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餐费专票可以抵扣增值税吗
文文老师
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提问时间:04/23 17:53
#税务#
餐费专票,不可以抵扣增值税
阅读 42
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收入与成本相匹配的企业所得税政策?
凤阳老师
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提问时间:04/23 17:47
#税务#
一般就是遵循权责发生制、配比原则。
阅读 59
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老师,公司购置了固定资产300万,税务上做了一次性扣除300万,会计上采用直线折旧,残值10W,24年9月份折旧完,本年折旧额43.5万。请问现在在做汇算清缴时这个固定资产调增43.5万嘛?要不要考虑净残值这一部分啊?
朴老师
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提问时间:04/23 17:46
#税务#
在做汇算清缴时,需要调增 43.5 万元,不需要考虑净残值部分。 因为税务上已经一次性扣除了固定资产的全部价值 300 万元,而会计上按照直线法计提折旧,本年折旧额为 43.5 万元,这部分会计折旧在税务上不允许扣除,所以需要进行纳税调增。在这种情况下,税务处理已经按照政策一次性扣除了全部资产价值,不涉及净残值的考虑,后续年度会计折旧继续进行纳税调增,直至固定资产折旧完毕。
阅读 27
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一般纳税人开出去普票,开多少普票的税一样要交增值税吗?没有像小规模一个月10万的免征政策?
文文老师
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提问时间:04/23 17:36
#税务#
是,一般纳税人开出去普票,开多少普票的税一样要交增值税。没有像小规模一个月10万的免征政策。
阅读 59
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新公司税务登记怎么做?
宋生老师
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提问时间:04/23 17:31
#税务#
2024年新办公司如何做税务登记?申报节点全总结! 你好,你直接在百度上面搜一下上面这个。 因为链接被屏蔽了,发不了。
阅读 32
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关于业务招待费的定义,税法上有规定吗?
段天峰老师
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提问时间:04/23 17:22
#税务#
对用于接待 招待的相关费用都属于业务招待费的范畴 比如 接待餐费 旅游 洗浴 还有 送礼 等
阅读 103
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余额表应收账款”期末余额” 和资产负债表的”期末余额”这两个数字必须一致吗?如果不一致的话是哪里出现的问题?
文文老师
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提问时间:04/23 17:17
#税务#
若启用了重分类,可能会不一样
阅读 37
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这个是不是做这些工作啊?做账,开票,报税 成本核算。
家权老师
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提问时间:04/23 17:17
#税务#
是的,会计最基本的业务
阅读 36
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请问一下货物和劳务可以开在一张发票上吗?是小规模纳税人,预计开的普通发票
家权老师
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提问时间:04/23 17:17
#税务#
可以开在一张发票上的哈
阅读 17
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请问税务局打电话来说 24年7月9号有车辆的发票4800元没有交车辆购置税,要在电子税务局补交?是在哪里补交呢??
家权老师
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提问时间:04/23 17:12
#税务#
我要办税-税费申报及缴纳—综合申报-综合申报—车辆购置税纳税申报
阅读 32
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老师,我们前期调账 ,调其他应付款往来时错把实收资本调减了;现在是不是调回了就可以了?有没有影响?
文文老师
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提问时间:04/23 17:10
#税务#
是调回了就可以了,无其他影响
阅读 17
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房开公司以前年度缴纳的预收账款的印花税没有计提税金及附加,直接计入应交税费_印花税,但以前年度汇算时直接在A105010视同销售和房地产特定业务纳税调整表中第25行实际发生的税金及附加中已扣除,今年也没有交房我把以前年度缴纳的印花税一下子计提转入税金及附加了,那在今年汇算清缴时,这部分以前年度缴纳的转入税金及附加的印花税金额在汇算清缴表中什么地方进行调增呢?
婵老师
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提问时间:04/23 17:08
#税务#
调增金额 = 本年度补提的以前年度印花税金额。 填写《A105000 纳税调整项目明细表》 第29行“其他”:用于调整会计与税法差异的特殊事项。 填写方法: - 账载金额:填写本年度补提的印花税金额(会计上计入“税金及附加”)。 - 税收金额:填写0(因该印花税已在以前年度扣除,本年度不得重复扣除)。 - 调增金额 = 账载金额 - 税收金额。
阅读 26
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应收账款,应付账款,预收账款,预付账款,这四个科目期末余额有什么勾稽关系吗
家权老师
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提问时间:04/23 17:07
#税务#
资产负债表的往来科目重分类勾稽关系: 应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额+预收账款的各个明细科目的借方余额 预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额+预收账款的各个明细科目的贷方余额 应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额+应付账款的各个明细科目的贷方余额 预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额+应付账款的各个明细科目的借方余额 其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额+其他应付款的各个明细科目的借方余额 其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额+其他应收款的各个明细科目的贷方余额
阅读 67
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老师,我们公司给另一个公司加工产品,分两个部分,一部分是加工的成品(原材料是我们公司提供的),一部分是只有加工费的,开票的时候怎么开?税率是多少?
