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老师好，对方公司既买我公司的货物，又卖给我公司材料，对方公司怎么设置会计科目
郭老师 | 提问时间：11/17 08:26

#实务#

如果先买你的货物，他用应付账款借库存商品贷应付账款他销售给你的借应付账款贷其他业务收入等应交税费

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老师，麻烦请问一下，我们是建筑劳务公司，我们是10月30号开的发票，但是是11月份预计的增值税，这种我们该怎么申报呢
朴老师 | 提问时间：11/17 08:25

#实务#

10 月 30 日开票属 10 月税款期，11 月申报期内按常规申报（一般纳税人 / 小规模选对应申报表）。跨区项目先在项目地预缴，再回机构地申报抵减，核对发票销项数据后提交缴税即可。

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老师，我就想问下内账成本是含税还是不含税，有的老师说含税有的老师说不含税
朴老师 | 提问时间：11/17 08:21

#实务#

同学你好你可以按含税的来做】也可以按不含税这个没有固定的模式看你自己都可以的

阅读 40

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老师，麻烦请问一下我们是建筑劳务公司，我想问一下我们预交了的增值税及附加税，能不能在电子税务局里面查询，打印呢，如何操作呢
朴老师 | 提问时间：11/17 08:11

#实务#

可以。登录企业电子税务局，跨区域预缴需先切换报验户身份；接着进【我要查询】查预缴税款记录，再通过【我要办税】-【证明开具】选对应格式的完税证明，选定税款所属期等条件查询，勾选对应记录开具后打印就行。

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分公司如果没做变更汇总备案税务局会不会找而且一年了直到注销，总公司那边也正常汇总申报的
郭老师 | 提问时间：11/17 07:53

#实务#

独立核算的不合并的可以的

阅读 18

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老师，餐饮的毛利怎么算？毛利率等于啥
朴老师 | 提问时间：11/17 07:25

#实务#

餐饮毛利 = 营业收入 - 食材成本；毛利率 =（毛利 ÷ 营业收入）× 100%。比如一份菜品卖 100 元，制作它的食材成本 35 元：毛利 = 100 元 - 35 元 = 65 元毛利率 =（65 元 ÷ 100 元）× 100% = 65%

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老师，有形动产租赁一般纳税人，11月份开经营租赁13%发票不含税收入109637.17元，税额14252.83元；跨区域发生建筑服务预缴地不含税税收入92137.5元，预缴地预缴2%税额8292.38元；请问增值税2%的税负话，11月份需认证抵扣多少进项，公式怎么算
朴老师 | 提问时间：11/17 07:22

#实务#

按 2% 税负计算的当期应纳税额 = 全部不含税收入 × 目标税负率当期实际应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额需认证进项税额 = 销项税额 - 预缴税额 - 按税负计算的应纳税额跨区域建筑服务预缴的税额，是 “抵减项” 而非 “减项”，最终应纳税额需满足「（销项 - 进项 + 建筑服务销项） - 预缴 = 全部收入 ×2%」，但因建筑服务未开票，建筑服务销项为 0，调整后：需满足：14252.83 - 进项 - 8292.38 = 201774.67×2%计算：14252.83 - 进项 - 8292.38 = 4035.49进项 = 14252.83 - 8292.38 - 4035.49 = 20733.24 元

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老师好！2024年对其他应收款计提了坏账准备，现在和对方对账，没有这笔金额了。能处理这个坏账准备吗？账务怎么处理？求教？
董孝彬老师 | 提问时间：11/17 06:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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会计学堂教高级会计审计吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/17 06:35

#实务#

早上好，有的，学堂有高会的课程，高会只有一门，涵盖了审计，财管等内容了

阅读 15

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分公司已经做过汇总备案，又迁到同一市不同区需要再重新做汇总备案吗
朴老师 | 提问时间：11/17 06:11

#实务#

不需要重新做汇总备案，但要在地址变更后30日内办理汇总备案信息变更。依据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，分公司的地址属于汇总备案的核心信息，跨区迁移会导致备案信息及监管机关发生变化。分公司和总公司需分别向各自所在地主管税务机关报备变更后的地址等相关信息，同步完成税务登记等配套信息的变更即可，无需重新走完整的汇总备案流程。

