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我司是商贸行业，于22年取得一张采购商品的专用发票已勾选抵扣而且全部销售完成，现因对方公司欠税导致该张发票被税局列为异常凭证，税局通知我方公司的进项税额需要转出。请问该张发票对应的成本需要转出吗？
家权老师 | 提问时间：08/18 11:58

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 60

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你好，国际货物运输代理是免增值税的么？
文文老师 | 提问时间：08/18 11:54

#税务#

是，国际货物运输代理是免增值税的

阅读 34

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老师，请问生产企业，在手工部用的电脑显示器，入什么科目，二级是什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：08/18 11:49

#税务#

那个计入周转材料-低值易耗品，金额大可计入固定资产

阅读 55

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电子税务局跨境应税行为免征增值税报告，这个是跟国外客户业务订单结束后填写备案的吗
郭老师 | 提问时间：08/18 11:46

#税务#

签订合同之后业务申报之前

阅读 56

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老师，生产企业出口增值税税负率，分子：应交税+免抵退销售额*退税率，要不要再减去已退税额？
宋生老师 | 提问时间：08/18 11:42

#税务#

你好，是要减去的，应该按实际缴纳的税金计算。

阅读 41

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老师，请问开居间服务类发票选择什么税目好，是咨询费还是其它，所得税前是否有扣除比例限制
文文老师 | 提问时间：08/18 11:41

#税务#

可以选择现代服务*推广服务或代理服务

阅读 33

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公司支付给个人的劳务费需要公司申报个税吗
家权老师 | 提问时间：08/18 11:34

#税务#

是的。劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费在扣缴端综合申报-劳务报酬（不适用累计预交）

阅读 91

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专票不含税销售额是726.73，小微企业免税销售额是187995.98，现修改增值税申报表增加未开票收入111273.29，申报表如何填写，专票增值税及附加7.52已经交了，现在如何更改，附表如何填写填写了税务系统总是对比不过去
郭老师 | 提问时间：08/18 11:32

#税务#

第一行、第二行填写726.73，第9行和第10行填写187995.98+111273.29。 18行应纳税减征额填写，726.73×2%，减免明细表本期发生额实际抵扣金额填写，726.73×2%。提示不通过的，忽略提交就可以了

阅读 34

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老师，我们项目上用的从农户手里买的树苗，他在税务局代开的免税发票，我们收到能抵扣不耶，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/18 11:32

#税务#

开的是销售自产的农产品就可以抵扣

阅读 59

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老师，我们这是单休，核算工资是算30天，还是大月小月
文文老师 | 提问时间：08/18 11:32

#税务#

你好，按照大月小月实际天数核算

阅读 61

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内账增值税放那个科？，，，
文文老师 | 提问时间：08/18 11:32

#税务#

可计入税金及附加科目

阅读 22

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老师，一个员工一个月工资4000 但是他是从16号开始上到月底，上了16天，那计算工资时给他加4天休假不
家权老师 | 提问时间：08/18 11:30

#税务#

按国家规定，该休息就加休息哈

阅读 33

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专票不含税销售额是726.73，小微企业免税销售额是187995.98，现修改增值税申报表增加未开票收入111273.29，申报表如何填写，专票增值税及附加7.52已经交了，现在如何更改，附表如何填写
郭老师 | 提问时间：08/18 11:25

#税务#

第一行、第二行填写726.73，第9行和第10行填写187995.98+111273.29。 18行应纳税减征额填写，726.73×2%，减免明细表本期发生额实际抵扣金额填写，726.73×2%。提示不通过的，忽略提交就可以了

阅读 28

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老师，涤纶针织布，经过染色，经过拉毛，经过复合，那我这个报关品名应该怎么报？
朴老师 | 提问时间：08/18 11:19

#税务#

报关品名可申报为 “涤纶针织染色拉毛复合布”，需补充涤纶含量、幅宽、克重等关键信息，按此规范申报即可。

阅读 24

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你好，老师！我司是房地产企业，前期支付的农民工保证金，现竣工收到退回的农民工保证金及利息，请问利息怎么入账？需要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：08/18 11:19

#税务#

那个是存款利息不需要交增值税的，计入财务费用

阅读 50

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你好！给个人开发票怎么开
文文老师 | 提问时间：08/18 11:12

#税务#

勾选自然人开票，直接开个人名字即可

阅读 37

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老师好，客户三年前购买的水泥，当时开的是普通发票，现在要求重新开成专用发票。这该怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：08/18 11:11

#税务#

拒绝开，除非当时开票有误

阅读 48

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公司面包车，卖掉，开票可以开普票吗？
文文老师 | 提问时间：08/18 11:11