宋生老师
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提问时间:04/23 17:06
#税务#
你好,一个是开加工费,一个是开货物了。 其实这两个税率都是一样的,小规模1%,一般纳税人13%。
阅读 55
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人力资源管理公司,代缴社保及公积金,能开有税率的发票吗?
文文老师
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提问时间:04/23 17:06
#税务#
能开有税率的发票
阅读 46
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年度汇算清缴报告,股东信息错了会有什么影响吗?
文文老师
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提问时间:04/23 17:00
#税务#
股东信息错误 ,通常汇算会通不过
阅读 46
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外贸公司费用类的进项发票能收专票吗
家权老师
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提问时间:04/23 16:58
#税务#
可以收专票的,只是做不抵扣勾选就行
阅读 24
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个人代开建筑劳务发票时预征个人所得税后,次年还需要个人汇算清缴再交个税吗
家权老师
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提问时间:04/23 16:58
#税务#
次年汇算的时候多退少补,不是必须补交
阅读 49
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老师,我司支付的劳务费,可以在企业所得税税前扣除吗?扣除标准是多少?
家权老师
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提问时间:04/23 16:57
#税务#
那个申报了个税就可以据实扣除,没有标准
阅读 28
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增值税纳税义务时间点如何确认
李老师A
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提问时间:04/23 16:55
#税务#
一、销售货物的纳税义务时间点 1. 直接收款方式 情形:一手交钱一手交货,或已取得收款凭证(如发票、收据)。 时间:收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天;若先开具发票,为开票当天(无论是否收款)。 依据:《增值税暂行条例》第十九条、《实施细则》第三十八条第(一)项。 2. 赊销或分期收款方式 有书面合同约定收款日期:合同约定的收款日。 无书面合同或未约定收款日期:货物发出的当天。 特殊情况:货物发出但款项未按合同收取,仍需按约定收款日确认纳税义务(与会计收入确认可能不同)。 依据:《实施细则》第三十八条第(三)项。 3. 预收货款方式 一般货物:货物发出的当天(生产销售生产工期超过 12 个月的大型设备等特殊货物,为收到预收款或合同约定的收款日)。 不同此项目,纳税时间不一样
阅读 97
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2021年总公司代收开户费后,总公司给客户开票,年末转给子公司挂账内部往来,子公司在汇算清缴4月份,给总公司开具发票,并缴纳增值税,子公司这样处理可以吗
宋生老师
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提问时间:04/23 16:54
#税务#
你好,操作是可以的。
阅读 18
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老师,我去年收入没有超过12万,但是个税交了500,能退个税吗
文文老师
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提问时间:04/23 16:53
#税务#
你好,基本不会退,做个税汇算,多退少补
阅读 41
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小规模纳税人主营业务是电脑销售跟打印机维修,开普票是1个点吗?1%,专票呢?也是1%吗
家权老师
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提问时间:04/23 16:50
#税务#
是的,就是你说的那样子的
阅读 19
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外贸公司的物业费能收专票吗
文文老师
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提问时间:04/23 16:49
#税务#
外贸公司的物业费能收专票。
阅读 18
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老师 自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税?
文文老师
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提问时间:04/23 16:48
#税务#
是,自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税
阅读 19
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老师 我想请问一下 企业结算单是通过扫描的方式双方盖章 这个结算单算不算合法的
宋生老师
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提问时间:04/23 16:46
#税务#
你好合同约定可以,这样的话就没问题。
阅读 20
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我公司是小规模纳税人这边个税是不是只要申报经营所得,工资薪金也要申报吗?
文文老师
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提问时间:04/23 16:45
#税务#
不是公司,是个体户吗?
阅读 33
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老师出口退税必须是一般纳税人吗
宋生老师
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提问时间:04/23 16:45
#税务#
对啊,是的,一般纳税人才能退税。
阅读 24
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我公司是电梯销售、安装及维修公司,这个主营业务是销售货物还是安装服务?电梯是外购的,电梯的销售与安装属于混合销售吧?能否全部打包一起开具9%税率的建筑服务发票?
家权老师
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提问时间:04/23 16:44
#税务#
那个不能按混合销售,电梯按13%,安装按3%简易计税
阅读 64
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资产折旧、摊销及纳税调整明细表,资产原值,是填2024年12月期末这个数吗?
家权老师
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提问时间:04/23 16:44
#税务#
当年没有处置固定资产就是填期末数
阅读 91
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