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2024年已汇算清缴，又收到上年度发票，怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 21:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，请问一下，关于镇级企业园林集体制，财务制度应该怎么拟定
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 21:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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老师你好！**方收管理和税费是多少点，老师指导一下
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 20:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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我想学习司法会计鉴定知识，可有途径吗
甄洛老师 | 提问时间：06/11 20:49

#实务#

学员您好！司法会计鉴定实务作者于朝该书具有丰富的实战经验

阅读 170

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你好老师，计提工资为什么是计提应发工资，你跟计提社保时，不就重复了吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 20:49

#实务#

您好，没有重复，这里社保只是个人承担部分，不包含公司承担的，

阅读 25

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老师你好！签订劳务合同为2024.12月份，支付劳务工资从2024年3月份支付劳务费，这个时间可以吗？**方一般收管理费用是多少，老师指导一下
Fenny老师 | 提问时间：06/11 20:47

#实务#

签订劳务合同为2024.12月份，支付劳务工资从2024年3月份支付劳务费，这个时间可以吗？可以的 **方一般收管理费用是多少，老师指导一下。这个没有具体的标准，同学可以参照行业的收取比例，可以搜索一下。

阅读 36

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老师，商贸企业销售猪肉，取得免税发票可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:45

#实务#

您好，你们是用于免税的还是应税的？

阅读 17

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一物流平台项目，前期建设费用计入无形资产研发，后期有一部分专用设备计入固定资产，那么这个物流平台根据研发支出转无形资产，专用设备计固定资产吗？
Fenny老师 | 提问时间：06/11 20:44

#实务#

你好，是的研发成功了的研发支出转无形资产。设备计入固定资产。

阅读 67

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老师，有一个公司叫我给他做账，期初数只有了我库存商品期初余额盘点表，固定资产清单，没没有科目余额表，这我要怎样弄？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师，我去年在山西参加的考试，过了一门，今年打算在江苏参加考试，报名需要做什么准备工作？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:41

#实务#

您好，这种只能在一个地方考的

阅读 94

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财税大练兵里面企业所得税纳税申报表a表第十三行为什么是300000
妮老师 | 提问时间：06/11 20:39

#实务#

同学，根据高新15%所得税算的话是60万，优惠10个点，应该交60万

阅读 66

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老师这个分录表达的意思是补计提应交税费的意思吗
Fenny老师 | 提问时间：06/11 20:31

#实务#

你好，你这里是将未交的和应交的科目合并到未分配利润哦。

阅读 113

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老师，你好，给个人买设备，要求提供发票，个人不能提供专票，个人说让他的上游公司给开，怎么操作才能合规？
朴老师 | 提问时间：06/11 20:28

#实务#

核心合规要点（基于真实交易）： 1. 签三方协议：明确“个人采购→上游公司供货开票→本公司付款”的交易链条，注明设备信息、发票主体、资金流向。 2. 资金流匹配：直接付上游公司：付款备注标注“代XX（个人）付设备款”。个人先付上游：留存个人向上游的付款凭证（如转账记录）。 3. 物流/货权清晰：设备由上游公司直接交付本公司（附签收单），或个人出具《货权转移说明》（证明设备归本公司所有）。关键：全流程留痕（协议、资金凭证、物流单据），确保“合同流、资金流、货物流、发票流”一致，避免虚开发票风险。

阅读 24

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退货分录做了反方向的冲减，但是主营业收入那里本期发生额就不能对应利润表的主营业务收入，怎么回事
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 20:27

#实务#

您好，因为损益科目的借贷不能返，红冲分录原借贷不变，金额改负就行

阅读 36

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房地产开发企业，销售商品房可要预交增值税？几个点？
朴老师 | 提问时间：06/11 20:25

#实务#

同学你好预交三个点的

阅读 27

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老师请问一下，计提工资4000元，社保989.32元，实际发放工资3010.68元，我申报个税是按计提金额还是实际发放的金额来报？
小敏敏老师 | 提问时间：06/11 20:23

#实务#

你好，应按照应发工资4000来申报个税。

阅读 44

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老师，请问一下餐厅采购拖把，打包盒，茶叶等等这些日常用品要记入什么会计科目？谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:22

#实务#

您好，这些都可以入成本

阅读 21

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老师，我公司销售这这个季度70多万，但是对方还没要开发票，我是不是不能累计开？这样累计到年底会不会企业所得税高？？？
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 20:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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请问老师，我们有家生产公司是母公司，两家子公司。分别做研发销售。公司也都在不同市，每家都让一个行政兼顾仓管员。以前都直接电子表格弄弄库存，现在买了好会计系统，有进销存模块，想利用管理起来。对于实操方面我可以培训。对于整个业务流程和规则老师有没更好的建议？目前我们企业微信会走领料流程，然后好会计里边进行出入库登记。现在想将公司的库存系统都管理起来，打算开个会议，让各部门熟悉规则和流程来配合财务。这块想听听老师的建议，我该怎么入手？
朴老师 | 提问时间：06/11 20:16

#实务#

分3步入手，附会议重点： 1. 理清核心流程（按进销存）入库：采购/调拨等需附单验收，系统录对应入库单（填全物料、来源等字段）。出库：领料/销售/调拨需关联审批单，系统按类型录出库单（区分研发/销售成本）。核对：周抽盘、月全盘，差异经审批后系统调账。 2. 定分工规则（会议明确各角色）仓管员：实物验收、系统准确录单、定期盘点。业务部门：规范发起领料/采购流程，配合单据核对。财务：审核系统单据、期末成本结转、监督账实一致。 3. 会议关键：演示系统操作全流程（从审批单到单据录入、成本关联）。强调「单据流+实物流+系统流」一致（无单不录、实物与系统同步）。明确奖惩：如因操作失误导致账实不符，责任部门需配合整改。核心：用「流程标准化+部门协同」让库存「账实一致、可追溯」，系统操作围绕「单据附随、字段必填、定期核对」展开。

阅读 37

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请问老师，对于零星采购和员工小金额报销，低于500元的是不是只需要付款证明就行。有的像公司举办什么团建活动或聚餐或年会，公司会对私自开车的停车费给与报销，这类发票有时不好获取，作为公司财务，是让大家找票来报销好还是就各自付款截图报销证明入账好呢？目前公司规模不大，二三十个人，一般纳税国高新制造业。未来想走资本市场想上市。想从税务角度规范起来，这块该怎么规范起来？
妮老师 | 提问时间：06/11 20:12

#实务#

同学，你好，小额零星报销是不需要发票，但是需要相关收款人身份证和手机号，如果不丶好找发票就把|业务租㇏关证明附后证明真实性

阅读 44

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老师你好，我公司是商砼站，有部分材料确实没发票，我该怎么入账？凭对账单直接入原材料，汇算调增，不做暂估可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/11 20:12

#实务#

同学你好得暂估的哦

阅读 22

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 818

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 725

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1523

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 617

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 748

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1833

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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