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企业使用权资产(包括租房、租车),是否按财产租赁交印花税
文文老师
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提问时间:08/26 16:51
#税务#
是,按财产租赁交印花税
阅读 54
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老师 报关单上提单号和提单上的报关单号 不一样可以吗
朴老师
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提问时间:08/26 16:51
#税务#
不可以。报关单上的提单号需与提单上的提单号(非报关单号,提单本身无 “报关单号”,是报关单有 “提单号” 字段)完全一致,这是海关核验货物对应关系的关键信息,不一致会导致报关、清关受阻,甚至影响退税,必须确保两者一致。
阅读 94
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收到一张专用发票(2023年),税金20元。2025年能否抵扣?
文文老师
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提问时间:08/26 16:50
#税务#
收到一张专用发票(2023年),税金20元。2025年能抵扣。
阅读 55
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老师,麻烦问下23年年底计提的工人工资40万,在24年发放的话会影响24年企业所得税汇算清缴金额与增值税不一致吗?还有预付的货款已收到材料未收到发票的会影响企业所得税与增值税不一致吗?
朴老师
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提问时间:08/26 16:50
#税务#
23 年计提、24 年发放的 40 万工资:不影响企税与增值税不一致。企税中,24 年 5 月 31 日前发放可在 23 年汇算扣除,否则 24 年扣;工资不涉及增值税,两者无冲突。 预付货款收料未收票:会导致企税与增值税不一致。企税汇算前取票可扣成本,否则调增;增值税因无合规票不能抵进项,两者处理规则不同
阅读 35
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职工报销的电话费发票开的是个人抬头能够税前扣除吗?
文文老师
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提问时间:08/26 16:47
#税务#
职工报销的电话费发票开的是个人抬头,通常不能够税前扣除
阅读 54
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请问一般纳税人开场地的修缮费用的增值税专用发票,税率是多少
宋生老师
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提问时间:08/26 16:43
#税务#
你好,这个是9%的税率了。
阅读 34
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老师好,公司成立半年,借老板的钱比较多,库存也大,和老板签一个借款协议,把老板的其他应付款转到短期借款风险会小点吗?
文文老师
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提问时间:08/26 16:40
#税务#
其他应付款转到短期借款,实质是一样的
阅读 46
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公司转让汽车,二手汽车开了一张二手车发票,金额与我们公司实际卖价不符,按实际价格申报吗。
文文老师
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提问时间:08/26 16:37
#税务#
是的,按实际价格申报
阅读 50
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消费税计税依据包括运费吗?梦想成真3第307题,第(1)问,支付运费2万怎么不算在消费税计税依据里面呢?
Fenny老师
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提问时间:08/26 16:36
#税务#
你好,运费作为价外费用的就要作为消费税计税依据。单独取得的运费发票就不计入。 销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,包括消费税但不包括增值税。 价外费用是指价外向购买方收取的基金、集资费、返还利润、补贴、违约金、滞纳金、赔偿金、延期付款利息、手续费、包装费、奖励费、储备费、运输装卸费、包装物租金、优质费、代收款项、代垫款项以及其他各种性质的价外收费。 但下列代收款项不包括在内。 (1)同时符合以下条件的代垫运输费用: ①承运部门的运输费用发票开具给购买方的。 ②纳税人将该项发票转交给购买方的。
阅读 290
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消费税组成计税价怎么还包含受托方代收代缴的消费税?
朴老师
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提问时间:08/26 16:30
#税务#
消费税是价内税,需包含在计税价格中。委托加工应税消费品的组成计税价格公式为(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率),推导后该价格自然包含受托方代收代缴的消费税,这是价内税属性决定的,确保消费税计入价格由最终消费者承担。
阅读 147
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老师,咨询一下,企业在 在 山西省太原市某区,生产企业,如果EXW出口国外 1. 报关单有什么需要注意的? 2. 出口退税需要收集哪些单证资料? 3. 上述具体是根据几号文件规定? 企业之前出口是fob或cif,在当地税局咨询EXW出口时,税局老师说之前没做过,没说具体要准备的材料,只说企业先报出口,后面出口退税的时候税局内部讨论,所以企业想先了解一下具体政策,提前准备一下 谢谢
朴老师
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提问时间:08/26 16:19
#税务#
报关单注意事项:报关单“成交方式”应填报“EXW”,运费和保费栏目置灰不可填写,境内工厂至中国输出地点装载前的运输、保险及相关费用需在“杂费栏”如实填报。 出口退税所需单证资料 :包括出口货物报关单、增值税专用发票(抵扣联)、委托出口的货物需提供代理出口货物证明、属应税消费品的需提供消费税专用缴款书或分割单等,还需按规定留存购销合同、运输单据、委托报关单据等备案单证。 政策文件依据:报关单相关规定主要依据《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》及《中华人民共和国关税法》第二十九条。出口退税相关规定主要依据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)、《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)等 。
阅读 204
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老师,合伙开了一家充电桩,取得分红怎么入帐?