阅读 32

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老师，请问17号是本月申报期最后一天吗
朴老师 | 提问时间：11/17 01:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 19

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老师我想问下，10月还是小规模纳税人，有个业务，但是没开票，现在11月了升为了一般纳税人，现在客户要开票了，这个税率是按多少开？是按照小规模的征收率开？还是一般纳税人税率开？客户想要13%的税率
小林老师 | 提问时间：11/16 23:37

#实务#

你好，正在回复题目

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老师，我公司是小规模的中医馆，现在内帐，我们跟外面的团队合作，他带客户来我们医馆消费，总收入是177066（其中有个客户交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他应付款），9月份收款78951已经确认收入，其中欠款的部分是98115，我们给对方的返点是45个点，返佣金是：79679.7，团队要给我们医馆再打18435.3，但是团队直接再打给我们的佣金中扣了要退客户100定金，实际支付给我们的是18335.3，现在团队说欠款直接在佣金中抵扣，我按照这个抵扣来做的话，我发觉我的利润负数好大，我是不是可以按照实际收入来做才会显示我真是的利润，请问这个分录要怎么样做呢？
小林老师 | 提问时间：11/16 23:13

#实务#

你好，正在回复题目

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老师，请问公司申报工资薪金个税1-9月在别的电脑上面申报，10月（现在）申报提示×××上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从1月属期开始更正。怎样更正操作处理？
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 22:59

#实务#

您好，先确认 10 月是否继续按 6 万扣除累计减除费用，想继续就直接正常申报 10 月无需更正；想改成按月 5000 元累计扣除，就打开自然人电子税务局扣缴端，先备份数据，再把税款所属月份调到 2024 年 1 月，进入综合所得申报的正常工资薪金所得模块，找到提示的员工取消勾选累计减除费用按 6 万扣除选项，按 1 月 5000 元 2 月 10000 元 3 月 15000 元 4 月 20000 元 5 月 25000 元 6 月 30000 元 7 月 35000 元 8 月 40000 元 9 月 45000 元的金额修改每月累计减除费用，每次修改后保存重新计算税款并报送，逐一改完 1 到 9 月后，再把所属月份调到 10 月正常申报，此时 10 月累计减除费用应为 50000 元。

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老师请问一下，简易计税，及缴税会计分录。
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 22:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司美金支付15175 汇率7.88，换转成人民币107439 可对方开票的金额是107560.4 少支付金额应该是如何做会计分录？
董孝彬老师 | 提问时间：11/16 22:37

#实务#

您好，公司支付15175美元按汇率7.88折算人民币107439元对方开票107560.4元差额121.4元为汇率差异产生的汇兑收益无需补付款项会计分录为借：应付账款-某公司107560.4元贷：银行存款-美金账户107439元贷：财务费用-汇兑损益121.4元借贷相等处理正确。

阅读 14

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老师，有工资薪金个税计算器不？个税怎么计算？
小锁老师 | 提问时间：11/16 22:19

#实务#

您好，这个是没有的，个税是根据收入减去5000的固定扣除，再减去社保，这些后，乘以3%

阅读 42

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工商年报忘了做，解除非正常要什么材料，走什么流程
小锁老师 | 提问时间：11/16 22:16

#实务#

您好，这个的话，是需要申报表，以及财务报表，这些年底的，需要联系工作人员

阅读 27

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我是小规模，社保局给打电话让给员工交社保，可算上法人才4个人，都是家里人，一年只有两个月有业务，怎么处理
小锁老师 | 提问时间：11/16 22:13

#实务#

您好，这个的话是需要缴纳的，除非是减少人员，这个是

阅读 23

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请问老师，我们公司有光伏发电，卖给供电公司，老板让我算算，是买给供电公司合适还是自己生产用合适，应该怎么算？
小锁老师 | 提问时间：11/16 22:05

#实务#

您好，是不理解这个用了多少还是啥

阅读 19

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成本票还没开回来，就先不用结转成本？
刘艳红老师 | 提问时间：11/16 22:04

#实务#

您好，可以先暂估入账的

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1033

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 977

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1941

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 877

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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