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老师，请问小规模增值税申报表中：本期免税额，对应是什么科目的金额？
朴老师 | 提问时间：04/14 13:45

#税务#

同学你好免的增值税

阅读 33

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老师好，咨询公司最多可以做多少人的工资
小菲老师 | 提问时间：04/14 13:44

#税务#

同学，你好没有人数限制

阅读 38

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卫生间管道疏通发票的税务大类应该开什么
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:43

#税务#

你好，你们是给人家提供疏通服务，对不对？

阅读 48

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请问一个人开通2个个体账户。税务会有牵扯么？
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:42

#税务#

你好，平时各自申报各自的汇算的时候要一起。

阅读 18

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哪些企业需要成立为一般纳税人企业
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:41

#税务#

你好，这个没有规定的，这个是企业自己根据实际情况自己申请的。

阅读 12

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老师，请问一下，电子税务局提醒需要填写关联业务往来报告需要申报，但是我们没有关联业务啊
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:41

#税务#

你好，你能截图来看一下吗？它的提示。

阅读 31

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个人独资企业申报个人经营所得税时出现这个是怎么了？
郭老师 | 提问时间：04/14 13:38

#税务#

你好，代扣代缴里面先采集你的股东信息，你这里没有采集。

阅读 701

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你好老师。我们公司是批发水果蔬菜的。然后水果我们是开9个点发票出去。蔬菜是开具免税的。然后进项的蔬菜和水果都是9个点的。想问下进项的9个点蔬菜是不是不能抵扣增值税。只有水果的进项可以抵扣呢？
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:37

#税务#

你好，是的，水果的部分可以抵扣蔬菜的不行。

阅读 56

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老师上个月有几个固定资产想这个月进行一次性折旧，账务上我该怎么操作
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:33

#税务#

这个会计上面正常折旧是在税法上，你可以一次扣除

阅读 15

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公司员工个体户给公司开票税务问题的话有没有问题
宋生老师 | 提问时间：04/14 13:31

#税务#

你好，如果这个个体户与公司实际有业务的话是可以开的。

阅读 70

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老师好，我们公司做电商的，有多个店铺，上次咨询老师说各自店铺分别报账。其中公司名字开的店铺只有一个，但是销量很低，报税的话，员工薪资都报在公司账上，其他店铺单独做账，公司这个账号的利润就是负数，这样有影响吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/14 13:22

#税务#

你好，多个店铺用的都是一个营业执照吧？是一个法人吧，还是一家店铺一个法人照？

阅读 21

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申报个税时重新添加了以前离职的人员，提示因离职不继续累计专项附加扣除，导致本期有税费产生，但本期未达到起征点，要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/14 13:21

#税务#

核实专项附加扣除：查看是否因离职变更扣缴单位致扣除未累计，可手工补填之前月份扣除金额；让员工确认个税 APP 信息，选本单位为扣缴义务人并更新。检查人员信息：若误填离职，在系统人员信息采集模块删除离职日期、修改受雇日期，重新报送。重新计算申报：完成上述操作后，在综合所得申报界面重填扣除信息、计算税款并申报，有问题联系税务机关。

阅读 38

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公司停业了，机器设备是否还需要计提折旧？如要计提折旧，是计入管理费用？
邹老师 | 提问时间：04/14 13:19

#税务#

你好，需要正常计提折旧，是的

阅读 45

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老师您好，如何在电子税务局添加公司的财务负责人？
郭老师 | 提问时间：04/14 13:14

#税务#

依次点击“综合信息报告” → “身份信息报告” → “涉税市场主体身份信息变更”。在页面中点击“新增”按钮，选择“财务负责人”作为变更项目。填写财务负责人信息在“变更后内容”中填写新的财务负责人的详细信息，包括姓名、身份证件种类、身份证件号码、移动电话等。确保信息准确无误，并上传相关证明文件（如身份证复印件、任职证明等）。提交变更申请确认填写信息无误后，勾选需要变更的项目，点击“确定”提交申请。系统会提示变更成功，并可下载《变更税务登记表》。新财务负责人授权确认新财务负责人需通过电子税务局的“自然人业务”入口登录个人账号，进入“账户中心” → “企业授权管理” → “待确认授权”完成授权确认。

