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老师你们好！请问企业所得税申报表“已计入成本费用的职工薪酬”是否包括员工饭堂的伙食费、水电费等支出？
文文老师 | 提问时间：10/18 11:09

#税务#

不包括员工饭堂的伙食费、水电费等支出

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我们公司投资了一家房地产公司10%的股份，开发一项楼盘项目。赚取卖房的利润。请问我们公司这10%股份分期投入，分录怎样写
文文老师 | 提问时间：10/18 11:07

#实务#

你好，实际投入资金时借：长期股权投资贷：银行存款

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老师，这种发票怎么查询
家权老师 | 提问时间：10/18 11:07

#税务#

在电子税局的全量发票查询里边查询

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请问把借应付职工薪酬做成了管理费用，汇算清做账载金额和实际发生额怎么填
小菲老师 | 提问时间：10/18 11:04

#财务软件#

同学，你好账载金额是指企业在财务报表上记录的金额。在填写时，应依据企业实际的财务数据，如实地反映企业的收入、成本、费用等。账载金额的填写应遵循真实性、准确性和完整性的原则。实际发生额则是企业实际发生的金额，例如企业根据当月的出勤情况计算的应付工资为12000元，但是由于有些员工自离导致无法发放工资，实际支付工资金额为11500元，那么其账载金额就是12000元，实际发生额为11500元。

阅读 68

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老师我们公司自己装修买的门窗玻璃粉刷涂料什么的可以收专票吗？收到的专票可以抵扣吗,像这样开专票好还剩普票好？我们是一般纳税人销售产品公司。
家权老师 | 提问时间：10/18 11:04

#实务#

那个是可以抵扣的，没问题的

阅读 22

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老师小规模纳税人公司有一台车不用了，卖了二手车，开发票怎么开，按几个点做收入
家权老师 | 提问时间：10/18 11:03

#税务#

直接按1%开发票就行了哈，税目：乘用车：含9座（含）以下客车乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000 载货汽车：指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车货车、货运汽车、载货汽车 1090305030000000000 电动汽车：电动汽车(BEV)是指以车载电源为动力，用电机驱动车轮行驶，符合道路交通、安全法规各项要求的车辆。电动汽车 1090309000000000000

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你好，老师，我们公司名下有两家公司，分别是一般跟小规模，每个月食堂供菜的供应商可以开普票，我这个是可以抵成本吗？大家一起吃的饭，这可以属于员工福利费，按工薪的14%扣除，我可以把这个费用分别放在两个公司吗？
朴老师 | 提问时间：10/18 11:03

#税务#

普票可抵成本，且属于职工福利费，按各自公司工薪 14% 扣除；若能合理划分（如用餐记录、分摊协议），费用可分别放两家公司。

阅读 15

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请问老师，a员工聚餐的福利费，b过节发给员工的月饼礼盒。这两种福利费，是b需要跟工资汇总申报个税，a不需要申报个税对吗？但是这两种福利费做账的时候都需要通过应付职工薪酬-职工福利费计提对吗？现在申报第三季度企业所得税需要填“已计入成本费用的职工薪酬”数据，是这两种福利费都包含在内了吧？（三个问题，辛苦老师解答，谢谢）
apple老师 | 提问时间：10/18 11:03

#实务#

同学你好！第1问聚餐不需要申报个税月饼要进行个税申报，你的理解正确

阅读 14

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会计学堂老师说：小公司买卖合同印花税是（主营业务收入+主营业务成本）*印花税税率。这个对吗？
文文老师 | 提问时间：10/18 10:59

#实务#

是的，小公司买卖合同印花税是（主营业务收入+主营业务成本）*印花税税率

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选项b生产产品，怎么会资本化？造船厂生产的船属于他的固定资产还是存活？
文文老师 | 提问时间：10/18 10:58

#税务师#

造船厂生产的船属于存货

阅读 54

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请问老师，①8月员工26人，9月员工27人，个税上9月申报的是9月实发8月的工资，那么第三季度企业所得税申报时让填第三季度末的员工人数，应该填26还是27呢？②申报第三季度企业所得税时填的收入利润等数据都是1-9月的累积金额对吗？不是7-9月吧？③申报预缴企业所得税表时，有主营业务收入就一定要有主营业务成本吗？我们是教育培训机构，收入是收的学生的上课费，主营业务成本做账是0，把老师的工资全部计入了管理费用，这样对吗？有税务风险吗？
apple老师 | 提问时间：10/18 10:57

#实务#

同学你好！第1问，填写27人，

阅读 58

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老师好我们申报个税工资收入1到9月是100万，应付职工薪酬一级科目1-9月贷方120万，应付职工薪酬-工资1-9月借方90万，应付职工薪酬-福利费1-9月借方10万请问企业所得税申报季报中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬取哪个数呢
家权老师 | 提问时间：10/18 10:56

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬120，实际支付给职工的应付职工薪酬90

阅读 48

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你好，老师，个体户，在季度预缴申报中，这个表格里的基本养老保险等是填写企业承担部分还是全部
家权老师 | 提问时间：10/18 10:54

#税务#

那个是填个人承担不部分养老

阅读 155

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老师，小规模季度不超过45万，销项入营业外收入什么明细科目
家权老师 | 提问时间：10/18 10:54

#CPA#

现在是季度销售低于30万免税，免交增值税计入营业外收入

阅读 76

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收到银行利息怎么做账和怎么做转分录怎么写
文文老师 | 提问时间：10/18 10:53

#实务#

借：财务费用（红字）借：银行存款

阅读 15

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老师，十月份社保申报补缴1-9月份的个人部分，是在申报9月份个税的时候加上吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/18 10:51

#税务#

您好，这个是要变更前面的报表

阅读 28

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老师，请问定期定额征收的个体工商户季度超出核定额度缴纳经营所得，超出30万缴纳增值税，是吗？
文文老师 | 提问时间：10/18 10:51

#实务#

是的，超出30万缴纳增值税。

阅读 19

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老师，我们公司里面有几家分公司，电费由他们统一交给我们，我们公司直接冲电费到国网，请问应该怎么做才没有税务风险
文文老师 | 提问时间：10/18 10:51

#实务#

我们开具电费发票给分公司

阅读 19

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老师，所得税费用是当月计提，不需要结转的吧
文文老师 | 提问时间：10/18 10:51

#实务#

所得税费用是当月计提，月末结转损益

阅读 17

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老师想问一下第四章税收的所有公式有那些
小菲老师 | 提问时间：10/18 10:50

#税务#

同学，你好是哪个第四章？？你是有课件吗？？可以问课程老师

阅读 20

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老师你好，有个企业0申报，个税1月报了工资5000元，然后全都是0，也没做帐，现在企业所得税季报做0申报时，他说个税系统有数字比对，不通过，不可以申报，我不懂现在该怎么办，之前试过更正申报为0，更正申报之后他还显示比对不成功
宋生老师 | 提问时间：10/18 10:50

#税务#

你好，这个对比不通过也是可以报的呀。这是他系统的问题，你只要报了工资个税就可以了如果还是不行，建议你等周一问下当地税务局看看

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 971

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 906

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1841

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 812

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 957

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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