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现在更正24年的企业所得税年报可以直接电子税务局更正吗？然后会不会更正就变逾期了。有最近操作过的老师知道吗。
文文老师 | 提问时间：06/09 16:06

#税务#

现在更正24年的企业所得税年报可以直接电子税务局更正。不会变逾期

阅读 7

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34题的会计分录怎么写
明琪老师 | 提问时间：06/09 16:05

#实务#

下午好亲，我看看题写下哈

阅读 118

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老师请问税法中，个人从事咨询，是属于经营所得，还是劳务报酬。
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 16:04

#实务#

...

阅读 105

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请问老师，甲公司专门指派两名员工，负责向乙公司提供服务，合同履约成本中的员工服务代价为啥不会增加服务成本，合同履约成本也包括对直接人工的
小赵老师 | 提问时间：06/09 16:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里甲公司向两名负责该项目的员工支付的工资费用，无论是否存在这个项目，甲公司对这两位员工均是支付工资的，所以不是增量成本费用。应当于发生时计入当期损益。祝您学习愉快！

阅读 58

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金蝶商贸版的付款凭证有导入模板吗
朴老师 | 提问时间：06/09 16:04

#财务软件#

有导入模板，路径通常在：【财务会计】-【总账】-【凭证处理】-【凭证录入】界面，点 “文件” 或 “更多”，选 “从模板引入凭证”/“下载模板” ，按提示填写 Excel 模板（含日期、科目、金额等）后导入即可。若找不到入口，可先手工录 1 张付款凭证，再通过 “引出标准凭证” 导出模板参考。

阅读 89

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老师，申报个税时，按照实发工资报还是应发报
宋生老师 | 提问时间：06/09 16:04

#实务#

你好，这个是按应发来了。

阅读 11

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公司小规模企业，成本4.7万，销售开票8万，要多少税，多少税点呢？
宋生老师 | 提问时间：06/09 16:04

#实务#

你好，你这个不开专票的话，免增值税及附加了。所得税的话，看利润。5%

阅读 11

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老师，你好！无发票预付费用，去年结转到“以前年度损益调整”科目，今年结清尾款，有发票回来，账务怎样处理？
文文老师 | 提问时间：06/09 16:04

#实务#

再做相反分录，通过以前年度损益调整

阅读 8

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新公司自己独资小规模还没有账，2024年11月开始付款公户有付款记录，能不能记张都记在这个月开始
宋生老师 | 提问时间：06/09 16:04

#实务#

你好，操作可以，但是不规范。

阅读 6

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请问老师，员工每个月工资有基本工资和社保两部分，例如，员工基本工资总计A=5000元，个人应缴纳社保B=460元，公司承担社保C=1200元，实际发到手的工资是A-B=4540,那么在个税系统申报系统中，本期收入应该填写多少？
朴老师 | 提问时间：06/09 16:03

#实务#

本期收入填应发（5000 元），个人社保在专项扣除栏填（460 元），系统会自动计算应纳税所得额（应发 - 扣除项 - 起征点等）

阅读 40

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老师，借银行存款贷应收账款，这里的应收账款指的是收回客户的欠款。那如果相反的分录借应收账款贷银行存款，这里的应收账款是什么意思
家权老师 | 提问时间：06/09 16:02

#实务#

这里的应收账款是预收货款

阅读 33

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我们公司23年成本费用发票240万，销售收入120万，24年成本费用发票210万，销售收入280万，现在提出了了任务，说我们24年成本费用发票有70万的缺口，让自查写请假说明，这要怎么写啊
宋生老师 | 提问时间：06/09 16:02

#实务#

你好，是税说的，税务局说的吗

阅读 30

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销项发票暂估的账务处理
文文老师 | 提问时间：06/09 16:01

#实务#

开了销项发票，要确认收入与增值税。

阅读 111

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个人所得税中2位老人均超过60岁，可以叠加扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 16:01

#实务#

您好，两个人一起按3000抵扣，这个是针对独生子女

阅读 28

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老师，别的企业和我们企业既有经营业务的往来款，又有经营业务以外的借款往来。这两种情况下怎么设置会计科目啊？
文文老师 | 提问时间：06/09 16:01

#实务#

借款用其他应收款货款用应收账款

阅读 14

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老师，每个月申报工资4600，到年底一次性发放可以吗
家权老师 | 提问时间：06/09 16:00

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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老师，金蝶往来核算项目建到999了，1000不显示了，这个怎么设置啊
文文老师 | 提问时间：06/09 16:00

#实务#

辅助核算只允许设到999个？

阅读 12

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收到员工退回今年支付的工资1000元，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/09 15:59

#实务#

借银行存款贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬借：管理费用负数

阅读 25

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老师，我们是工业企业一般纳税人，25年5月6日签订工业厂房、土地买卖合同。我们属于（卖方），合同总价款3455万元，约定合同签订5日内收定金500万，实际没有收到。我们的厂房是2008年自建的。请问我们的纳税义务发生时间是什么时候？我什么时候缴纳税款？缴纳多少？
郭老师 | 提问时间：06/09 15:59

#实务#

以《商品房买卖合同》上约定的交房时间为准;若实际交房时间早于合同约定时间的，以实际交付时间为准。

阅读 24

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老师，请问下，如果是工程的材料，材料类目很多，开票的话能不能开材料一批，还是说一定要按照没项一一的开出来？
家权老师 | 提问时间：06/09 15:59

#实务#

需要按材料的名称逐个开具的

阅读 10

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请问公司如果一次性有十几万的酒款的话，可以吗，我们是做食品的，以前没走过这个酒款，现在一次性做这么多可以吗，年收入大概是两千万左右的话
宋生老师 | 提问时间：06/09 15:57

#实务#

你好，你这个收入的话，问题不大。

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 798

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 708

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1468

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 600

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 734

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1794

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 797

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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