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老师，星云，设置了自动下推的生成采购发票的入库单，入库单如何删除
何江何老师 | 提问时间：05/06 21:43

#财务软件#

你好同学，在入库单界面里有一个反审核，只有没审核的才可以删除，里面有一个选择可以删除

阅读 80

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你好老师，个人所得税里面的专项扣除。第一个问题，三险一金指的是失业险，养老保险，医疗保险和公积金吗？在算个人所得税专项扣除扣的是个人承担的那部分吗？
朴老师 | 提问时间：05/06 21:41

#实务#

个人所得税专项扣除中的三险一金指的是基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金。在计算个人所得税专项扣除时，扣除的是个人承担的那部分。

阅读 13

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老师可以帮忙总结一下，哪些影响营业利润，和其他有关利润的知识点吗
郭老师 | 提问时间：05/06 21:40

#实务#

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入

阅读 25

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外来凭证应该贴在记账凭证的前面还是后面
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:38

#实务#

您好，没有文件规定的，我觉得放在前面好，因为外来凭证比自制凭证更客观

阅读 18

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请问应付职工薪酬金额为什么要/2呢？2018年的利润总额确定了，预计支付比例也按离职预期降低了，是还要按照序时进度分别在2018.12.31和2019.6.30确认吗？
王一老师 | 提问时间：05/06 21:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要按照序时进度分别在2018.12.31和2019.6.30确认在18.12.31的时候，已经提供了6/12的服务，需要用总成本*6/12计算18年分摊的成本费用的祝您学习愉快！

阅读 33

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能不能把我也拉到你们那个群，老师发的东西我一个收不到
段天峰老师 | 提问时间：05/06 21:34

#实务#

不知道你找哪位老师

阅读 12

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老师本年利润结转到未分配利润不明白
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:33

#实务#

您好，本年利润是一个临时性账户，用于汇总企业当年所有的收入、费用、利得和损失，最终得出当年的净利润或净亏损。未分配利润是所有者权益的一部分，反映企业累计未分配给股东的利润可能是多年累积的。理解就是将本年利润的余额清零，同时调整未分配利润的累计值。

阅读 32

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你好老师，我们是批发行业，上游厂家不给发票，下游也不要发票，我们成立了好多个体户收款，这样操作合理吗？
郭老师 | 提问时间：05/06 21:29

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 22

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老师教材退货不涉及递延所得税的分录。这个题又咋涉及了，真的学不明白了，
何江何老师 | 提问时间：05/06 21:28

#中级职称#

你好同学，正常是不涉及的，只是这个题假设了涉及

阅读 70

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在记账公司一般过几个月会给你户
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:27

#实务#

您好，这个没有统一的答案，有的代账公司业务多人手少，第一个月就接客户的账

阅读 10

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老师，麻烦给讲解一下，每个选择都不太懂。基础班老师没有过多展开出口退免税方面的知识点。
朴老师 | 提问时间：05/06 21:27

#CPA#

答案：AD。A选项外贸企业出口取得普通发票货物，缺退税凭证，免税不退税；D选项来料加工复出口货物，进项不能抵扣，免税不退税。B选项进料加工复出口货物、C选项境内采购运往境外投资货物，属“免、抵、退”范围，既免税又退税。

阅读 64

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老师，被罚2万元，以实物形式交付（实物是公司的主营业务），是这样做账吗？借：主营业务成本 20000 贷：库存商品 20000（不考虑税费）？
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:25

#实务#

您好，不行，主营业务成本要有主营业务收入对应的，我们的分录是借：营业外支出 20000 贷：库存商品 20000

阅读 6

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研发出来的平台，对外销售，咋做账
郭老师 | 提问时间：05/06 21:25

#实务#

你好可以多次销售是软件的吗

阅读 12

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老师，您好！合作社非成员用户以合作社的名义在农业局报项目，然后财政把款打到合作社，合作社在把钱转给用户。账务处理是？
郭老师 | 提问时间：05/06 21:24