阅读 49

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老师，股东赚钱了，打到个人银行卡，要按照百分之20，股息红利所得缴纳个人所得税吧
sara张老师 | 提问时间：04/14 12:57

#税务#

您好正常是这样的，如果从企业账户分出去的，打款用途又写的分红款，股东需要缴纳股息红利所得，按20%征收。

阅读 44

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老师，想问a105090中，资产计税基础是资产原值减去的全部的，累计折旧后账面的净值对吗（也就是图二中用黄色写的数字）？
朴老师 | 提问时间：04/14 12:56

#税务#

资产计税基础不是资产原值减去累计折旧后的账面净值。资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。一般情况下：对于固定资产，外购的固定资产，计税基础为购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出；自行建造的固定资产，计税基础为竣工结算前发生的支出。在后续计量中，计税基础是按税法规定的折旧方法、折旧年限计算折旧后的金额。比如税法规定直线法折旧，折旧年限为 10 年，企业按此计算折旧后剩余可在未来税前扣除的金额就是计税基础。与会计上的账面净值不同，会计账面净值是资产原值减去会计上累计折旧后的金额，会计折旧政策可能与税法规定不同，所以二者存在差异。图二中黄色数字是账面净值，并非计税基础

阅读 10

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偶然所得个税是只要中奖就交20%吗？还是有档次？
sara张老师 | 提问时间：04/14 12:55

#税务#

您好偶然所得是按20%征收个税，但是一次性中奖金额不超过10000元的，免征个人所得税

阅读 21

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老师，我这里作废一次两次税局那边能看得到吗？更正太麻烦了，我想作废可以吗？我已经作废一次了
郭老师 | 提问时间：04/14 12:54

#税务#

你好。他能看到更正时间可以你从错误的改成正确的没有问题，可以。

阅读 24

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医疗门诊的增值税怎么填报？季度收入超过30万
郭老师 | 提问时间：04/14 12:49

#税务#

你好，是医疗服务吗？你们开的是免税的税率。

阅读 18

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个体工商户没有核定印花税，还需要交吗？
sara张老师 | 提问时间：04/14 12:49

#税务#

您好，同学，正常有关于印花税纳税义务发生的就需要缴纳哈，比如签订了买卖合同或者资金账簿有增加都需要缴纳的，在财产和行为税申报这个模块中申报即可。

阅读 28

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经营范围有教育咨询服务，开发票可以开课费么
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:45

#税务#

同学，你好应该开咨询费用

阅读 26

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老师，我们公司名字经营地址都变了，税务怎么变更，还有税控盘又如何变更
郭老师 | 提问时间：04/14 12:39

#税务#

选择“我要办税” 接下来，找到“我要办税”并点击，然后选择“一照一码户信息变更”。进行非涉证信息变更在这个页面，选择“非涉证信息变更”，然后往下拉，找到“生产经营地址”这一项

阅读 36

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老师，我们新开的公司没有在税务上做开业处理需要做税务申报吗？
sara张老师 | 提问时间：04/14 12:36

#税务#

您好同学，请问营业执照什么时候取得的呢？

阅读 33

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请问生产水泵的工厂电费占销售额多少合理的，我一年电费8000，多少收入合适？
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:30

#税务#

同学，你好这个没有具体规定的，也没有规定范围的。一般电费占收入是很小的一部分

阅读 20

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老师分公司的所得税申报到总公司一起申报，总公司需要去税务局备案吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 12:29

#税务#

你好对的是这么做的

阅读 33

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公司让个人用电子税务局代开工资发票，项目写劳务吗？怎么缴税的（5万元）
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:29

#税务#

同学，你好增值税免，个税的话，10000

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老师想，收到一家公司货款，10月做了一笔预收账款2000（贷：预收账款2000），12月发现预收做对多了，做了同属科目调整：借：预收账款 2000 贷：应收账款 2000（这2千货款我们还没有收到，做了贷：应收账款2000 后续怎么处理账务呢？贷应收账款2千就相当于预收账款增加了2千？）
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:27

#税务#

同学，你好后续确认收入借：应收账款贷：主营业务收入

阅读 32

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老师，您好，麻烦您看下这道题怎么做，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/14 12:24