#税务#

公司面包车，卖掉，开票可以开普票。

阅读 23

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企业给出借人代扣代缴利息个税20％，需代扣的个税，是利息总额直接✖️20％，还是利息总额➗1.01×20％？
文文老师 | 提问时间：08/18 11:10

#税务#

你好，通常是利息总额/1.01×20％

阅读 22

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一般纳税人和小规模纳税人，个体户都要交企业所得税吗
宋生老师 | 提问时间：08/18 11:06

#税务#

你好，个体户是交个人所得税。

阅读 42

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2022.9-10月年发生费用120万，此时项目已经产生收入，会计做账资本化，税务上按期间费用一次性税前扣除；2024年会计账务上转固了，税务上调整120万。这样操作有问题吗？是不是也可以在24年时，由于应该费用化，调整利润，税务上不做处理呢？
郭老师 | 提问时间：08/18 10:54

#税务#

这个是买的固定资产的吗

阅读 393

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老师：请问，劳务派遣公司，在业务经营中，用工单位正常对账开票，劳务派遣工资正常交社保公积金发放工资，但是个税由用工单位申报了，这种情况下，劳务派遣公司的员工工资社保公积金这成本能正常入账抵扣成本吗？
家权老师 | 提问时间：08/18 10:53

#税务#

按规定是在劳务派遣公司申报个税，为啥他们给申报了？

阅读 48

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社保申报按最低申报容易报警吗？
文文老师 | 提问时间：08/18 10:52

#税务#

社保申报按最低申报，通常不会预警

阅读 18

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老师，公司是一般纳税人，没得混凝土资质，可以享受3个点的增值税简易计税的优惠政策吗
文文老师 | 提问时间：08/18 10:51

#税务#

可以享受3个点的增值税简易计税的优惠政策

阅读 28

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企业对公支付给个人的费用款都收不到发票的，平时每个月都是用其他的发票来冲，以后能否把支付给个人款直接做提现呢，然后其他的发票就是用现金付这样
家权老师 | 提问时间：08/18 10:47

#税务#

使用现金支付就可以那样做

阅读 54

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老师，这个是上季度报的报表，现在注销，税务局说印花税未报，印花税可以报零吗
宋生老师 | 提问时间：08/18 10:44

#税务#

你好，你有印花税应税业务吗

阅读 60

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建筑劳务公司需要缴纳哪些税，税率分别是多少
朴老师 | 提问时间：08/18 10:43

#税务#

增值税：一般纳税人提供建筑劳务，适用一般计税方法，税率为 9%；符合条件的清包工、甲供工程等项目可选择简易计税方法，征收率为 3%。小规模纳税人提供建筑劳务，征收率为 3%。企业所得税：税率一般为 25%。符合条件的小型微利企业，减按 20% 的税率征收企业所得税；对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收。城市维护建设税：以增值税为计税依据，市区税率为 7%，县城、镇税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1%。教育费附加：以增值税为计税依据，费率为 3%。地方教育附加：以增值税为计税依据，费率为 2%。印花税：建筑工程合同按承包金额的万分之三贴花。房产税：若企业拥有房产，需按房产原值一次减除 10% 至 30% 后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；若出租房产，按租金收入的 12% 缴纳。城镇土地使用税：根据实际占用土地面积和当地适用税额计算缴纳。

阅读 143

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请问外贸出口exw方式下，杂费栏由客户承担的没填退税有影响吗？
朴老师 | 提问时间：08/18 10:36

#税务#

在 EXW 方式下，客户承担的杂费栏未填，对退税可能有影响。若杂费不涉及出口成本或 FOB 价计算，且能证明由客户承担（如合同约定），通常不直接影响退税；但会影响申报资料完整性，可能被税务机关质疑真实性，建议补充填写或准备说明材料，避免退税流程受阻。

阅读 44

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老师，我公司是商贸公司我们是供货方，现在还没开始业务呢，对方直接给我顶了一个80多万的房子，这个房子还不顶给我们账户，让会计凭借协议下账呢，这个怎么处理呢老师，人家还开票呢
宋生老师 | 提问时间：08/18 10:33

#税务#

你好，是他们先预付给你另一个房子？以后抵减货款？

阅读 26

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老师你好，我现在补21.22年的成本，现在取得两张成本票，该管员让我们税前扣，我要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：08/18 10:33

#税务#

那么要修改21,22年的财务报表，然后重新汇算2年的汇算清缴，如果影响后期的汇算，以后年度都要更正

阅读 22

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