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您好,同事报销,里边是手撕票,能用吗?
家权老师
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提问时间:03/28 11:15
#税务#
真实发生的就可以使用
阅读 30
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你好,我们税务局进出口退税报下个季度的退税金额,这个5月6月的估算金额的依据是什么呢?还是4/5/6月申报的实际是1/2/3月出口的数据呢
郭老师
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提问时间:03/28 11:15
#税务#
哦,是税务局要求你们做预算是吗?如果是的话,你看一下你的订单。根据预算来,你们能提前接订单吗?或者是看去年同期。
阅读 21
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公司向个人支付劳务费单次超过500元 按月累计超过1000元 涉及个人所得税 增值税 企业所得税 如何处理?
郭老师
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提问时间:03/28 11:08
#税务#
说一下具体的金额。一个月。
阅读 256
收藏 1
老师,请问残疾人工资加计扣除是在企业所得税的哪一个表中?
文文老师
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提问时间:03/28 11:07
#税务#
107010 免税,减计收入及加计扣除优惠明细表
阅读 41
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老师,客户是一般人,转了100万给我们,不需要我们开发票,但我觉得金额比较大,开出发票风险比较小,但因为对方不收,所以如果开的是专票,对方不抵扣风险也大,所以我准备开普票,这样行吗?但开普票不开专票能有什么比较合理的理由呢?
家权老师
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提问时间:03/28 11:07
#税务#
你们可以开普票的,不管对方是否接受
阅读 19
收藏 0
老师好!已经做了以前年度企业所得税汇算清缴亏损44万,今年第一季度有盈利27万,可以抵扣以前年度亏损吗?需要预交企业所得税吗?
宋生老师
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提问时间:03/28 11:01
#税务#
你好这个季度盈利是不能够直接弥补的。
阅读 24
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社保从代理记账拿回过还用重新注册账号吗?
文文老师
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提问时间:03/28 10:58
#税务#
若是用U盾登录的,不用
阅读 21
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进料加工是不是在申请退税的当月就可以核销了?
小菲老师
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提问时间:03/28 10:53
#税务#
同学,你好 你是要核销什么?是生产企业进料加工免抵退税核销?
阅读 23
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A公司是母公司、B公司是A公司的全资子公司,A公司用一块地给B公司投资。请问,A公司是否需要给B公司开具发票?
文文老师
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提问时间:03/28 10:53
#税务#
A公司 需要给B公司开具发票
阅读 63
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哪些行业会涉及到开具收购发票?这个是开免税的发票吗
文文老师
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提问时间:03/28 10:43
#税务#
主要是农业,向农民开具收购发票,是开免税
阅读 57
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我们公司和个人签订房屋租赁合同,收到个人抬头的水电费发票可以在企业所得税前扣除吗?
王辰老师
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提问时间:03/28 10:41
#税务#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 根据国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及相关政策要求,结合您描述的情况,个人抬头的水电费发票是否可税前扣除需分情况讨论: 一、不可直接扣除的情形 1. 发票形式不合法 若水电费属于企业实际使用且由公司承担,但发票抬头为个人姓名,根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》要求,此类发票属于“形式不合法”的凭证,原则上不得直接税前扣除。 依据: - 境内增值税应税项目(如水电费)应由收款方(水电公司)开具公司抬头的发票,个人抬头发票不符合“合法性”要求。 - 若租赁合同约定水电费由企业承担,但发票仍为个人抬头,属于“未按规定取得合法有效凭据”,需纳税调增。 2. **关联性证明不足** 即使水电费实际由企业使用,若仅有个人抬头发票,无法直接证明支出与企业经营相关,税务机关可能要求补充材料(如租赁合同、代付协议、水电表分割单等)。 二、可补救操作的路径 1. **重新开具公司抬头发票** - 要求房东联系水电公司,以企业名义重新开具公司抬头的发票(需提供租赁合同、营业执照等证明)。 - 若无法重新开具,可要求房东到税务机关代开公司抬头的发票,税费由企业承担。 2. **通过“分割单+协议”处理** - 若水电费为整栋楼统一缴纳,可签订《水电费分摊协议》,由房东提供水电费总发票复印件、企业自制《费用分割单》及付款凭证,作为税前扣除依据。 **注意**:需确保分割单列明总金额、分摊比例、企业承担金额等详细信息。 3. **纳入租金总额处理** - 修改租赁合同,将水电费包含在租金总额中,房东按“租金”开具公司抬头发票(税率为房产租赁税率,可能高于水电费税率)。 **三、风险提示** 1. **纳税调整风险** 若直接使用个人抬头发票且无法补充证明材料,需在企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 2. **虚开发票风险** 若通过虚构业务或代开发票方式取得公司抬头凭证,可能涉及虚开发票的法律风险。 --- **四、操作建议** 1. **优先合规开票**:要求房东或水电公司提供公司抬头发票。 2. **完善辅助材料**:留存租赁合同(明确水电费承担方)、付款凭证、水电用量记录等证明材料。 3. **优化合同条款**:未来签订租赁合同时,约定由水电公司直接向企业开具发票,或通过租金包含水电费的方式处理。 **总结** 个人抬头的水电费发票**不可直接税前扣除**,但可通过重新开票、分割单协议或合同优化实现合规扣除。建议结合业务实质选择成本最低、风险最小的处理方式,并确保凭证与辅助材料的完整性。 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 93
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物业公司购入的车牌识别设备2万元签了购销合同要交印花税吗
文文老师
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提问时间:03/28 10:40
#税务#
要,车牌识别设备2万元签了购销合同要交印花税
阅读 107
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开票可以开个人或者零星散户的吗?
