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用工单位是不是要给劳务派遣单位佣金？用工单位是不是还要给劳务派遣单位员工的工资？
文文老师 | 提问时间：06/11 11:19

#实务#

是的，用工单位，同时给派遣单位工资与服务费

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我们是劳务拍摄公司，中介个人找了一批人给其他公司，然后通过我们发放这批人的工资，那给这批人申报个税需要合同吗？如何更合规
文文老师 | 提问时间：06/11 11:19

#实务#

若按工资申报，需要合同的

阅读 9

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老师，企业注销，货币资金是32165.27元这是实收资本的30万，未分配利润2165.27元，这要交个税吗，
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 11:19

#实务#

您好，要的，按未分配利润来交的

阅读 7

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老师，您好，我们新开公司目前有三个公司，宽带费什么都是公用的，需要平分这些费用吗？老板同一人，
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 11:19

#实务#

您好，不用，放到一个公司就可以了

阅读 7

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老师，继续教育那那个考试如果第一次没有过咋办啊？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 11:18

#初级职称#

不好意思，看错了，以为是职称考试没过，这个可以再重新考试的，可以考多次的

阅读 185

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现在补外地预缴所得税，所属期是2024年12月，我看了一下是没有滞纳金的，如果所属期选在12月，那预缴的金额会自动带到今年还是
文文老师 | 提问时间：06/11 11:18

#建筑#

所属期选在12月，通常不会自动带出，需要自行填写

阅读 88

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如果一个固定资产，需要搭配着一个软件使用，那这个软件是做固定资产还是做无形资产呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 11:18

#实务#

这个软件可与原固定资产一起计入做固定资产

阅读 12

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老师:2024年我不小心把酒水发票扺扣了进项税，现在要转出，增值税申报表要填哪里？没有找到
文文老师 | 提问时间：06/11 11:18

#实务#

填写附表2进项转出，集体福利、个人消费栏

阅读 8

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定期定额缴纳的经验所得个税公式是怎么算的，减费用吗税务定额季度5w
朴老师 | 提问时间：06/11 11:17

#实务#

定期定额经营所得个税，一般按收入（≤定额用定额，超定额按实际）× 核定征收率算，通常不减费用。若季度定额 5 万，收入≤5 万就用 5 万乘核定率；超 5 万按实际收入乘核定率。符合小微优惠（年应纳税所得额≤100 万），还能减半（2027 年底前），即结果再乘 50% 。

阅读 26

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生产企业收到加工费发票如何入账呢
文文老师 | 提问时间：06/11 11:17

#实务#

借：委托加工物资贷：应付账款

阅读 22

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老师，请问住房贷款是不是只能选择一次进行专项附加扣除，首套住房贷款进行过专项附加扣除结清后，再买了一套住房贷款，是不是就不可以进行专项附加扣除啦
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:17

#实务#

你哈，是的，不能够了。第一套贷款才行。

阅读 22

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这题的会计分录怎么做？
明琪老师 | 提问时间：06/11 11:16

#实务#

上午好亲！做两笔分录

阅读 71

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实际工作中，外地预缴所得税的金额小于所得税季度申报表中特定业务预缴所得税额，每季度都小，没有遗漏的，最终年报中还是税局带出来的数据大，什么原因导致的，这种情况怎么核查，麻烦老师指导一下
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:16

#建筑#

你好，这种直接去税务局大厅，让他们帮你查是最好的。因为自己查，你就得每个季度去查，看哪个时候开始对上不。

阅读 73

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您好，老师，我想问一下，开建筑劳务票是一定要交税的，不能抵扣对吗？
家权老师 | 提问时间：06/11 11:16

#实务#

你开的是简易计税，那么你的进项就不能抵扣

阅读 17

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学堂老师，个税手续费到公司账户以后，没有发给财务人员的话需要申报算收入，算是免税收入吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 11:16

#实务#

个税手续费各地执行有差异，需要与当地税局确认是否要交增值税

阅读 12

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老师，请问一下，拆装顶扇人工费开发票是属于劳务是不
家权老师 | 提问时间：06/11 11:16

#实务#

那个是劳务费，但是不能开劳务税目

阅读 12

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如何快速导入期初余额
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:15

#实务#

你好，这个要看软件的了。你的软件和你想要导入的文件是不是匹配

阅读 8

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已办理出口退税后发现增值税申报有误，增值税更正申报应该怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/11 11:14

#CPA#

增值税更正：电子税务局操作：登录后找【申报更正】，选对应所属期、申报表，改数据后提交，系统自动比对，补税会算滞纳金，多缴可申请退抵税；办税厅办理：带更正后申报表、说明等资料，前台手工更正。出口退税关联调整：若增值税更正影响退税（如进项、销售额变），用 “外贸企业调整申报” 或生产企业 “免抵退税申报” 模块，撤回原退税申报，改数据后重新提交；已退税需追回多退税款，主动补缴并说明，避免风险。

阅读 83

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请问注销税务时，老板投资款是入实收资本吧，实收资本有余额注销时需要交税吗
家权老师 | 提问时间：06/11 11:14

#税务#

实收资本有余额注销时不需要交税

阅读 35

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老师，想问一下，考试的时候，个税的税率会告知吗？比如劳务报酬、稿酬所得、个税之类的
文文老师 | 提问时间：06/11 11:14

#税务#

个税的税率，通常会告知

阅读 22

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请问老师，家庭养殖农场销售牛羊是免税的吗，都免哪几个税种啊？
家权老师 | 提问时间：06/11 11:14

#实务#

免征增值税及附加，印花税，还有所得税

阅读 17

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 801

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 710

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1477

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 602

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 738

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1803

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 798

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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