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员工请假一个月没有上班，但是公司规定超过一个月没有上班的话医社保自己承担，员工就直接转了医社保回来，人事直接把转回来的医社保这个当做补贴做进去，变成实发工资是0，这样申报个税是不是直接报交医社保的个人部分还是直接0申报呢？
家权老师 | 提问时间：06/24 22:26

#实务#

那个直接0申报就行了哈

阅读 18

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这个期限为什么是2不是3
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 22:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师你好，做暂估的时候价格是写进价吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 22:25

#实务#

如果进项要抵扣，那个是按不含税进价暂估

阅读 10

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这道题为什么确定协议交易价格的时候把支付的补价减掉了，然后确认收入的时候又出现了?
妮老师 | 提问时间：06/24 22:22

#实务#

你好，这个是甲公司向乙公司支付的补价，甲五台设备是80万，乙仓库实际公允价85万，等于甲换进来的仓库是85万

阅读 90

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老师，这个第三问，复利现值得年数为什么是2年，不是3年
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 22:18

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 56

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老师6月建内账，银行存款和库存现金按6月初实际记账的，6月以前的营业收入怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 22:16

#税务#

您好， 6月以前的收入没有收到钱的，计入应收账款就可以

阅读 22

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小微企业员工培训学习费用分录怎么做
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:16

#实务#

您好，管理费用的职工教育经费

阅读 14

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老师去年的工程专业分包成本票已经入账并企业所得税前扣除了现在说要冲红一部分这样的情况下这部分冲红成本直接冲今年的利润可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:15

#税务#

您好，可以直接红冲今年的利润

阅读 132

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老师，季度预缴企税时怎么弥补以前年度亏损
周老师 | 提问时间：06/24 22:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业在季度预缴企业所得税时，可以填报截至本税款所属期末按照税收规定在企业所得税税前可弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。这意味着在每个季度申报时，企业都可以用当期利润来抵减以前年度的亏损。如果上一年度有未弥补完的亏损，在汇算清缴后，可以在季度预缴时继续进行弥补。祝您学习愉快！

阅读 71

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请问下我们公司临时工好多人，然后没缴社保，但是税务局最近有发通知给我们法人，请问下一般的公司或者大公司对于临时工怎么操作的呀？
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:04

#实务#

您好，这个的话，可以走劳务派遣用工，这个

阅读 16

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市场价值将远低于1500万，意思是1500万是贵了，不值这个价，那作为甲应该不会回购，不会去花1500买不值1500的东西。那为什么说乙有重大经济动因，这句话是不理解，既然不会回购了，跟租赁又扯上了什么关系，卖了就是卖了，卖完就结束了呀！
小锁老师 | 提问时间：06/24 22:00

#中级职称#

您好，回购价格低，说明，乙公司不会买，那么甲公司需要回购，不是乙公司回购

阅读 57

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老师好，中级职称考试分三个批次两年考过什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 21:52

#实务#

您好，就是分三批考，不同的题，三门两年内通过

阅读 15

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老师，单位反向开票，税收分类编码选的是废塑料塑料农膜，可以享受增值税即征即退的优惠政策吗？100%享受
小锁老师 | 提问时间：06/24 21:48

#税务#

您好，这个的话，农膜，是可以享受即征即退的，100%

阅读 25

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注册医疗科技有限公司的经营范围写什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 21:48

#实务#

您好，公司主营什么的

阅读 15

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想问第六题答案为啥给的是A?
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 21:43

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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我们是工程公司分包方给我们开发票我们全部以代发工资形式结算可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/24 21:39

#实务#

你好，这个的话是可以代发工资的。

阅读 16

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第八题补价的1200不也得算到投房的其他业务收入吗，为什么做题的时候不算
小锁老师 | 提问时间：06/24 21:31

#实务#

补价不属于收入的一部分，您好，针对这种交易

阅读 119

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买车，给高开发票，开票金额高可以拿补贴，需要缴纳0.13高开部分的增值税，然后对方给了他们4s店的发票头，让去之前消费的地方，开0.13，不限张数品类，只要开够高开部分，就不用缴纳增值税，这样可以吗，怎么理解，请问
朴老师 | 提问时间：06/24 21:26

#实务#

这种做法不可以。高开发票属于虚开发票，是违法行为，会让车主和4S店面临补交税款、滞纳金、罚款等法律责任，车主还可能被列入失信名单。用其他消费发票冲抵高开部分增值税也是虚开发票，会受到税务行政处罚，甚至可能被追究刑事责任。此外，高开发票还会带来多交购置税、影响车辆保值率和交易价格等一系列经济风险。

阅读 27

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老师，我们这边税务说给个人报劳务报酬不需要对方给我开发票，是这样吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 21:24

#税务#

您好，要开的，要不然公司怎么入账

阅读 18

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老师好，公司购入二手车可以一次性提完折旧吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 21:23

#实务#

您好，这个金额大吗？

阅读 23

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出口纺织品有哪些政策，哪些可以出口哪些不能出口
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 21:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 826

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 735

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1541

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 632

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 772

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1885

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 826

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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