财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

一个客户，他想用个人账户支付到我们公司的公账上，可以吗？他不用公账支付，他私人账户支付到我们公司的对公账户上
文文老师 | 提问时间：06/09 09:21

#实务#

个人账户支付到我们公司的公账上，可以的

阅读 34

收藏 0
根据图中上市公司的利润表：非经常性损益＝营业外收入-营业外支出即12.57亿＝12.61亿-350.5万扣非净利润=净利润−非经常性损益 1802万＝23.67亿-12.57亿数目对不上。请问老师正确的怎么做的？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:21

#实务#

你对非经常性损益的理解有误，正确逻辑是：非经常性损益≠营业外收支净额，还含政府补助（与经营无关）、资产处置损益等偶发项目，需按证监会定义的范围统计。扣非净利润 = 归母净利润 - 非经常性损益净额（非经常性损益净额需含营业外收支及其他偶发损益，且要确认 “净利润” 是归母口径）。数据对不上，是因漏看其他非经常性项目、净利润口径错（合并 vs 归母），建议查年报 “非经常性损益” 明细修正。

阅读 30

收藏 0
专票可以部分红冲吗？近段时间的政策依据有吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:21

#实务#

可以部分红冲的，需要收票方部分红冲：开具红字发票原因需选择“销货退回”或“销售折让”，如选择的是“开票有误”只能进行全额冲红。登录电子税务局，点击发票业务-红字发票业务-红字信息确认单录入在部分红冲时有一个前提：必须受票方先做用途确认（包括勾选入账，勾选抵扣等）。如果受票方没有做用途确认，那销售方想要红冲，只能全额红冲！

阅读 10

收藏 0
老师，我们是一般纳税人，请问我们本月出售固定资产，在申报增值税附加表（表一）的时候，这个销项税额填入哪里
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:20

#实务#

你好，这个就是填在13%的货物那一行。

阅读 24

收藏 0
公司原来有一套办公楼是老板个人购买的，然后过户给公司做为公司的固定资产处理的，现在有人要购买该固定资产，为合理避税，想通过公司股权转让的方式来购买相应的固定资产，相应的账务处理是怎样的？分录怎么写？谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:20

#实务#

这个对于公司来说需要公司现有的股东做股权转让。对公司来说只需要借实收资本的a股东贷，实收资本b股东就可以了。

阅读 16

收藏 0
老师，我是建筑业的，我想问一下，我在做汇算清缴的时候，比如应补税款1000元、但是我24年有一个预缴税款200元在24年申报的时候没有自动带出来，所以就没有用，但是在做了汇算清缴，应补缴1000元、现在系统直接把这个200给抵扣了，实际补缴800元。我现在需要改动24年的报表吗？还有就是我这个账务处理应该怎么做？都有哪些影响？
朴老师 | 提问时间：06/09 09:19

#实务#

一、是否改报表？不需要。汇算清缴可直接抵扣以前年度预缴税款，系统自动处理合规，无需更正前期报表。二、借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费—应交所得税 1000 借：应交税费—应交所得税 200 贷：应交税费—预缴所得税 200 借：应交税费—应交所得税 800 贷：银行存款 800 借：利润分配—未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000 影响资产负债表：未分配利润减少 1000 元，应交税费无余额。现金流量表：实际缴税减少 800 元（经营活动流出减少）。不影响 2024 年利润表，直接调整期初留存收益。

阅读 36

收藏 0
请问：换工商联络人需要代公章到税务局吗
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:19

#实务#

你好，是的，这个需要盖公章。

阅读 7

收藏 0
原先的公司股东已转到公司投资款，但是变更股东了，这个要怎么处理？
文文老师 | 提问时间：06/09 09:18

#建筑#

做实收资本的内部调整

阅读 60

收藏 0
甲公司委托乙公司销售W商品 1 000 件，W商品已经发出，每件成本为70 元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的 10%向乙公司支付手续费。乙公司对外实际销售1 000件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为100000元，增值税税额为13000元，款项已经收到，乙公司立即向甲公司开具代销清单并支付货款。甲公司收到乙公司开具的代销清单时，向乙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定甲公司发出 W商品时纳税义务尚未发生，手续费增值税税率为6%,不考虑其他因素
甄洛老师 | 提问时间：06/09 09:18

#实务#

学员您好！借：发出商品 70,000 （1,000件 × 70元/件）贷：库存商品 70,000

阅读 24

收藏 0
如果个人没有在税务局登记临时税务登记，那从电子税务局代开个人发票，是要缴纳增值税及附加费的，对吗？
家权老师 | 提问时间：06/09 09:18

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

收藏 0
老师，未分配利润6万，A股东占股1% 现在想把A股东的股份转给占股99%的股东。请问转股需要缴多少税？A股东没有实缴。
家权老师 | 提问时间：06/09 09:18

