财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们工厂免租一个月那免租的这个月所对应的制造费用的租金就为0 那相应的制造费用减少这样没问题吧
文文老师 | 提问时间：11/14 10:34

#实务#

你好，这是没有问题的

阅读 15

收藏 0
老师公司的一般账户收到公司的临时存款账户的钱，怎么做账务处理
文文老师 | 提问时间：11/14 10:34

#实务#

借：银行存款-一般户贷：银行存款-临时户

阅读 14

收藏 0
更改2023年度财务报表，以前是小企业，现在更正咋成了一般企业准则了？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:33

#实务#

你好，后期变更成一般企业准则了吧

阅读 29

收藏 0
请问老师，餐饮发票可以入工会的帐吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:32

#实务#

餐饮发票可以入工会的帐

阅读 15

收藏 0
其他人不接，郭老师，郭老师，我们工厂的原材料损耗大，搬厂也卖掉了一些，我要怎么消耗掉这些原材料，怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/14 10:32

#实务#

1. 正常 / 非正常损耗（非变卖，实际消耗）（1）正常损耗（如生产过程中的合理损耗、存储自然损耗）条件：损耗在行业合理范围内，有盘点记录或损耗报告。做账：直接计入生产成本或管理费用，消耗账面原材料。借：生产成本（生产耗用的合理损耗）管理费用（存储中的合理损耗）贷：原材料附件：原材料盘点表（注明损耗数量、原因）、管理层签字的损耗确认单。（2）非正常损耗（如保管不善、丢失、毁损等）条件：损耗超出合理范围，需查明原因（如责任人赔偿、自然灾害等）。做账：先计入 “待处理财产损溢”，再根据原因结转： ① 发现损耗时：借：待处理财产损溢 — 待处理流动资产损溢贷：原材料贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（若已抵扣进项税，需转出） ② 处理时（如无责任人赔偿，计入营业外支出）：借：营业外支出 — 非常损失贷：待处理财产损溢 — 待处理流动资产损溢附件：盘点差异报告、损耗原因说明（需管理层签字）、进项税转出计算表（如需）。 2. 搬厂变卖原材料（有偿转让）性质：属于销售行为，需确认收入并结转成本，同时消耗账面原材料。做账： ① 变卖收款时：借：银行存款 / 库存现金贷：其他业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（小规模纳税人按征收率计算） ② 结转原材料成本：借：其他业务成本贷：原材料附件：变卖合同 / 协议（如有）、收款凭证、原材料出库单（注明 “变卖”）

阅读 17

收藏 0
进项开进来是“石料”，销项开出去可以是“级配碎石”吗？
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:31

#实务#

同学，你好大类最好保持一致

阅读 19

收藏 0
郭老师，我根据你的，去整理，然后，发给你，还有我个税申报时，所开的工资和社保不一致，应该怎样处理
郭老师 | 提问时间：11/14 10:30

#实务#

开的工资和社保不一致是什么意思工资扣除个人负担的那一部分社保和缴纳的不一致吗？

阅读 20

收藏 0
请问我有一张进项40万的进项税，现在我我只需抵扣20万的，怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：11/14 10:30

#实务#

没法处理的，除非你进项转出20万，那么以后也不能抵扣了，或者找对方重新开

阅读 16

收藏 0
老师，向您请教一下定期定额征收的个体户需不需要做账呢
家权老师 | 提问时间：11/14 10:30

#实务#

你好，那个不需要做账的

阅读 50

收藏 0
各位老师好，我公司是一般纳税人，1到5月份采用简易计税，进项不得抵扣，6月到8月有2种计税方式，因为一般计税销售额占比太小，所以放弃了抵扣，9月开始逐步规范，先勾选抵扣，再按照销售比例进行进项转出，老师请问年底进项转出清算是9月到12月份入账的进项额，再根据9到12月的销售比例来清算进项转出额吗？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:29

#实务#

进项转出是当月就得处理，也就是从9月份开始，不允许抵扣的，你就需要进项转出。

阅读 17

收藏 0
老师，发行债券，计算借款费用应付利息时，是用票面利率还是实际利率呢？这题不太理解
朴老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

计算应付利息用票面利率，计算利息费用（融资成本）用实际利率。本题应付利息 = 10000×10%=1000 万元（按票面利率算）。

阅读 79

收藏 0
银行汇票是通过其他货币资金核算的吗
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

同学，你好不是，是应收票据

阅读 27

收藏 0
可以发一下借支单据的表格
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:28

#实务#

同学，你好可以参考

阅读 23

收藏 0
老师你好：我公司注册资本2千万，有三位股东，已完成实缴资本700万。股东A占60%，由于公司资金周转困难，股东A母亲先后借给公司700万，现在想把这700万转成股东A的实缴资本，应如何操作？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:27

#实务#

公司把钱还给A的母亲，然后A的母亲给股东a 股东在投资。

阅读 20

收藏 0
老师，请问我们增值税要重新申报，先前已经申报好了，款项已经扣了，能不能重新申报的？
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:25

#实务#

同学，你好可以更正申报

阅读 53

收藏 0
公户怎么支付网银盾费
文文老师 | 提问时间：11/14 10:24

#实务#

公户有钱，就会自动扣款

阅读 27

收藏 0
老师冲上个季度的普通发票，这个季度在补开，开票金额会不会占用四季度的30万免税？
文文老师 | 提问时间：11/14 10:22

#实务#

开票金额不会占用四季度的30万免税

阅读 20

收藏 0
老师，请问下，租员工车辆12/月，需要交哪些税，如何计算呢
家权老师 | 提问时间：11/14 10:22

#实务#

你好，确定是12/月的么？

阅读 18

收藏 0
您好老师，我之前只做过医药物流公司的财务，现在有一家一般纳税人劳务公司招会计，我没做过劳务公司，劳务公司的账难不难，听老板说的意思经常跟税务打交道，我没啥经验，如果去的话活能不能拿下？
郭老师 | 提问时间：11/14 10:18

#实务#

劳务派遣还是建筑劳务？

阅读 18

收藏 0
报关单上的运费和实际不符，应该怎么入账呢
文文老师 | 提问时间：11/14 10:18

#实务#

你好，按实际的入账即可

阅读 15

收藏 0
老师，公司个税更正申报，涉及到新增人员，那工资集体的成本费用是不是要到对应的所属期去调整，然后同步更正往期的财务报表和企业所得税申报表，不涉及补税
家权老师 | 提问时间：11/14 10:17

#实务#

是的，就是那样操作的

阅读 14

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1027

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 968

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1935

收藏 8
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 867

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1006

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2399

收藏 10
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1021

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1721

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1849

收藏 1

没有找到问题？直接来提问