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老师，采购的存货入库，财务上做账，只附入库单还是要把采购的原始凭证附上？
家权老师 | 提问时间：04/22 10:08

#实务#

最好还要有对方的送货单

阅读 10

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计提电费错了，我税都报完了，今天也过报税期了，但是我家企业所得税一分钱不交希望要是更正财务报表，会有滞纳金吗？
文文老师 | 提问时间：04/22 10:07

#实务#

若有补交企业所得税，会有滞纳金

阅读 50

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刚发现20年12月的印花税忘记计提了，导致现在印花税余额是借方余额有想14.5。我现在想平掉这个余额怎么做分录呢
朴老师 | 提问时间：04/22 10:07

#实务#

如果 2020 年 12 月的印花税忘记计提，现在要平掉印花税借方余额 14.5 元，可以通过以下分录进行调整：执行企业会计准则补提印花税借：以前年度损益调整 14.5 贷：应交税费 —— 应交印花税 14.5 调整盈余公积（假设按 10% 计提盈余公积）借：盈余公积 —— 法定盈余公积 1.45 贷：以前年度损益调整 1.45 调整未分配利润借：利润分配 —— 未分配利润 13.05 贷：以前年度损益调整 13.05 执行小企业会计准则由于小企业会计准则下采用未来适用法，不追溯调整以前年度损益，所以分录如下：补提印花税借：税金及附加 14.5 贷：应交税费 —— 应交印花税 14.5

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用自建房做经营场所如何计算房产税，除了房产税还涉及到哪些税
家权老师 | 提问时间：04/22 10:06

#实务#

按房产原值*70%*1.2%交，还有土地使用税

阅读 12

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我酒店每个月计提电费，但是发票次月才能开出来，我都是国家电网查电费金额，但是客服告诉我的金额是错误的，提错了怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：04/22 10:05

#实务#

同学你好冲减错误的按正确的来做

阅读 54

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老师，协会会长离任审计报告，这个怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：04/22 10:05

#实务#

你好，直接联系当地会计师事务所做就行

阅读 18

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老师好，公司有名员工的个税是由公司付的。请问这个个税是否汇算清缴时要纳税调增？如果调增的话，应该放在哪张表上，什么栏次比较合适？
宋生老师 | 提问时间：04/22 10:05

#税务#

你好，是的。你在纳税调整明细表扣除类其他里面填写。

阅读 11

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老师好，请教一下，公司要注销，企业在注销清算之前，报表上只有货币资金158万，实收资本203万，末分配利润-45万，这个在做清算资产处置损益表时货币资金账面价值填写158万，计税基础是填写0，可变现价值也是填写0对不
家权老师 | 提问时间：04/22 10:04

#实务#

那个填的是实物和非货币资产，没有实物资产处置不填

阅读 8

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猪肉开普票的税率是多少
文文老师 | 提问时间：04/22 10:04

#实务#

猪肉开普票的税率，可选择免税税率

阅读 17

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老师好我们的业务是这样子的我们将进口到港的货委托甲公司帮我方卸货并放入他们的仓库我们在规定时间去提货我们给他们付费他们给我方开票为“经纪代理服务*国际货运代理服务费”说这属于免税业务我觉得这不是求解答
家权老师 | 提问时间：04/22 10:04

#税务#

那个是国内代理业务，跟国际无关的哈。

阅读 23

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水产公司要加入水产协会，要填写申请表。其中有项内容:主要产品及年生产能力，请问要怎么填写
文文老师 | 提问时间：04/22 10:03

#实务#

可填写公司主要的产品名字，年生产能力，可填写主营业务收入金额

阅读 5

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老师，请教一下，2024年香港公司汇给境内个人的款，不做个税申报可以吗？因为收款的个人账户不是自己的不好做个税申报
朴老师 | 提问时间：04/22 10:03

#税务#

2024 年香港公司汇给境内个人的款，一般需做个税申报，不申报有风险。依据个人所得税法，境内居民个人从境外取得的所得需缴个税。不能因收款账户非本人就不申报，应协调处理，否则可能面临补缴税款、加收滞纳金及罚款等处罚