#实务#

你好，以合作社名义申请是专款专用的吗？

阅读 25

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老师我有个疑惑。不是财管的是税法的。个税申报的是劳务费。都已经交过税了。不是代扣代缴了个税直接入账吗？为什么交过个税还要专家开发票过来才能入账啊？
郭老师 | 提问时间：05/06 21:24

#CPA#

有发票是为了抵扣企业所得税，你给他代扣代缴个税是带个人交纳税款，他两个不一回事

阅读 66

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专科今年6月毕业满5年，可以报考今年的中级吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:18

#实务#

您好，不可以的，全日制专科学历需要在 2020 年 12 月 31 日前毕业并拿到学历，同时从事会计工作满 5 年，才能报考 2025 年的中级会计考试。今年 6 月毕业，毕业时间不符合要求。

阅读 18

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应付账款可以在什么情况下可以再调把数值调低？
apple老师 | 提问时间：05/06 21:17

#实务#

同学你好，有暂估的情况下，把暂估调整掉。另外查看一下是否有同一家公司即是客户又是供应商对冲掉。如果有坏账，把它转出

阅读 13

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老师，我们公司成立还没收入，管理费用100多万，这样汇算报上去有没有风险呢，之前会计移交23年做到管理费用，24年80多万我可以做在长期待摊费用吗
小锁老师 | 提问时间：05/06 21:11

#实务#

您好，这个是可以做长期待摊的，能

阅读 7

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老师，能不能给一份，餐饮行业的常规会计分录都有哪些？
郭老师 | 提问时间：05/06 21:08

#实务#

1、直接消耗餐料购入：　　借：主营业务成本　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款　　2、入库餐料购入：　　借：原材料——餐料　　　　贷：银行存款/应付账款　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）：　　借：主营业务成本　　　　贷：原材料——餐料　　4、月末将已入库未付款餐料入账：　　借：原材料——餐料　　　　贷：应付账款　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本：　　借：原材料——厨房　　　　贷：主营业务成本　　6、餐厅收银员收款：　　借：库存现金/银行存款　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款　　7、结转成本：　　借：本年利润　　　　贷：主营业务成本　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中：　　借：主营业务成本　　　　贷：原材料　　9、取得营业收入时：　　借：库存现金/银行存款　　　　贷：主营业务收入　　10、支付其他费用时：　　借：销售费用　　　　贷：库存现金　　11、月末结转成本费用时：　　借：本年利润　　　　贷：销售费用　　12、月末结转营业收入：　　借：主营业务收入　　　　贷：本年利润

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资本率也就是什么率？我看章程约定资产率达到30%就可以股东分红？
郭老师 | 提问时间：05/06 21:08

#实务#

实际资本与总资产的比例实际资本/总资产

阅读 19

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老师，我对递延所得税不理解，[难过]不懂是什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：05/06 21:08

#中级职称#

您好，递延所得税 = 税的时间差。财务和税务算利润规则不同 - 今年多交或少交税。少交的未来补 - 递延所得税负债欠税务局的。多交的未来抵 - 递延所得税资产税务局欠咱的。本质就是现在不交/多交，以后补/抵。就像咱租房时押一付三：现在多付的押金未来能退 - 类似递延所得税资产，现在少付的房租未来要补 - 类似递延所得税负债 2.假设咱开了一家小店，财务上今年利润 100 万，但税务局的规则让咱今年只能算 80 万利润比如有些成本税务不认，或者折旧方法不同。财务账面：按 100 万利润 * 25%税率 = 该交 25 万所得税。税务局：按 80 万利润 * 25%税率 = 实际只让咱交 20 万。这 5 万差额 25万 - 20万就是递延所得税负债-因为现在少交，但未来总要补上反之叫递延所得税资产。

阅读 62

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 710

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2873

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 750

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 652

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 674

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 947

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 882

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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