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企业未正式营业，向非金融企业借款产生的利息支出，能在税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：04/08 14:57

#税务#

若有实缴，且取得利息支出发票，可税前扣除

阅读 51

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工商股权转让协议是200万，实际以180万卖给对方，这账怎么做
家权老师 | 提问时间：04/08 14:57

#税务#

具体什么业务？说明白些呢。

阅读 26

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你好，老师，茶叶是免税吗
文文老师 | 提问时间：04/08 14:56

#税务#

你好，是批发零售茶叶吗？

阅读 19

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小规模纳税人出口雪糕棒，木勺免征增值税吗
朴老师 | 提问时间：04/08 14:54

#税务#

小规模纳税人出口雪糕棒、木勺通常免征增值税。依据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号）第六条第一项规定，增值税小规模纳税人出口的货物，适用增值税免税政策。

阅读 21

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老师您好！我感觉我们供应商的发票基本是月初对上月的账，然后开上的月的发票，那发票都是次月开出来，成本如3月的账都要做暂估吗，次月收到发票又冲掉，重新做账我觉得这样好麻烦！有没有什么好的方法
宋生老师 | 提问时间：04/08 14:53

#税务#

你好，你3月先对完账你就可以入账了，然后4月只是开发票而已。对完账就可以确认金额。

阅读 14

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老师这个什么情况呢，谢谢
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:53

#税务#

同学，你好你申报表完整发一下

阅读 40

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你好，老师，惠州公司有工会经费这个税种，我有按惠州最低工资申报个税，那我工会经费申报也是要按照这个数申报吗，不能报0吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:52

#税务#

是的，最低工资申报了个税就不能0申报工会

阅读 42

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请问别人开给我们的发票我们已经勾选了，现在还可以整单红冲吗，用哪种模式红冲。销售退货还是销售折后
文文老师 | 提问时间：04/08 14:52

#税务#

可以的，销售退货红冲

阅读 11

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想开无形资产的发票，增加经营范围后，必须有开进无形资产的发票吗
文文老师 | 提问时间：04/08 14:50

#税务#

若有自行研发的无形资产，也可以的

阅读 17

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发票的单位可以这样写吗？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:49

#税务#

4件套是个盒装？应该开盒

阅读 20

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红字进账发票怎么冲减，分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/08 14:48

#税务#

借：原材料等负数贷：应付账款 -负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 13

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老师1-2月预付租金，没发票，3月份发票1-3月都开了，前期凭证怎么录入，和3月份凭证怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/08 14:47

#税务#

直接把发票附在1月付款的凭证后边

阅读 23

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老师好，我想问单位承担了员工的社保个人部分和员工的个人所得税，应在哪个会计会计科目核算呢？企业所得税可以税前扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：04/08 14:46

#税务#

你好，这个你想要税前扣除是应该要增加他的工资，使得他扣掉个人部分后还能够拿到那么多钱。但是账上仍然是各自负担各自的。

阅读 101

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汽油专票可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 14:45

#税务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 30

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老师，有一张加油的专票，发票联和抵扣联全部都丢失了，像这种是不是就不能抵扣了？那我就做不抵扣勾选选其他原因，然后写明原因丢失可以不抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 14:45

#税务#

不是的，这种情况可以抵扣。根据《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告 2020 年第 1 号）第四条规定，纳税人同时丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。所以，你可以联系销售方，让其提供加盖发票专用章的记账联复印件，以此作为抵扣凭证进行进项税额抵扣，无需做不抵扣勾选。同时，发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并填写发票遗失、损毁报告。

阅读 39

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老师我们融资租赁设备，进账税可以抵扣吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/08 14:43

#税务#

您好，取得专票就可以。

阅读 25

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你好，我找宋老师，电费都是提前1个月预存缴款，2024年底需要算成本，我2024年12月计提电费入成本，当时因为没有发票我计提了7万，分录是借成本7万，贷应付账款-国家电网 7万但是2025年1月份发票来了，金额不是7万，是5万，我冲分录是借应付 -国家电网5万，那贷方应该写什么
sara张老师 | 提问时间：04/08 14:43

#税务#

您好同学我来为您解答相关问题

阅读 33

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对方购买方入库的不含税金额和我方的不含税金额存在尾差，数量50吨，对方是分三笔数量入库，每笔不含税金额保留2位小数，这种情况如何开发票呀
朴老师 | 提问时间：04/08 14:40

#税务#

以销售方数据为准：按销售方核算的不含税金额开票，在发票备注栏说明尾差原因，同时向购买方解释并提供计算依据。协商确定统一金额：与购买方沟通协商，按双方认可的方式（如四舍五入等）处理尾差，依协商后金额开票，做好书面记录。按购买方入库数据调整：若购买方坚持且尾差小，按其入库数据汇总金额开票，同时调整企业自身财务数据，在财务记录中说明尾差处理情况。沟通一致并保留凭证。

阅读 16

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工资表3月份忘了核算一职工的公积金了，但银行已经扣了，这个公积金系统和工资表之间的差额，怎么给做账务处理呢
宋生老师 | 提问时间：04/08 14:39

#税务#

你好，这个没有关系的。到时候下个月扣出来就行了。

阅读 37

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老师，您好，我收到了25年的车辆租金发票，钱还未付，我这边应该怎么写分录，怎么每个月计提费用
宋生老师 | 提问时间：04/08 14:38

