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老师，公司以提取备用金的方式转账到法人头上，但多次转而且金额大，我可以做成借款，后期归还借款可以用其他账户，不是法人账户转钱到公账然后备注“代法人归还公司借款”吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:20

#税务#

可以那样做的，没问题的

阅读 50

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老师个体户变查账征收了，想申报个税，下载了一个个税申报客户端，我用法人进的，为什么提示当前还为设置密码
文文老师 | 提问时间：04/10 10:20

#税务#

法定代表人打开“个人所得税”APP,登录后通过【个人中心】-【安全中心】-【修改密码】,在该界面录入新密码保存成功即可。

阅读 33

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个税退手续费收入需要申报印花税吗
文文老师 | 提问时间：04/10 10:20

#税务#

个税退手续费收入，不需要申报印花税

阅读 31

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开发票时的项目名称怎么填？
郭老师 | 提问时间：04/10 10:20

#税务#

你好，这个就是商品名字。比如你要开苹果的，那这里就填写苹果。

阅读 32

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小规模纳税人生产后销售食用菌菌棒，2025年开发票增值税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:19

#税务#

是自产的菌种就免税，

阅读 12

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前期年度有亏损，但是在报企业所得税季度报表的时候，又要交税，是为什么，怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/10 10:15

#税务#

先完成24年度汇算清缴，才能还出弥补亏损额

阅读 13

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老师2024年计提了公司，目前还没有发放，汇算时我该怎么做
宋生老师 | 提问时间：04/10 10:14

#税务#

你好，你是说计提的工资，是吗？

阅读 38

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请问老师，公司员工在工作期间车祸身亡，没有社保，通过法院判决赔偿金额，这个赔偿金可以税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：04/10 10:14

#税务#

这个赔偿金可以税前扣除

阅读 28

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老师，滴滴打车可以抵扣进项吗？在本市打车，不是出差
家权老师 | 提问时间：04/10 10:12

#税务#

可以抵扣的，没问题的

阅读 16

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填报印花税的应税凭证名称填什么？应税凭证数量？应税凭证书立日期根据什么来填？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:12

#税务#

你好应税凭证名称，就是签订的合同名称应税凭证数量，就是签订的合同的份数日期就是合同日期

阅读 46

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老师，请问小规模纳税人去年开业有点收入，今年暂时没有业务，如果半年没业务，持续0申报的话，老板又不想注销，会不会税务局要求注销或者需要注意什么？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:12

#税务#

税务局不会要求注销的

阅读 15

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有限责任公司一定要给员工买社保吗
宋生老师 | 提问时间：04/10 10:12

#税务#

你好，是的，是需要买社保的。

阅读 9

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请问税务上的工会经费怎么申报，计税依据在哪里取值？
文文老师 | 提问时间：04/10 10:10

#税务#

按工资总额做为计税依据，可按个税申报工资

阅读 22

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公司与个人签订厂房仓储协议，年租金10.8万元，税金由公司另行承担，问个人代开普通发票需要缴纳哪些税款？
宋生老师 | 提问时间：04/10 10:10

#税务#

你好，这个需要印花税万分之5 个税20%，房产税6%。你如果不开专票的话，增值税及附加是可以免的。

阅读 38

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申报表自动带出的收入和发票系统的收入不一致，一般是什么情况
文文老师 | 提问时间：04/10 10:09

#税务#

很大可能是系统提取数据出错，可自行修改

阅读 16

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老师，我们是中职学校，我们的学生再最后一年要分批次外出去企业实习，所去企业实习的学生班主任会对他们进行实习情况跟踪以及管理；那么学校给班主任发的学生外出实习管理补贴免个税么？这个钱没随工资一起发？分开发的
郭老师 | 提问时间：04/10 10:09

#税务#

不可以。需要正常交。

阅读 39

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小规模开专票点怎么算
宋生老师 | 提问时间：04/10 10:09

#税务#

你好，一般就是一个点或者三个点。

阅读 25

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郭老师，您好。请问建筑行业去年有异地预交项目，预交了企业所得税项目，年终结账又不想退税。所以导致比往年利润率高出了50%，导致汇算清缴提示风险利润率高出50%。如果申报的话税务局会不会关注，有什么影响？
朴老师 | 提问时间：04/10 10:08

#税务#

建筑企业汇算清缴利润率高出 50% 且有异地预缴项目，申报后税务局很可能关注。可能会引发税务检查或评估，要求企业说明情况，若发现违规行为会面临处罚，即使无主观故意，财务核算不规范导致异常也可能需调整申报，影响税务信用评级。

阅读 15

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个体工商户，4月报哪些税
家权老师 | 提问时间：04/10 10:04

#税务#

需要报生产经营个税和增值税

阅读 21

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老是，这个条例怎么理解第二十三条，以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表，应在预缴申报期内向其所在地主管税务机关报送非法人营业执照(或登记证书)的复印件、由总机构出具的二级及以下分支机构的有效证明和支持有效证明的相关材料(包括总机构拨款证明、总分机构协议或合同、公司章程、管理制度等)，证明其二级及以下分支机构身份。级及以下分支机构所在地主管税务机关应对二级及以下分支机构进行审核鉴定，对应按本办法规定就地分摊缴纳企业所得税的级分支机构，应督促其及时就地缴纳企业所得税。第二十四条，以总机构名义进行生产经营的非法人分支机构，无法提供汇总纳税企业
朴老师 | 提问时间：04/10 10:02