刘艳红老师
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提问时间:08/26 16:14
#税务#
借:银行存款 贷:投资收益
阅读 43
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用以前年度损益调整科目,会对当期报表还是期初数产生影响
文文老师
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提问时间:08/26 16:12
#税务#
用以前年度损益调整科目,会对 期初数产生影响
阅读 59
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请问我公司要转租宿舍其中的一层给其他公司员工,该员工承担部分使用的水电费,请问我们回收时, 是否开具收据就可以了,还是必须开发票给对方。
刘艳红老师
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提问时间:08/26 16:09
#税务#
您好,这个要开发票的,或做无票收入
阅读 40
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外贸企业无购进发票取得零星货物,报关出口7美金,这种情况不退税,税务需要申报销售额吗?因无发票不退税的,需要视同内销吗?
宋生老师
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提问时间:08/26 16:07
#税务#
你好,是要申报。你直接当内销操作算了。
阅读 140
收藏 1
小规模纳税人满足那些条件会自动升为一般纳税人
刘艳红老师
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提问时间:08/26 16:05
#税务#
您好,年收入达到500W就会了
阅读 76
收藏 0
老师正常企业用报残保报表吗
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:54
#税务#
您好,要的,有这个税种就要申报
阅读 29
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老师老板给的发票这种是做福利费吗,汇算能抵扣吗
郭老师
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提问时间:08/26 15:49
#税务#
老板个人自己消费的可以 需要和平的工资一块算个税 抵扣按工资的14%
阅读 49
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老师好,我们公司跟另一个家合作搞充电桩,收入我们分红30%,这个收入要交什么税
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:49
#税务#
您好,收入要交增值税,企税,附加税
阅读 32
收藏 0
有限公司投资有限公司,被投资企业当年进行利润分红,那投资公司对于该笔利润分红企业所得税是免的吗
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:44
#税务#
您好,是的,这个是免税的
阅读 48
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老师,合同是租赁合同 租赁的对方的厂房 设备,对方是小规模纳税人,开1%普票的话 对方吧发票开成服务费行不? 专票的话可能涉嫌偷税 普票行不
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:44
#税务#
您好,这个是按5%来开发票的,不能开服务类的,要开不动产租赁
阅读 28
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你好,老师,我们是自来水公司 每个月单位的水费开正式发票 门市或者居民的,一般都不需要 那我们就报无票收入; 现在是有一户门市 需要24年到现在的水费发票 请问这样的怎么开?我们以前没有开过。 就是已经报完无票收入,现在用户又需要正式发票。
郭老师
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提问时间:08/26 15:42
#税务#
之前已经按月申报过无票收入的那你就备注一下,在发票备注,然后备注几月份水费多少,几月份水费多少,分别备注每个月的,然后合计一块儿开就行。单价你看一下是一样的吗?
阅读 28
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亲,请教下,我们项目给甲方开的普票,但材料发票是专票,能够抵扣进项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:37
#税务#
您好,可以的,这种能抵扣的
阅读 57
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老师好,公司25年3月份成立,资产负债表上库存125万,预付款300多万,注册资本300也交上了,其他应付款-老板余额200多万,感觉风险很大,不知道从哪里下手处理,
暖暖老师
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提问时间:08/26 15:36
#税务#
你好,从预付下手,要发票赶紧的
阅读 60
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你好,我想问一下,我们公司在月初的时候开了票,但是到月底了,客户的钱分一批一批打的还没有打完,这种情况下我们是不是提前交税了?
宋生老师
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提问时间:08/26 15:29
#税务#
你好,是的,你开了发票,要正常计税交税。
阅读 38
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我们公司进的货过期丢掉了,做财产损失后,进项税额要转出吗,相关文件有没有
宋生老师
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提问时间:08/26 15:27
#税务#
你好,你这个正常损失的,不需要转出 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务,进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十四条进一步明确,非正常损失是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 而货物因过期丢掉,一般不属于因管理不善造成的非正常损失,而是属于企业在经营过程中的正常经营损失,所以其进项税额不需要转出。
阅读 26
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老师,您好!请教您 财政部 税务总局 科技部 教育部公告2023年第42号 这个政策的解读是否是企业有孵化器园区内都能享受政策呢? 谢谢老师!
宋生老师
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提问时间:08/26 15:22
#税务#
享受政策的主体是国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间,且需单独核算孵化服务收入
阅读 55
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客户想注销清税,有留抵税额需要退给客户么?客户不要退,做清税注销会提示我怎么处理这笔钱么
小菲老师
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提问时间:08/26 15:14
#税务#
同学,你好 不会提示的
阅读 39
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上月已经抵扣了,进项税额转出怎么做分录?
小菲老师
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提问时间:08/26 15:14
#税务#
同学,你好 借:费用、库存商品 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
阅读 38
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2025年3月注册企业,什么时候申报残保金?没有招残疾人需要申报吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/26 15:07
#税务#
您好,这个是明年申报,没有招也要申报的
阅读 60
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