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朴老师，出口退税的免抵率，是看本年度1-12月么，因为本年度我们退过去年的一部分，今年的也退不完。这个免抵率看哪个区间？
朴老师 | 提问时间：12/03 13:55

#实务#

常规看本年度 1-12 月（税款所属期本年累计），跨年度退税、本年未退完部分不影响该区间口径。

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老师，请问一下，公司维修公车的费用，对方开了公司抬头的发票，能让员工直接以费用报销的名义走审批，然后公司对公把款付给对方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:54

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 21

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买卖合同，但是货直接送到工地安装，是入库存商品吗？
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:53

#实务#

同学，你好计入在途货物

阅读 18

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朴老师请问一下仓库报废商品拍照留存了，这样子可以吗？
朴老师 | 提问时间：12/03 13:52

#实务#

同学你好这个可以的记得水印上时间和地点哦

阅读 17

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物流公司客户分散需要上传合同但是公司客户太多了金额很多这种的怎么提交才会给过呢
郭老师 | 提问时间：12/03 13:50

#税务#

你好，你是增加开票额度还是什么？

阅读 38

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老师您好，从本月1日开始实行的《关于明确资源税有关政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2025年第12号）的不缴纳资源税的情形中，工程自用砂石粘土这条规定，比如甲公司目前处于地下矿山建设期，竖井下掘出来的砂石粘土用于地表工程如厂房等使用，竖井和地表工程都在批准的用地范围内，是否可以适用不缴资源税呢
Fenny老师 | 提问时间：12/03 13:50

#税务#

你好，这里是用于工程回填的不用交。用于厂房部分的要交哦。工程建设项目在批准占地范围内开采并直接用于本工程回填的砂石、粘土等矿产品，不属于开发应税资源，不缴纳资源税

阅读 30

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咨询下：员工上个月离职了，本月发上个月工资，申报上个月个税。那自然人电子税务局（扣缴）怎么操作，人员信息选择：非正常就可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/03 13:50

#实务#

你好，先申报完了再转为非正常状态的

阅读 26

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您好老师请问一下 1-个体户都要办什么税，都是什么时间去报 2-小规模纳税人都要办什么税，都是什么时间去报？（是什么要在第二年报的？）谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:49

#税务#

您好，个体和小规模都是季度申报，一般就是增值税，附加税，印花税，企业所得税（公司），经营所得（个体）

阅读 16

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老师，不是初级职称继续教育可以抵初级管理会计师继续教育的吗？
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:48

#实务#

同学，你好不可以的。

阅读 58

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老师，退税的以前年度损益科目，需要自己转入未分配利润吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:48

#实务#

您好，借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配

阅读 16

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给离职员工缴纳社保了，公司部分上个月确认费用，这个月怎么转回了，怎么冲减。从他最后一个月工资实发里面扣回了
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:47

#税务#

同学，你好如果要冲减就是之前的分录，做负数分录

阅读 17

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老师，您好！客户转货款时，扣了转账手续费，我该怎样做笔分录，把剩下的应收帐款抵掉
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:47

#实务#

您好，这个计入财务费用中

阅读 13

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老师我公司处置固定资产二手车90000元，折旧完了无净值，产生的增值税及附加税由买家承担，请问做分录的时候要怎么做税费部分，要怎么挂到买家的应收账款上面去？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:47

#实务#

借：应收账款贷：固定资产清理贷：应交税费

阅读 9

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开通公司支付宝激活金额退回，没开通支付功能，怎么入账？才3元钱，马上又退回来了3元。
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:45

#实务#

您好，这种一正一负，不需要做账

阅读 21

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你好老师有没有关于充电桩公司能用的财务表格，我们老板让我算他投建的充电桩挣不挣钱，有峰谷平电价，咋算呢
暖暖老师 | 提问时间：12/03 13:43

#实务#

你好学堂暂时无充电桩得相关歇息资料

阅读 50

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想问一下做过高企的老师，公司前两年的立项产品主要是电控柜，今年的立项产品是空气净化设备，这两种产品的高新技术领域不一样，那么今年的所得税申报高企优惠表的高新领域是按哪个产品的领域填呢
暖暖老师 | 提问时间：12/03 13:42

#实务#

你好，按照哪一个都可以的这样的情况下

阅读 170

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25年2月申报了25年的全年一次性奖金，现在打算更正，要交100块个税，涉及滞纳金吗
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:41

#税务#

同学，你好会涉及的

阅读 29

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老师您好，我家一个客户代理商不做了，他把之前公司送给他的包装袋退回到了公司，要求冲减他的应收账款，这个分录如何做
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:40

#实务#

同学，你好送给他的包装袋退回到了公司，那不冲应收账款，这个本身就是免费的

阅读 16

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老师，汇算清缴的退税分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:39

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 22

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老师，我们经常有一些电信服务类的进项发票，金额还比较大，这种做成本还是费用呢
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:39

#税务#

同学，你好你公司主营什么？？

阅读 18

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请教老师，我们出口了一单样品500多美元的，走的是C类申报，单一窗口打不了报关单，报关行说无法提供单独的报关单。这种情况要怎么处理
朴老师 | 提问时间：12/03 13:37

#实务#

无需单独报关单（C 类快件集中申报）：无需收汇退税：直接做账留存发票 / 分运单；需收汇退税：改 “货样广告品 A” 单独申报，或向海关申请证明联。

阅读 31

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1052

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 990

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1967

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 893

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1022

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2435

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1043

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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