#税务#

这两条规定是关于跨地区经营汇总纳税企业中非法人分支机构的管理规定。第二十三条无法提供汇总纳税企业分支机构所得税分配表的非法人分支机构，要在预缴申报期内，向所在地主管税务机关报送相关材料证明其二级及以下分支机构身份，税务机关会对其进行审核鉴定，对应就地分摊缴纳企业所得税的分支机构，会督促其及时缴纳。第二十四条由于你未完整给出内容，推测是对第二十三条情况的补充或延伸，可能涉及无法提供分配表的其他情形、处理方式或对分支机构、税务机关的其他要求等。

阅读 84

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公司租用员工的车辆，缴纳的车位费用，以及充电的费用的分别计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:01

#税务#

那些费用都计入管理费用-车辆使用费

阅读 24

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老师您好，医保分为个人账户和医保账户，一般都是一个月后到对公账户上，这样的会计分录怎么写，还有买的耗材特别多都是小东西，直接走成本可以么
高辉老师 | 提问时间：04/10 10:00

#税务#

你好，现在当月扣的都是当月的费用的，公司部分直接确认当月的损益，个人部分确认其他应收款耗材金额小，可以直接计入到管理费用/制造费用

阅读 21

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一家客户借钱给我们挂其他应付款，然后收到客户货款挂应收账款可以吗？会不会有风险
小愛老师 | 提问时间：04/10 09:55

#税务#

您好，可以的，按各自的用途挂账，借款和货款分开是合适的

阅读 30

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请问一下老师，我们公司工会经费一直都是0申报，这个季度报表自动生成税费，请问一下需要交吗
朴老师 | 提问时间：04/10 09:55

#税务#

若公司符合当地工会经费免税政策，如小规模纳税人季度销售额不超规定标准等，虽报表生成税费，可暂不缴，按规定申报填减免额即可；若不符合免税政策，按相关规定需缴纳，如建立工会组织的企业按工资总额一定比例拨缴，税务部门代征，未建工会的可能按工资总额 2% 收缴筹备金

阅读 21

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生肉经过油盐酱等作料腌制后再卖，税率是9个点还是13个点，
文文老师 | 提问时间：04/10 09:54

#税务#

生肉经过油盐酱等作料腌制后再卖，税率是9个点

阅读 54

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个体工商是查账征收的，每个季度需要报哪些税
朴老师 | 提问时间：04/10 09:53

#税务#

流转税类增值税：小规模纳税人：按季度销售额确定是否免税，季度销售额未超过 30 万元（含本数，不同时期免税标准可能有调整）的，免征增值税；超过标准的，按照 1% 的征收率计算缴纳增值税（特殊行业除外）。开具增值税专用发票的，需就专票部分缴纳增值税。一般纳税人：按适用税率计算销项税额，扣除进项税额后申报纳税，适用税率根据行业不同有所不同，如销售货物一般为 13%，提供建筑服务等一般为 9% 等。消费税：若个体工商户从事特定消费品（如烟酒、化妆品、成品油等）的生产、委托加工和进口业务，需要申报缴纳消费税，税率根据不同应税消费品而定。比如，销售卷烟，不同类别卷烟有不同税率；销售白酒，税率为 20% 加 0.5 元 / 500 克（或者 500 毫升）。附加税类城市维护建设税：以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据，税率根据地区不同而不同。市区的税率为 7%，县城、镇的税率为 5%，其他地区税率为 1%。例如，某个体户实际缴纳增值税 1000 元，消费税为 0，若其位于市区，则城市维护建设税 = 1000×7% = 70 元。教育费附加：以实际缴纳的增值税和消费税税额的 3% 计征。如上述例子中，教育费附加 = 1000×3% = 30 元。地方教育附加：以实际缴纳的增值税和消费税税额的 2% 计征。即上述例子中，地方教育附加 = 1000×2% = 20 元。所得税类个人所得税：按照经营所得计算缴纳，适用 5% - 35% 的超额累进税率。以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。例如，某个体户全年收入 100 万元，成本费用等扣除项为 60 万元，则应纳税所得额 = 100 - 60 = 40 万元，再按照税率表计算应纳税额。同时，根据相关政策，对不超过 200 万元的应纳税所得额部分，可享受减半征收优惠。其他税种印花税：如果发生了应税凭证的签订、领受等行为，需要缴纳印花税。例如，签订购销合同，按照合同金额的 0.03% 缴纳；签订租赁合同，按照租金金额的 0.1% 缴纳。房产税：若个体工商户拥有房产且用于经营，需按规定申报房产税。从价计征的，税率为 1.2%，应纳税额 = 房产原值 ×（1 - 扣除比例）×1.2% （扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定）；从租计征的，税率为 12% ，应纳税额 = 租金收入 ×12%。城镇土地使用税：若个体工商户占用城镇土地进行经营活动，要申报城镇土地使用税。税额标准由省、自治区、直辖市人民政府确定，不同地区、不同地段税额不同。

阅读 141

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老师，我们跟对方有官司，想调取查下对方工商情况，在哪里可以查，还是必须去工商局
家权老师 | 提问时间：04/10 09:53

#税务#

那个可以在企查查上查询的

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老师，公司请村里的人砌水沟有一万左右，因为项目小没签合同，只有一张工程付款申请单，发票也没有，请问还需要完善哪些资料
东老师 | 提问时间：04/10 09:53

#税务#

您好，完善资料比如说合同和发票才成

阅读 22

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请问下，我们老板找人代开发票，大概别人要收取5万元左右的费用，这个费用请问是用对公还是对私的支付合适？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:51

#税务#

不能代开发票的，特别是金额那么大，被查到的风险很大，查到起码是1万的罚款，3倍处罚

阅读 19

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老师，我2月份是0申报的，但是做账这边显示有发了工资，这个工资我可以补到3月申报嘛？
文文老师 | 提问时间：04/10 09:49

#税务#

工资可以补到3月申报

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