阅读 9

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请问老师:我公司是电梯公司，现在小区业主集资买5台电梯，电梯款36万，安装费140000，共计50万，不用开发票，财务进未开票收入还是开一张发票台头写个人再入账?哪个好？
sara张老师 | 提问时间：04/22 10:02

#实务#

您好建议开具个人名头发票，因为现在税务局对于未开票收入的申报会进行对比，与已开具发票对比不符的话会导致发票无法开具，需要出具相关证明才能解开

阅读 27

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你好老师，取得的政府补助的个人所得税手续费退税企业所得税汇算清缴的时候还需要申报收入吗？这个属于纳税调整事项吗？
家权老师 | 提问时间：04/22 10:01

#实务#

是的，那个还要交所得税的，不需要调整

阅读 4

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水产公司要加入水产协会，要填写申请表。其中有项内容:客商国别（地区），请问怎么填写的？
文文老师 | 提问时间：04/22 10:01

#实务#

客商国别就填写中国

阅读 4

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老师，您好，我想请问下，公司对公账户付给已离职员工的调解费（员工诉讼），我司直接计入了营业外支出，请问所得税汇算清缴时需要纳税调增么？谢谢
家权老师 | 提问时间：04/22 10:00

#税务#

那个可以税前扣除，不做纳税调整

阅读 203

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老师，政府征收企业土地，这个分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：04/22 10:00

#实务#

你好，假设企业土地账面价值为5000万元，累计摊销1000万元，政府补偿款为8000万元：收到补偿款：借：银行存款 8000万元贷：专项应付款 8000万元注销土地账面价值：借：专项应付款 5000万元借：累计摊销 1000万元贷：无形资产——土地使用权 6000万元处理超出部分：借：专项应付款 3000万元贷：营业外收入等 3000万元

阅读 17

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老师小规模纳税人开仓库租赁发票出去，税率是5%吗？
文文老师 | 提问时间：04/22 10:00

#实务#

是，小规模纳税人开仓库租赁发票出去，税率是5%

阅读 12

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老师，我们是卖方，买方收我们违约金10万。对方需要提供什么我们才能税前扣除啊？
家权老师 | 提问时间：04/22 10:00

#实务#

那个不需要发票，需要有违约金收款依据就行

阅读 9

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老师，请问工商年报的纳税总额应该按什么范围和原则填列？谢谢！
文文老师 | 提问时间：04/22 10:00

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询统计

阅读 7

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老师，我咨询一个问题：我们是建筑公司，甲方欠我们工程款未还，收到抵房协议一份，（以房抵欠款），甲方也没给我们开发票，也没过户，然后我们可以指定第三人和甲方直接签订买卖合同，但是是个人名义，我们公司应该怎么账务处理，其实我们就是中间导一下，冲减应收账款，但是具体怎么做呢
sara张老师 | 提问时间：04/22 10:00

#建筑#

建议签订甲乙丙三方合同，如果没有合同的话无法证明冲减的应收账款的合理性

阅读 59

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注册资本金的金额是否会影响公司的经营范围和法律责任？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:35

#会计实务#

注册资本金的金额通常不会直接影响公司的经营范围和法律责任。经营范围是由公司的营业执照和相关法律规定确定的，与注册资本金的金额无直接关系。然而，注册资本金的金额可能会影响公司的信誉和信用状况，从而影响公司的经营活动。较高的注册资本金可能会给投资者、供应商和合作伙伴留下良好的印象，增加公司的信任度，有助于开展更大规模的业务。此外，注册资本金的金额也会影响公司的法律责任。在某些情况下，如果公司面临破产或债务违约等法律纠纷，注册资本金的多少可能会影响公司的法律责任范围。较高的注册资本金可能会提供更多的保护和限制公司的法律责任。总的来说，注册资本金的金额虽然不会直接影响公司的经营范围和法律责任，但它在公司的信誉和信用状况以及法律责任范围方面可能起到一定的间接影响。

阅读 1054

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广东省劳务税费计算的基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:30

#会计实务#

广东省劳务税费的计算基准是根据劳务报酬的支付额确定的。具体来说，广东省劳务税费的计算基准是劳务报酬的支付额减去以下三项支出：劳务报酬中支付的社会保险费、住房公积金和职业年金。