#税务#

你好你这个是每个月借，管理费用，租金贷，应付账款。

阅读 39

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公司与小规模公司签订机械合同，是双方都要交印花税吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 14:38

#税务#

公司与小规模公司签订机械合同，双方都需缴纳印花税。印花税的缴纳依据合同类型而定，常见的机械合同类型及税率如下：机械租赁合同：按租赁金额的 1‰贴花，税额不足 1 元的按 1 元贴花。机械加工承揽合同：按加工或承揽收入的 0.5‰贴花。机械购销合同：按购销金额的 0.3‰贴花。

阅读 14

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请问，税务上，这个算发票吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:37

#税务#

有财政和税务监制章的就可以做账

阅读 23

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个税的解除劳动合同一次性赔偿金，是本地年度工资三倍以内免个税吗？
邹老师 | 提问时间：04/08 14:32

#税务#

你好，是的，是这样的

阅读 27

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老师你好，小规模纳税人公司，公司目前无人员缴纳个税，没有达到起征点。做账的时候我是分开记账的，计提社保借：管理费用，贷：应付职工薪酬，缴纳当月社保，借：应付职工薪酬，其他应收款，贷：银行存款。计提工资，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。这样记账可以吗？如果在发放工资那个地方添加其他应收款的话，银行存款在基本户金额就不对了！我们的应发和实发都一样
家权老师 | 提问时间：04/08 14:31

#税务#

看看我的列子比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应收款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应收款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 33

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请问老师，24年开来的发票，还能入在25.4月吗？相关依据发一下
宋生老师 | 提问时间：04/08 14:29

#税务#

你好，这个你做是可以做，只要是企业实际发生的业务都可以做，但是涉及损益类的科目需要用以前年度损益调整。

阅读 16

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税率不同的可以开在一张发票上吗
家权老师 | 提问时间：04/08 14:28

#税务#

税率不同的可以开在一张发票上的

阅读 31

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请问汇算清缴的时候。开办费的资产原值。就是装修待摊费用。是记本年度年初余额。还是记最早的原始金额。
家权老师 | 提问时间：04/08 14:27

#税务#

记最早的原始金额

阅读 11

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老师，劳务公司给员工购买社保费计入到什么会计科目？当月缴费的需要计提吗？还是可以直接按照缴费的金额做分录
小菲老师 | 提问时间：04/08 14:25

#税务#

同学，你好管理费用需要计提

阅读 21

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老师您好，本季度需要有什么申报的注意事项吗？财报在快账里怎么操作？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/08 14:24

#税务#

季度申报注意事项申报期限：月（季）度预缴纳税期限为季度终了之日起的 15 日内，申报期遇最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续 3 日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。数据准确性：收入确认：企业所得税预缴申报表中 “营业收入” 数据应来源于利润表，填写 “本年累计数”，不能填写当月数，且不应包含 “营业外收入” 等。成本核算：“营业成本” 同样取自利润表的 “本年累计数”，不能将销售费用、管理费用等损益类科目数据加和填入。利润总额：其数据来源于利润表 “本年累计数”，“营业收入”“营业成本”“利润总额” 不存在表内计算关系。税收优惠：小型微利企业：注意资产总额单位是 “万元”，从业人数包括与企业建立劳动关系的职工人数和劳务派遣用工人数。符合条件的小型微利企业，资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其他优惠：符合高新技术企业、软件集成电路企业等税收优惠条件的企业，应在申报表中准确填写优惠事项行次及子事项信息。特殊情况：分支机构：分公司（分支机构）无论何种核算方式，均不能享受小型微利企业优惠。弥补亏损：纳税人需完成上年度汇算清缴申报后，预缴申报时才可弥补以前年度亏损，系统会自动计算和填写相关栏次信息。快账软件生成财报操作录入凭证：每月将企业的各项经济业务按照会计分录的形式录入快账软件，确保凭证录入的准确性和完整性。这是生成财报的基础，只有凭证录入正确，才能保证财报数据的真实性。检查数据：在录入凭证后，仔细检查凭证数据，查看是否有错误或遗漏。例如，检查科目使用是否正确、金额是否准确、借贷是否平衡等。可以通过凭证查询功能，逐笔核对凭证，确保数据无误。选择报表类型：在快账软件中，找到报表生成模块，选择需要生成的财务报表类型，如资产负债表、利润表、现金流量表等。根据实际需求，也可以选择生成其他特定的报表，如科目余额表、费用明细表等。设定报表参数：设置报表的时间范围，如本季度（通常是选择具体的季度期间，如 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日）。还可以根据需要设置其他参数，如报表的显示格式、是否包含明细数据等。生成报表：确认报表参数设置无误后，点击 “生成报表” 按钮，快账软件会根据录入的凭证数据自动生成相应的财务报表。生成报表后，需检查报表数据是否正确，有无异常数据或错误提示。报表导出和共享：将生成的报表导出为常见的文件格式，如 Excel、PDF 等，以便打印、发送给相关人员或进行进一步的分析。部分快账软件还支持报表自动共享功能，可以设定自动发送时间和接收人员，实现报表的自动化共享。

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老师，您好，假如3月份账上做利润分配了，什么时候申报股东分红的个税
东老师 | 提问时间：04/08 14:24

#税务#

您好，就是分红的次月纳税申报个税

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