#实务#

至少需要按60000*1%*20%交个税

阅读 10

收藏 0
请问给一个行政文员报销买给客户的按摩仪（送礼用），要怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:17

#实务#

你好，这个对于公司是借销售费用，交际费，贷银行存款。

阅读 185

收藏 1
老师您好，我们公司是一般纳税人，现在处置了一辆之前购买的汽车，对方让我们开票，我想问下这个业务我们营业执照上需要取得相应的资质吗？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:16

#税务#

你好，这个不需要了。正常开就行。

阅读 9

收藏 0
老师，简易征收企业，收到专票不需要认证吧
家权老师 | 提问时间：06/09 09:13

#税务#

直接做不抵扣勾选就行

阅读 4

收藏 0
老师您好！再生资源回收行业税负率是多少？
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:12

#税务#

你好这，这个没有官方公布过数据。一般增值税在2%左右，如果你是小规模的话会低于1%。小微企业的企业所得税税负大概在千分之三。

阅读 9

收藏 0
请问老师：公司业务不好，账上没有资金了，想向法人（也是股东之一）借款大概二三十或三四十万吧，需要什么手续？利息想低一点，多少利息合适？有没有借款合同模板？请老师指点.
朴老师 | 提问时间：06/09 09:10

#税务#

公司向法人借款合同借款人（以下简称甲方）：公司名称：__________ 法定代表人：__________ 地址：__________ 联系方式：__________ 贷款人（以下简称乙方）：姓名：__________ 身份证号：__________ 地址：__________ 联系方式：__________ 鉴于甲方因公司业务需要，资金周转困难，特向乙方借款。经双方友好协商，依据相关法律法规，达成如下协议，以资共同遵守。一、借款金额甲方向乙方借款人民币__________元（大写：__________元整）。二、借款期限借款期限自_____年_____月_____日起至_____年_____月_____日止。三、借款利息双方约定借款年利率为_____%，利息按_____（月 / 季 / 年）结算，结算日为每_____（月 / 季 / 年）的最后一日。四、借款用途本借款限于甲方流动资金借款，用于公司经营活动，未经乙方同意，甲方不得挪作他用。五、还款方式甲方应在借款期限届满之日起_____个工作日内，将借款本金及利息一次性归还至乙方指定账户。乙方指定收款账户为：开户行：__________ 账号：__________ 户名：__________ 六、违约责任若甲方未按本合同约定的期限归还借款本金及利息，每逾期一日，应按照未偿还金额的_____% 向乙方支付违约金。甲方如不按合同规定的用途使用借款，乙方有权收回部分或全部贷款，同时甲方应向乙方支付借款金额_____% 的违约金。七、争议解决本合同在履行过程中如发生争议，由双方协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地有管辖权的人民法院提起诉讼。八、其他条款本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。本合同未尽事宜，双方可另行协商签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。借款人（甲方）盖章：__________ 法定代表人签字：__________ 签订日期：_____年_____月_____日贷款人（乙方）签字：__________ 签订日期：_____年_____月_____日手续：签借款合同（明确金额、期限、利息等）、公司出具借条、法人转账保留凭证、公司财务入账（记 “其他应付款”）。利息：参考银行存款利率（1.8%-2.6% 左右），不超一年期 LPR 四倍（当前约 13.8%，低息可控制在 5% 以内）。

阅读 27

收藏 0
100的债券，85万卖，15万的折价利息，然后慢慢的把利息调整为0这个过程的意思卖家亏的钱补回来？
文文老师 | 提问时间：06/09 09:09

#实务#

不是，亏损是补不回来的，相当于将利息分摊

阅读 63

收藏 0
你好，我们公司在清算，清算审计费可以计入管理费用-清算费用吗
文文老师 | 提问时间：06/09 09:07

#中级职称#

清算审计费可以计入管理费用-清算费用。

阅读 53

收藏 0
完全没有营业的财务报表都是零吗？
文文老师 | 提问时间：06/09 09:07

#税务#

是的，完全没有营业的财务报表都是零

阅读 10

收藏 0
入账之后，我们代账会计是不是可以撤销入账，在我不知道的情况下，他有这个权限的吧
文文老师 | 提问时间：06/09 09:06

#税务#

是指电子税务局的入账标识吧？

阅读 5

收藏 0
请问公司租的汽车用于公司可以吗，然后油费这些怎么报销
宋生老师 | 提问时间：06/09 09:04

#实务#

你好可以的，操作没问题。你租汽车来本身就是应该公司用的，你可以计入管理费用，车辆费，加油费。

阅读 39

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 797

收藏 3
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 706

收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1466

收藏 6
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 599

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 732

收藏 3
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1787

收藏 8
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 796

收藏 3
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1302

收藏 5
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1471

收藏 1

没有找到问题？直接来提问