阅读 584

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无形资产摊销会计分录中，摊销的期间如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 21:28

#会计实务#

确定无形资产的摊销期间需要考虑以下几个因素： 1. 无形资产的使用寿命：根据无形资产的性质和实际情况，可以估计出无形资产的使用寿命。使用寿命是指无形资产能够产生经济利益的预计时间。 2. 无形资产的残值：残值是指无形资产在使用寿命结束时的估计价值。如果无形资产在使用寿命结束后仍具有一定的价值，那么在摊销期间内需要考虑这部分价值。 3. 摊销方法：根据无形资产的性质和实际情况，选择合适的摊销方法。常见的摊销方法包括直线法和加速摊销法等。根据以上因素，可以确定无形资产的摊销期间。一般情况下，摊销期间可以根据无形资产的使用寿命来确定，摊销的金额可以按照摊销方法进行分配。例如，如果无形资产的使用寿命为5年，采用直线法进行摊销，那么每年摊销1/5的无形资产金额。需要注意的是，无形资产的摊销期间应该经过合理的估计，并根据实际情况进行调整。如果在使用过程中发生了无形资产价值的变化，需要及时调整摊销期间和金额。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保摊销记录的准确性和合规性。

阅读 844

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生产成本公式是指将直接材料成本、直接人工成本和制造费用三者相加得出的总成本，公式为：生产成本 = 直接材料成本 + 直接人工成本 + 制造费用。
周老师 | 提问时间：12/03 21:26

#会计实务#

你的回答基本正确。生产成本公式是指将直接材料成本、直接人工成本和制造费用三者相加得出的总成本。公式为：生产成本 = 直接材料成本 + 直接人工成本 + 制造费用直接材料成本是指用于生产过程中直接投入的原材料成本，包括原材料的购买成本和运输成本等。直接人工成本是指直接参与生产过程的劳动力成本，包括工资、奖金、福利等。制造费用是指除直接材料成本和直接人工成本之外的其他生产费用，包括间接材料费用、间接人工费用和制造费用等。通过将这三个成本相加，可以得出生产成本，这是企业生产过程中的主要成本，用于计算产品的成本和决策。

阅读 1508

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天津一本会计学院的会计专业在就业市场中有何竞争优势？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:22

#会计实务#

天津一本会计学院的会计专业在就业市场中具有以下竞争优势： 1. 优质师资力量：该学院拥有一支经验丰富、教学水平高的师资队伍，包括具有博士学位和丰富实务经验的教授和讲师。他们能够提供学生所需的专业知识和实践技能培养。 2. 紧密的行业联系：该学院与当地的会计师事务所、企业和金融机构保持着紧密的合作关系。学生可以通过实习和校企合作项目获得实际工作经验，并与行业专业人士建立联系。 3. 多元化的课程设置：该学院的会计专业课程设置全面，涵盖了财务会计、管理会计、审计、税务等方面的知识。学生可以根据自己的兴趣和职业规划选择适合的课程，培养全面的会计专业能力。 4. 实践教学环节：该学院注重学生的实践能力培养，通过案例分析、模拟实验和实地考察等教学方法，提高学生的实际操作能力和问题解决能力。 5. 就业指导和资源支持：该学院为学生提供就业指导和资源支持，包括就业指导课程、职业规划咨询、就业信息发布等。学生可以获得有关就业市场的最新信息和就业技巧，提高自己的就业竞争力。综上所述，天津一本会计学院的会计专业在就业市场中具有优质师资力量、紧密的行业联系、多元化的课程设置、实践教学环节和就业指导和资源支持等竞争优势，为学生提供了良好的就业前景和发展空间。

阅读 809

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如何评估中融信托兑付风险的程度？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:16