家权老师
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提问时间:03/28 10:38
#税务#
需要个人提供姓名,开普票就行
阅读 34
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税法规定,固定资产计算折旧的最低: (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 那么,这里的器具的定义是什么?如何区分器具和机器机械等生产设备?
家权老师
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提问时间:03/28 10:35
#税务#
器具比如实验室的仪器那些,机器机械是直接生产产品的,比如机床,
阅读 204
收藏 1
小微企业减免残保金政策
文文老师
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提问时间:03/28 10:34
#税务#
30人以下,不用交残保金
阅读 67
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老师,一般纳税人销售免税的肉类,开专票可以开免税吗?
文文老师
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提问时间:03/28 10:32
#税务#
一般纳税人销售免税的肉类,若开专票,就不可以开免税了
阅读 31
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房地产企业首年替业主交的取暧费是不是计入开发成本?
宋生老师
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提问时间:03/28 10:31
#税务#
你好,不是的,这个应该进入其他应收款或者如果不收回来的话,你计入销售费用。
阅读 128
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老师,我们老板个人开的发票给别的公司的,上面备注的经营租金融资租赁,我这个需要申报税吗?
家权老师
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提问时间:03/28 10:29
#税务#
那个是对方公司申报个税
阅读 30
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小微企业,第二季度开票,超过30万,当月有增值税及附加,年度没有超120万,那后面还是小微企业,没有超30万季度,就没有增值税及附加。我理解的对吗?
家权老师
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提问时间:03/28 10:28
#税务#
是的,就是那样理解的
阅读 28
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街道办让填的表怎么填
朴老师
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提问时间:03/28 10:28
#税务#
按税局申报的年度数据填写哦
阅读 15
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老师、个体小规模开票提示没有对公账户,经营者签订三方协议可以用个人的卡签订三方吗? 意思就是说个体小规模必须开对公账户,税款年度汇算扣款都要走对公账户了,我记得以前不是这样呀
东老师
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提问时间:03/28 10:21
#税务#
您好,现在个体户也不是必须开对公账户的
阅读 26
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老师好,软件服务公司,按收入报税,每月会有未票收入,还有相关项目已缴税未开票的情况,有相关报税台账的模板嘛??没有请不要回答,谢谢
郭老师
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提问时间:03/28 10:18
#税务#
你好,稍等,我给你发一个模板,你可以看一下
阅读 25
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一般纳税企业收到的普票多,对公司会有什么影响?
文文老师
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提问时间:03/28 10:18
#税务#
一般纳税企业收到的普票多,说明进项会少
阅读 19
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我们公司给客户送了保健品和美容护肤品,怎么入账
家权老师
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提问时间:03/28 10:15
#税务#
开在发票里边体现没?没有就要视同销售
阅读 48
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请问老师在哪里添加办税人 必须登录法人的身份才能添加吗?
文文老师
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提问时间:03/28 10:14
#税务#
法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后,在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的,企业无法新增该办税人员,系统将提示该办税人员尚未注册,应由办税人员先完成注册后,再添加该办税人员。
阅读 41
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老师,这种公司属不属于农产品自产自销
郭老师
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提问时间:03/28 10:13
#税务#
水果种植的范围,但是你得看下他实际是自己种植的吧。是的话,就是自产自销,不能只看这表面上的,你得看一下他是不是自己有果园,是不是自己种植。
阅读 46
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请问一下,境内公司注册的亚马逊店铺,通过0110出口到香港,香港公司又出口出去 亚马逊的收款付到香港公司,香港公司再付货款给境内公司,亚马逊付款方和境内公司收款方是同一个公司名,导致香港公司的开户行会查问这件事,不说明情况,不给入账,这种情况有解决的办法吗?
郭老师
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提问时间:03/28 10:13
#税务#
你们合同是怎么签定的?
阅读 60
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公户从微信提取来的钱需要都做无票收入吗?
爽爽老师
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提问时间:03/28 10:12
#税务#
同学,看收到的钱是不是属于收入
阅读 27
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请问为什么法人后台查到只有一户,然后税局打电话来让报c表
小菲老师
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提问时间:03/28 10:12
#税务#
同学,你好 那实际有几个??一般税务局是根据大数据推送的
阅读 25
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现代服务推广服务费,需要交文化建设税吗,
小菲老师
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提问时间:03/28 10:11
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 66
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