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老师好，个税前期提示收入不中断但费用中断情况（享受直接扣除6万元政策），这是什么意思怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/14 08:02

#实务#

你好，就是你1月份2月份享受了累计扣除费用，每个月都是6万。3月份改成了15000，就是这个意思

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老师/:coffee，我们老板成立了好5个公司，其中两个公司是正常有业务经营，其他3个几乎没有业务，老板在其中一家正常的公司交社保、发工资。这样的话，其他的那3家公司，我还可以给老板申报个税、零申报吗？
东老师 | 提问时间：06/06 10:13

#税务#

没问题，可以做老板的零申报。

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机动车销售统一发票，是几联的，也是三联吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 13:56

#税务#

同学，你好《机动车销售统一发票》为电脑六联式发票。

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老师，您好，我们公司有套除尘器需要维修，对方说不能给我们开维修13点的发票，他们说无法销他们的库存，他们为什么这么说。
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:12

#税务#

您好，维修的税点不是13个点，13个点的是销售货物的税点，维修要开维修服务的发票

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日出费用化支出有税计在借方还是贷方
刘艳红老师 | 提问时间：08/27 12:14

#税务#

您好，这个是计在借方的

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老师好！股东投入的知识产权-专利权应该属于那个部门摊销（在摊销时是计入管理费用还是计入制造费用）？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/18 17:11

#实务#

在摊销时是计入管理费用

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专管员打电话让开房租租赁发票呢？是怎么回事？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:42

#税务#

意思是你们租的房子要开房租租赁发票

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(1)吴某为丁公司作报告取得税前收入6000元属于( )。 A. 劳务报酬所得 B. 偶然所得 C. 稿酬所得 D. 工资薪金所得 (2)吴某本年综合所得的应纳个人所得税为()元 A. 1 192 B. 37 120 C. 1 640 D. 1480 （3)吴某写书通过乙出版社出版取得的收入属于稿酬收入，稿酬所得应纳税所得额。 A.实际取得稿酬收入的80% B. 实际取得稿酬收入减除20%的费用后的余额 C.实际取得稿酬收入在扣除20%费用的基础上，再减按70%计算 D.实际取得稿酬收入减按70%计算 4)吴某转让自有住房取得的收入应纳个人所得税为()元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吴某本年应纳个人所得税总额为()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192
暖暖老师 | 提问时间：05/20 15:34

#初级职称#

（3)吴某写书通过乙出版社出版取得的收入属于稿酬收入，稿酬所得应纳税所得额。C A.实际取得稿酬收入的80% B. 实际取得稿酬收入减除20%的费用后的余额 C.实际取得稿酬收入在扣除20%费用的基础上，再减按70%计算 D.实际取得稿酬收入减按70%计算 4)吴某转让自有住房取得的收入应纳个人所得税为(b )元 A. 50000 B. 46 000 C. 100 000 D. 92 000 (5)吴某本年应纳个人所得税总额为()元。 A. 51 192 B. 47 192 C. 93 192 D. 101 192

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请问老师，特许权使用费收入不到四千的，扣除费是一律按800扣除吗？比如特许权使用费收入只有2000，扣除数也是800对吗
姜再斌老师 | 提问时间：10/28 23:54

#税务#

您好，是的，注意每次收入不起过4000的，减除费用为800元，4000元以上的，减除20%费用。

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管家婆财贸双全是做了成品出库单，自动生成凭证么？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:10

#财务软件#

你好，只有设置了自用结转成本的功能才会生成

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一般纳税人专票进项税什么时候可以低什么时候不可以抵
东老师 | 提问时间：06/06 08:51

#税务#

你好，一般用于招待的，用于福利的，用于免税或者简易计税项目的不能抵扣进项税。

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净收益是不是净利润。请老师解答
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:40

#税务师#

你好，对于公司来说是这样

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我是出口服装到日本，因为原材料都是分批在市场采购的，所以就没有票，现在我准备通过一家贸易代理出口，我服装不退税了，只要求贸易公司帮我出口并收汇（收日币），到时它结汇给我，现在贸易代理说，税务要求这样的也要开票给它，不让他会被税务查，请问我不退税也不行吗，一定要开票吗？
郭老师 | 提问时间：03/03 09:10

#中级职称#

你好，对的，是的，必须有发票的，如果你没有发票就得转内销。

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自然人股东转让股权哪方要交个税，怎么交，计税依据是什么？
微微老师 | 提问时间：06/07 12:21

#税务#

您好，转让方：一、个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。二、在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照《中华人民共和国印花税法》规定缴纳印花税。在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照本法规定缴纳印花税。产权转移书据属于应纳税凭证，产权转移书据包括股权转让书据（不包括应缴纳证券交易印花税的)等转移书据。按价款的万分之五缴纳。因此，个人转让股权需要缴纳个人所得税、印花税。受让方需要缴纳印花税。

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老师我想问一下申请减资，有什么需要符合的条件吗，减资需要带些什么手续去呢
东老师 | 提问时间：06/07 08:07

#税务#

你好，这个是只要企业想办就可以去办理的。

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国际货运代理的港杂费税目编码是啥、是否免税
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:45

#税务#

您好，提供港口码头服务收取的港杂费按物辅助服务6%征收增值税，304040202，物流辅助服务

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老师，请问残疾人就业保障金申报怎么填表
朴老师 | 提问时间：09/05 16:14

#实务#

残疾人就业保障金缴费申报表填写如下： 1、标记“*”为必填项目; 2、第2列和第3列是系统自动生成的，无需填写。注:2017年7月申报时，由于系统设置原因，系统会显示2017年6月1日至2017年6月30日这段时间，可以忽略; 3、第4栏“在职员工工资总额”:将上年度在职员工工资总额折算后按月或季度金额填写报表; 4、第5栏“在职职工人数”按照上年度用人单位在职职工人数填报; 5、“残疾人就业比例应安排”1.5%，由系统自动生成; 6、第7栏“实际安排残疾人就业人数”依据上年用人单位实际安排的残疾人就业人数填报; 7、第11栏“本期减免费额”按减免残保金的金额填报; 8、自工商登记之日起3年内，就业残疾人人数较少、从业人数不超过30人(含30人)的小微企业，应填写工资总额和从业人数，申报系统自动设别后免征。

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食品生产销售行业，在供应商未加收税点的情况下，我给客户开票加几个点才会不亏本？如何计算
朴老师 | 提问时间：06/08 21:43

#税务师#

同学你好看你综合税负率多少

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1.成本模式下自用转为投资性房地产，为什么是借累计折旧（摊销），贷投资性房地产累计折旧（摊销），而不是反过来；投资性房地产转自用也是一样的疑问； 2.为什么公允价值模式下累计折旧（摊销），固定资产/无形资产减值准备（转销，这里怎么理解，为什么是转销）
廖君老师 | 提问时间：05/28 10:33

#中级职称#

您好，因为资产的折旧在贷方，现在投房了，折旧是投资性房地产累计折旧的贷方余额，转自用也是一样的道理，现在是什么资产，折旧就是这个资产的货方 2. 公允价值模式下就没有折旧科目了，原来的折旧全部要从账面上消失，就要反向才能借贷平账

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寺庙捐赠款物可以要求寺院开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:59

#实务#

您好，这种有收据就可以抵扣了

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老板名下有两家公司，两家公司可以是同一个财务么
文文老师 | 提问时间：05/27 09:37

#实务#

两家公司可以是同一个财务

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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