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客运增值税进项抵扣是填在哪一栏
家权老师 | 提问时间：06/11 14:10

#税务#

计算抵扣是填在8B和第10栏的哈

阅读 20

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老师，6月份报5月个税，需要加上4月扣的个税吗？比如说李里5月实打工资9600，4月扣了个税138，5月申报本期收入是多少
家权老师 | 提问时间：06/11 14:09

#财务软件#

收入还是按9600申报的哈

阅读 186

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为什么销售货物不用缴纳增值税
赵老师 | 提问时间：06/11 14:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里销售货物是需要缴纳增值税的，这里需要缴纳的增值税=152000/1.01*1% 祝您学习愉快！

阅读 103

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老师，我问下设备只开了一部分发票怎么入固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:08

#初级职称#

您好，可以按合额先入账，后面补齐发票

阅读 83

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老师单位经营在异地可以跨地区申报吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:08

#实务#

你好，你们公司是做什么的。

阅读 12

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本公司变更了控股股东，已在公示系统公示了，后来因其他原因又不需要变更股东了，这个情况怎么办哦？需要重新公示回来变成原股东吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:07

#税务#

你好，不用。你不去做变更就可以了。

阅读 26

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老师你好我四月份的成本在库存系统里面暂估了，但是没做账，借库存商品贷应付账款，现在做五月份的账了要怎么处理呀
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:07

#实务#

你好，你暂估了没做账，就补一个暂估的凭证。

阅读 12

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老师，印花税一般是不是销售金额，采购金额以及银行借款等等都要交的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:06

#实务#

您好，公司是主营什么的

阅读 23

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老师，公司车卖了，凭二手车销售统一发票入账可以吗？把之前的价值转到固定资产清理去，卖亏了的，亏了12万多，这种账务处理怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:04

#实务#

你好，可以的。操作没问题。

阅读 23

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现金付材料款分录是什么
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:04

#实务#

你好，借原材料，贷现金。

阅读 18

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郭老师，对方个人去柜台给我们公司转了钱，其实是转错了，那这样的情况下怎么办？如果退回去的话对方的账号直接是银行。那怎么办？
小菲老师 | 提问时间：06/11 14:04

#实务#

同学，你好直接按照原路退回就行了

阅读 11

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老师，破产清算后支付顺序是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:02

#税务#

...

阅读 21

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现金收货款分录是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:02

#实务#

您好借：库存现金贷：应收账款

阅读 8

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老师，资产负债表中以前会计遗留下来的应交税费为负数，查看记录都是预缴的税款，请问怎样能冲减或者调整账面数据啵，目前网上申报填写税收统计调查时显示不通过，比如应付账款为80万，应交税费为-36万，提示流动负债不能小于应付账款？
朴老师 | 提问时间：06/11 14:01

#实务#

一、调整应交税费负数（预缴税款）借：其他应收款 / 预付账款（金额为负数绝对值）贷：应交税费 —— 相关税种二、解决流动负债逻辑问题调整后，应交税费负数消除，流动负债计算恢复正常，避免 “流动负债＜应付账款” 冲突。三、操作要点调账附说明，清晰标注因预缴税款调整；重新生成报表，再次申报即可。

阅读 13

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利润分配-未分配利润，这个科目的金额过大，如何处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:00

#建筑#

您好，可以分红或用成本票来冲账

阅读 85

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老师你好：这个提示我去哪里找这个五人
郭老师 | 提问时间：06/11 14:00

#税务#

去人员信息采集里面，然后找那个状态是未报送的

阅读 16

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老师好，取得的进项税发票可以先不进应交税费～待抵扣进项税吗？待有销项税时再入帐？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 14:00

#税务#

您好，不认证是计入这个科目的

阅读 13

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老师您好，想咨询个问题，公司刚成立时，其中一个股东用矿权出资，当时比如评估报告中的作价1050元，实收资本1000元，资本公积50元，入账时不知何原因借：无形资产-矿权1000 贷：实收资本1000，资本公积未作到分录里，若干年过去后，现在又需要将资本公积做账，请问这时该如何做账，附件都需要什么呢，印花税是按照50*万分之2.5吗
朴老师 | 提问时间：06/11 14:00

#实务#

补账分录：借：无形资产 - 矿权 50 贷：资本公积 - 资本溢价 50 附件：原矿权评估报告（证明作价 1050 元）、公司章程（约定出资构成）；情况说明（说明漏记原因及补账依据）。印花税：按补记的 50 元资本公积 ×0.025% 计算，税额 0.0125 元（实务中可能因不足 1 角免缴）

阅读 11

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老师，公司的订单销售金额是10000元，但同时有优惠金额2000元，当时做帐的时候是这样做的：借：银行存款8000元，贷：主营业务收入：8000元，那请问这笔2000元销售优惠金额怎么做帐？谢谢老师！
宋生老师 | 提问时间：06/11 13:59

#实务#

你好，优惠金额不需要入账。因为企业实际并没有收到你可以在摘要上写清楚2000

阅读 32

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老师，请问个体拿到营业执照后，税务怎么操作的
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 13:59

#实务#

您好，直接在电子税务局开通就可以了

阅读 17

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老师，如何在新电子税务局里面添加印花税这个税种？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 13:57

#实务#

您好，不用增加，在我要办税-在线申报-财产和行为税里面

阅读 25

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 802

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 710

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1478

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 605

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 739

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1805

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 798

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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