#税务#

（1）计算甲企业本年实现的会计利润总额会计利润总额 = 收入总额 - 成本费用 - 营业外支出 + 投资收益收入总额 = 产品销售收入 + 其他业务收入 + 营业外收入 = 1620 + 120 + 67.8 = 1807.8（万元）成本费用 = 产品销售成本 + 其他业务成本 + 管理费用 + 销售费用 + 财务费用 = 600 + 30 + 60 + 300 + 24 = 1014（万元）营业外支出 = 30 万元投资收益 = 27 万元会计利润总额 = 1807.8 - 1014 - 30 + 27 = 800.8（万元）（2）计算管理费用应调整的应纳税所得额业务招待费扣除限额：按照发生额的 60% 扣除：18×60% = 10.8（万元）按照销售（营业）收入的 5‰计算扣除限额：(1620 + 120)×5‰ = 8.7（万元）按照孰低原则，业务招待费可扣除金额为 8.7 万元，应调增应纳税所得额 = 18 - 8.7 = 9.3（万元）管理费用应调增 9.3 万元应纳税所得额。（3）计算销售费用应调整的应纳税所得额广告费和业务宣传费扣除限额 = (1620 + 120)×15% = 261（万元）广告费和业务宣传费实际发生额 = 180 + 96 = 276（万元）应调增应纳税所得额 = 276 - 261 = 15（万元）销售费用应调增 15 万元应纳税所得额。（4）计算财务费用应调整的应纳税所得额向非金融企业借款利息扣除限额 = 120×6%×7÷12 = 4.2（万元）实际支付利息 7.2 万元，应调增应纳税所得额 = 7.2 - 4.2 = 3（万元）财务费用应调增 3 万元应纳税所得额。（5）计算营业外支出应调整的应纳税所得额通过县级政府向贫困地区捐赠，扣除限额 = 会计利润总额 ×12% = 800.8×12%≈96.096（万元），实际捐赠 12 万元，可全额扣除。直接向某校捐赠 6 万元不得在税前扣除，被环保部门罚款 12 万元不得在税前扣除。应调增应纳税所得额 = 6 + 12 = 18（万元）营业外支出应调增 18 万元应纳税所得额。（6）计算投资收益应调整的应纳税所得额从我国境内居民企业分回股息 24 万元、国债利息收入 3 万元，均属于免税收入，应调减应纳税所得额 = 24 + 3 = 27（万元）投资收益应调减 27 万元应纳税所得额。（7）计算工资和 “三项经费” 应调整的应纳税所得额残疾人工资可加计扣除 100%，即加计扣除 30 万元，应调减应纳税所得额 30 万元。职工福利费扣除限额 = 180×14% = 25.2（万元），实际发生 27 万元，应调增应纳税所得额 = 27 - 25.2 = 1.8（万元）职工工会经费扣除限额 = 180×2% = 3.6（万元），实际发生 3.6 万元，无需调整。职工教育经费扣除限额 = 180×8% = 14.4（万元），实际发生 4.2 万元，无需调整。工资和 “三项经费” 应调减应纳税所得额 = 30 - 1.8 = 28.2（万元）（8）计算甲企业本年应纳企业所得税应纳税所得额 = 会计利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额纳税调整增加额 = 9.3 + 15 + 3 + 18 + 1.8 = 47.1（万元）纳税调整减少额 = 27 + 28.2 = 55.2（万元）应纳税所得额 = 800.8 + 47.1 - 55.2 = 792.7（万元）应纳企业所得税 = 应纳税所得额 × 税率假设企业所得税税率为 25%，应纳企业所得税 = 792.7×25%≈198.18（万元）答案依次为：（1）800.8；（2）调增9.3；（3）调增15；（4）调增3；（5）调增18；（6）调减27；（7）调减28.2；（8）198.18

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老师，请问我们公司属于转租写字楼的，如果开票是按照3个点还是5个点。不是自己公司的不动产
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:24

#税务#

同学，你好不动产租赁，小规模是5%

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公司没有成立公会，公会经费需要缴纳吗征期报税有自动带出个税数据，不交有影响吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 12:24

#税务#

同学，你好需要缴纳的

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