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年初未分配利润是正数,今年持平,计划在今年第三季度注销,因有借款收不回来,结转营业外支出后会计利润是负数,未分配利润也是负数了,但是这部分营业外支出要调增,所得税汇算看到的是正数,这样去注销会有让补缴分红个税的风险吗?
朴老师
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提问时间:04/07 15:19
#税务#
这种情况存在补缴分红个税的风险。 根据相关规定,企业注销时,若账面上有未分配利润,需按照自然人股东的股份份额来计算分红的个税。在税务处理上,虽然会计利润和未分配利润因营业外支出的调整在会计报表上显示为负数,但所得税汇算清缴调增后的正数表明企业有应纳税所得额。如果在注销时,税务机关认定调增后的应纳税所得额属于可供分配的利润,那么就可能要求企业补缴分红个税。 不过,如果企业能够提供充分的证据证明借款收不回来确实属于无法收回的损失,且符合税法规定的资产损失扣除条件,在经过税务机关审批后,这部分损失可以在税前扣除,从而减少应纳税所得额,降低补缴分红个税的风险
阅读 251
收藏 1
所得税税负率按照是缴纳的所得税/以利利润总额吗?还是应纳所得额/不含税收入?
文文老师
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提问时间:04/07 15:19
#税务#
所得税税负率按照是缴纳的所得税/不含税收入
阅读 115
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你好问下个税汇算清缴补税金额不超过400元,可以享受免申报吗
文文老师
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提问时间:04/07 15:19
#税务#
个税汇算清缴补税金额不超过400元,可以享受免申报。
阅读 42
收藏 0
ETC通行费怎么写分录 金额 1247.57 税率3% 税额 37.43 价税合计1285元
文文老师
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提问时间:04/07 15:18
#税务#
借: 管理费用等 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:应付账款或银行存款
阅读 49
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老师,您好,电子税务局里的发票只有预览功能的话,怎么打印出来
文文老师
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提问时间:04/07 15:17
#税务#
可以截图出来 ,再打印
阅读 21
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第一季度的利润是4900,要交多少企业所得税?
文文老师
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提问时间:04/07 15:16
#税务#
若是小微,按5%交企业所得税
阅读 18
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23年有3000费用有问题需要调增,怎么操作? 在24年汇算清缴调增可以吗?还是需要改23年汇算清缴得报表
朴老师
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提问时间:04/07 15:16
#税务#
同学你好 直接汇算清缴纳税调整项目明细表里调增
阅读 41
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老师,您好,请问一下一家农贸市场嗯,收到广告费用的进项发票,只能开收入的多少比较合理?
家权老师
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提问时间:04/07 15:16
#税务#
开收入的15%可以税前扣除
阅读 25
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老师,假如公司注册资本是1000万减资后是500万,减资后是按500交还是1000交呢
文文老师
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提问时间:04/07 15:15
#税务#
你好,减资后是按500交
阅读 36
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您好,老师,关于税务局要求,24年企业所得税有些费用超出企业所得税减免比例,要补缴企业所得税,请问我是要调整年度企业所得税汇算,第四季度增值税需要减少费用吗?账务需要调整吗
宋生老师
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提问时间:04/07 15:10
#税务#
如果要减少费用,就要去改账了。
阅读 37
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老师,我们起诉客户胜诉了,现在需要开发票,合同签订的是技术服务费,现在除了合同额以为还需要开逾期利息金额,逾期利息金额应该开什么发票内容?
宋生老师
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提问时间:04/07 15:10
#税务#
你好,这属于价外费用也是一起开技术服务的发票
阅读 36
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老师我问一下,前面把本应该老板垫资的其他应付记入到了实收资本,现在可不可以调整更正过来,
文文老师
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提问时间:04/07 15:09
#税务#
现在可以调整更正过来
阅读 95
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报税按银行回单报收入可以吗
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:09
#税务#
您好,这个是按开票加无票收入申报的
阅读 20
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单位购买冰箱,冰柜,热水器做固定资产,可以开专票吧
东老师
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提问时间:04/07 15:09
#税务#
您好,你们买的如用用于员工的就不能开专票。
阅读 36
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老师好,转账转错,退回怎么记账
文文老师
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提问时间:04/07 15:09
#税务#
做收款,相反的分录
阅读 29
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外购的酒水送人用于招待和送人,需要区分吗?是要视同销售还是进项转出?
文文老师
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提问时间:04/07 15:09
#税务#
不需要区分,做进项转出
阅读 36
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印花税计提和缴纳分录怎们写
家权老师
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提问时间:04/07 15:06
#税务#
计提印花税 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 贷:银行存款
阅读 28
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老师请问一下公司购买一把手机办公用,4798元,开了普通发票13个点,这个账务处理怎么写?还需要交印花税?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:06
#税务#
您好,这个计入管理费用-办公费就可以
阅读 25
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养老保险滞纳金的会计分录
文文老师
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提问时间:04/07 15:05
#税务#
借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 15
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新成立的公司,新建账套时,年初数据应该都填0吗?
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
是,新建账套时,年初数据应该都填0
阅读 51
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一般纳税人公司发的奖金,怎么入账,怎么报税
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
按工资处理,并入当月工资申报个税
阅读 20
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现代服务里面的咨询服务要不要交城市垃圾处理费
文文老师
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提问时间:04/07 15:01
#税务#
你好,当地垃圾处理费的计税依据是收入??
阅读 31
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你好老师,1月份个税系统申报了49000,实际发放了40000块,怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 15:00
#税务#
您好,那个没发的,挂在应付职工就可以
阅读 11
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之前个体户开了发票备注了法人个人卡号的,现在这张卡没有用了,重新办了张新卡,这张发票要作废还是可以直接汇款到新卡上
文文老师
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提问时间:04/07 15:00
#税务#
可以直接汇款到新卡上
阅读 21
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老师:收到的个税手续费返还用交税吗,税率是多少[抱拳]
家权老师
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提问时间:04/07 14:57
#税务#
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1+税率)
阅读 30
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工资的申报和社保的扣款怎么联系在一起呢? 比如现在申报3月份的工资然后还需要申报3月份的社保。那个人部分的社保怎么和工资联系在一起?
暖暖老师
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提问时间:04/07 14:56
#税务#
你好,申报3月工资,把个人社保部分填写到申报系统里就可以
阅读 26
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老师您好,公司为一般大学销售煤炭企业,领导想买一辆轿车作为公司固定资产,请问进项税是否可以抵扣?涉及到这车的维修费,保险及加油是不是都可以入到公司的费用
宋生老师
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提问时间:04/07 14:55
#税务#
你好,是公司的抬头是可以抵扣,可以用。
阅读 15
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母公司代子公司交员工社保费用,汇算时子公司是不是可以做社保费用的缺认
文文老师
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提问时间:04/07 14:53
#税务#
子公司申报的社保还是母公司申报的?
阅读 25
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老师,月末没有收到发票的货物,必须要做暂估入库吗?我之前一直做的预付账款
宋生老师
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提问时间:04/07 14:52
#税务#
你好,你这个货物没有卖出去就可以进入预付账款,但是如果你没有进来的发票,但是卖出去了。就要做成本,所以先要暂估。
阅读 28
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老师,小规模纳税人,没有收入没有成本都是0,只有收到银行利息,这个需要缴纳企业所得税?有没有减免
家权老师
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提问时间:04/07 14:51
#税务#
那个正常交税就行了哈,不减免的
阅读 19
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