 现在公司要注销缴净利润 71809.54-7180.95（缴纳企业所得税）=64628.59（净利润）个人所得税64628.59*20%=12925.72（缴纳个人所得税）老师我这样算的对吗？[抱拳]
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:23

#实务#

你好，是的，就是这样算了。

阅读 14

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小规模纳税人开具1%征收率的建筑服务劳务费发票合规吗
文文老师 | 提问时间：06/12 11:22

#实务#

小规模纳税人开具1%征收率的建筑服务劳务费发票，合规

阅读 30

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6月份支付5月份装卸工劳务报酬，代扣代缴申报是几月份？
文文老师 | 提问时间：06/12 11:22

#实务#

6月份支付5月份装卸工劳务报酬，代扣代缴申报是7月申报所属期6月

阅读 11

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老师，有个供应商我们本月入库金额是666，对方开票开了660，进项发票我们也认证抵扣了，请问一套账该怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/12 11:22

#实务#

少开了6元的发票？后期会补开吗

阅读 32

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销售发票做应收账款凭证，主营业务收入如何在做凭证时科目汇总
文文老师 | 提问时间：06/12 11:22

#实务#

确认应收时，会同时贷记主营业务收入

阅读 20

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我公司根据审计报告，调整了2024年部分分录，现在在2024.12月确认了一笔免税收入，现在应该如何调整增值税申报表以及补交水利建设基金呢？
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:21

#实务#

你好，这个你将免税收入，填入申报表的免税收入就行。水利建设基金之前申报表过，就更正就好了，加上这笔收入。

阅读 46

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老师合作社中成员名字的固定资产发票也是成员名字的可以入合作社帐里吗，需要什么附件
文文老师 | 提问时间：06/12 11:20

#实务#

合作社中成员名字的固定资产发票也是成员名字的，不可以入合作社帐里

阅读 18

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老师，请问中级现在还能信息采集吗
文文老师 | 提问时间：06/12 11:19

#实务#

现在还能信息采集。

阅读 61

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郭老师，工程施工企业，到异地跨区域涉税事项报告，以什么情况开始认定产生应税行为
朴老师 | 提问时间：06/12 11:18

#实务#

工程施工企业异地跨区域涉税，自签订工程承包合同且项目实际开工，认定产生应税行为，需办理跨区域涉税事项报告，核心是合同签订 + 实际施工启动这一节点触发。

阅读 9

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老师开发票可以直接开调味品吗？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 11:18

#实务#

您好，开不出来的，1030206040000000000 复合调味品调味品 13%

阅读 15

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老师，饭店的对账单是电子版和纸质版都要有吗
文文老师 | 提问时间：06/12 11:16

#实务#

看公司的要求，只用电子档，也是可以的

阅读 17

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老师公司收到对公账户的发票，付款给个人合规吗
朴老师 | 提问时间：06/12 11:16

#实务#

合规情形（满足条件可付）：若交易真实，且属于工资、报销、劳务报酬、向个人采购、还款等（如支付给员工工资、个人供应商货款），同时履行代扣个税义务、留存合同 / 发票等凭证，可合规公转私。不合规风险（不满足则违规）：若无合理业务背景（如虚构交易、资金挪用），或未履行代扣税、缺凭证，易被认定为 “公款私存”“偷逃税”，面临补税、罚款，还可能引发税务稽查。

阅读 24

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股东转账，附言里面写了投资款，就算是实缴吧，可以入账实收资本
文文老师 | 提问时间：06/12 11:15

#实务#

股东转账，附言里面写了投资款，就算是实缴，入实收资本。

阅读 15

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利润表里营业利润和利润总额还有净利润是从科目余额表哪个科目看，怎么算的
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:13

#实务#

你好，科目余额表看不到，要看利润表才有。你可以将利润表截图来，我告诉你如何算。

阅读 24

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企业信用信息公示系统填报后多久会公布出来我已经填报并且提交了但是查了下年报还是2023年的没更新
文文老师 | 提问时间：06/12 11:12

#实务#

可以三个工作日后再查看

阅读 23

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短期借款摘要怎么写规范？分录是不是这么写？借：银行存款—X行贷：短期借款
文文老师 | 提问时间：06/12 11:11

#实务#

取得短期借款借：银行存款—X行贷：短期借款

阅读 22

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请问，企业员工体检的费用，医院可以开具发票？如可以，给个票样？
家权老师 | 提问时间：06/12 11:11

#实务#

你给公司抬头就是公司名称，不然就开姓名就行

阅读 19

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贷款付的利息，的罚息入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 11:11

#实务#

您好，计入营业外支出里面

阅读 21

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请问，就是我们这边有收到一笔美金30000，然后我们现在工厂是按照这个算法给我的30000*7.18*0.94/0.905，0.94是佣金，0.905是开票的税点，现在就是想算我们实际赚了佣金和税点分别赚了多少，要怎么计算呢？
朴老师 | 提问时间：06/12 11:11

#实务#

同学你好你算的是不是不对

阅读 68

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运输公司2025年买来二手货车，二手货车到本公司时前公司有已使用4年，有使用3年，也有使用5年的，那请问进入新公司该怎样计提折旧。
家权老师 | 提问时间：06/12 11:10

#实务#

按最低年限4年计提折旧

阅读 30

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老师发现上个月账做错了，已经结账，我直接做同样一笔负数账然后在做一笔正常的收入就行是不
家权老师 | 提问时间：06/12 11:10

#实务#

建议直接反结账调整凭证

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 819

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 726

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1530

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 618

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 750

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1843

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 813

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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