#会计实务#

评估中融信托兑付风险的程度需要综合考虑以下几个方面： 1. 信托产品的风险特征：分析信托产品的投资标的、投资期限、收益率等，评估其风险水平。通常来说，投资标的越复杂、风险越高的信托产品，兑付风险也越大。 2. 中融信托的资金实力：了解中融信托的资产规模、资本充足程度、盈利能力等，评估其资金实力。资金实力越强大的信托公司，兑付风险越低。 3. 中融信托的风险管理能力：研究中融信托的风险管理体系、内部控制机制、风险评估方法等，评估其风险管理能力。风险管理能力越强的信托公司，兑付风险越低。 4. 中融信托的声誉和信用评级：了解中融信托的声誉和信用评级情况，评估其信用风险。信誉良好、信用评级高的信托公司，兑付风险相对较低。 5. 宏观经济环境和行业风险：考虑宏观经济环境和所处行业的风险因素，评估中融信托兑付风险的整体情况。经济衰退、行业不景气等因素会增加兑付风险。综合以上因素，可以对中融信托兑付风险的程度进行评估。需要注意的是，评估兑付风险是一个动态过程，需要不断监测和更新评估结果。同时，建议投资者在做出投资决策前，做好充分的风险评估和尽职调查工作。

阅读 975

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固定资产结转损益会计科目中包括哪些科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:14

#会计实务#

固定资产结转损益会计科目通常包括以下科目： 1. 累计折旧科目：用于记录固定资产的累计折旧金额。通常以“累计折旧”或“累计折旧累计”为科目名称。 2. 固定资产减值准备科目：用于记录固定资产的减值准备金额。通常以“固定资产减值准备”或“固定资产减值准备累计”为科目名称。 3. 固定资产处置科目：用于记录固定资产的处置损益金额。通常以“固定资产处置损益”或“固定资产处置损益累计”为科目名称。 4. 固定资产盘盈盘亏科目：用于记录固定资产盘盈盘亏的金额。通常以“固定资产盘盈盘亏”或“固定资产盘盈盘亏累计”为科目名称。 5. 固定资产重新估价增值科目：用于记录固定资产重新估价增值的金额。通常以“固定资产重新估价增值”或“固定资产重新估价增值累计”为科目名称。这些科目用于记录固定资产的折旧、减值、处置损益、盘盈盘亏和重新估价增值等相关信息，以便在会计报表中反映固定资产的实际价值和损益情况。

阅读 943

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在固定资产弃置费用账务处理中，如何处理固定资产减值准备和弃置收益？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:06

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，固定资产减值准备和弃置收益的处理如下： 1. 固定资产减值准备的处理： - 如果固定资产的净值低于其账面价值，需要计提固定资产减值准备。计提的金额为固定资产账面价值与净值之间的差额。 - 计提固定资产减值准备的会计分录为：借记固定资产减值准备，贷记固定资产账户。 2. 弃置收益的处理： - 弃置收益是指固定资产的弃置价值与其账面价值之间的差额。如果弃置收益为正数，则表示弃置收益；如果弃置收益为负数，则表示弃置亏损。 - 弃置收益的会计分录为：借记固定资产账户，贷记累计折旧账户和弃置收益账户。总结起来，固定资产减值准备的处理是为了反映固定资产账面价值与净值之间的差额，而弃置收益的处理是为了反映固定资产弃置时的盈亏情况。

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赔偿支出在会计中是如何处理的？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:06

#会计实务#

赔偿支出是指企业为了弥补或赔偿由于意外事故、违约行为或其他原因造成的损失而支付的费用。在会计中，赔偿支出通常按照以下步骤进行处理： 1. 确定赔偿义务：企业需要首先确定是否存在赔偿义务。这可以通过法律判决、合同约定或其他相关文件来确定。 2. 估计赔偿金额：企业需要估计赔偿金额，即预计需要支付的赔偿费用。这通常需要依据专业人士的评估或相关法律规定进行估计。 3. 记录赔偿准备：根据估计的赔偿金额，企业需要在负债方面建立一个赔偿准备账户。赔偿准备账户是一个负债账户，用于记录赔偿义务的金额。 4. 赔偿支付：当企业需要支付赔偿费用时，需要从赔偿准备账户中支出相应的金额。这个支付过程会减少赔偿准备账户的余额。 5. 记录赔偿费用：企业需要在费用方面记录赔偿支付的金额。这通常以费用科目的形式进行记录，如赔偿费用或其他相关费用科目。需要注意的是，赔偿支出的处理可能还涉及税务方面的规定和会计准则的要求。因此，在具体操作中，企业应根据相关法规和会计准则的规定进行处理。建议在处理赔偿支出时，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保准确和合规的处理。

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