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老师，请问缴纳社保个人滞纳金，需要扣回个人的金额吗？，还是说无论单位部分还是说个人部分都是单位承担昵
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:53

#税务#

你好，这个一般都是单位承担。

阅读 23

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申报年度缴费工资上年工资指的期间是什么时候新缴费工资按什么申报
文文老师 | 提问时间：06/11 15:52

#实务#

申报年度缴费工资上年工资指24年度

阅读 24

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老师好，麻烦问一下，23年6.30号老板个人卡付了18万的货款，对方陆续开来发票，现在贷方一直有个18万的余额，我需要对公把这18万打给老板吗？还是挂在其他应付款-老板，谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:52

#实务#

你好，你先挂在其他应付款，然后支付的时候再做凭证。

阅读 24

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a股东有A、B、C三个公司，想把A公司注销，重新换个地方注册，还叫这个名字。A公司重新注册后，用来控股B、C两家公司。A公司注销的时候，a股东说他在A公司还有300万需要取出来，a股东同时也是B、C的股东，想用重新注册的A公司代替a持股。问题： 1.这个300万怎么处理比较好？ 2.重新注册还可以叫原来的名字吗？这个公司在西安，想在北京注册，是迁址还是重新注册比较好？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:52

#实务#

300 万处理：A 公司注销清算后，若税务及负债合规，300 万按出资比例分配给 a 股东（实缴内退资免税，超出资部分缴 20% 个税），再作为新 A 公司出资款。注册相关：名称：北京新注册可沿用原名，需核名查重。方式：西安迁北京手续复杂，建议直接注销原 A 公司，在北京重新注册更便捷。

阅读 17

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公司做好半成品后外发到外面加工最后一道工序然后直接送到客户仓库没有往回拉入库这种分录要做怎么
文文老师 | 提问时间：06/11 15:52

#实务#

借：委托加工物资贷：半成品借：委托加工物资贷：银行存款（加工费）借：主营业务成本贷：委托加工物资同时确认收入

阅读 14

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银行没有多收，账套里多记了0.5元。想把账套里的多的这个差异冲平，和手工明细对不上。
文文老师 | 提问时间：06/11 15:51

#实务#

可转到营业外收支科目

阅读 69

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收到管理费用可以借银行存款，贷管理费用吗，现在跨年了账务怎么调整？小企业会计
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:51

#税务#

你好这个借银行存款贷，利润分配，未分配利润。

阅读 29

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老师，您好！印花税第一次缴纳，我怎么选季度申报？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:51

#税务#

你好这个现在是自己采集，然后自己申报，采集的时候你选择申报的期间

阅读 24

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老师您好，我公司有跟a公司签订一个技术服务合同是公司的某个研发项目委托a公司帮忙技术开发一下的。我公司准备做研发费用，享受加计扣除。那么我在签订合同的时候要注意什么呢？对方给的发票有什么要求吗？是否乌鸦备案呢？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：06/11 15:51

#实务#

签订委托研发合同做加计扣除，关键把握：合同条款：明确研发内容、费用、成果权属（归你司）、进度报告要求，约定税务争议责任。发票：开 “研发服务 * 技术开发费” 发票，确保三流一致（资金、发票、业务对应）。备案与留存：无需税务备案，但要留存合同、发票、研发报告、知识产权证明等资料备查

阅读 17

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请问老师：这里为什么不减去期初的40，（20+40）呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:50

#中级职称#

关键在于：期初递延所得税资产 40 万是 2023 年应收账款差异形成，2024 年业务（无形资产、债券）与之无关，所得税费用算当年业务影响，故不涉及期初 40 万。2024 年仅需调整当年新增 / 转回的递延所得税（-20 + 4 ）。

阅读 57

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老师，你好！请你帮忙看看这是什么发票呀
文文老师 | 提问时间：06/11 15:50

#实务#

你好，没有看到相关发票图片

阅读 22

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老师 92汽油 5月份期初成本是 5205.36 入库成本是 100619.47 但是我冲减了1、4月份的无票收入库存退回之后还得冲减结转的成本我是先用期初成本和入库成本减去结转的成本算出来加权平均单价？还是直接用期初成本和入库成本算本来的单价呀
郭老师 | 提问时间：06/11 15:49

#实务#

你好，冲结转的成本的时候，你当时结转了多少充多少，就是你的销售数量乘以入库单价，就是冲这一个。

阅读 52

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老师，有时候300付给个人异地帮忙送下货，这个钱怎么入账呀？一年大概3500左右，按月送货，没有票可以做费用不？汇算需要调整不
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:49

#税务#

你好，是的你没有票可以入账但是不能税前扣除

阅读 22

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老师，就我这样的答案算不算对，给不给分呀
麦克老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

您好，这样是算对的，一级科目和金额都是正确的，只是二级科目描述略有不同

阅读 73

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借:管理费用23188.55库存商品177094.46应交税费25602.12贷:现金27068.4预付账款198816.73这个分录可以这样做吗，对吗？应交税费是咋算出来的？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

你好可以的，这个税费你要看发票，看发票上面的金额。

阅读 35

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老师，您好，医药批发公司因交了20万保证金给供应商，供应商答应每月收到的银行利息给我司，我司开发票给供应商，这个可以开利息费用发票？
宋生老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

你好，长期开的话还是有问题的。

阅读 29

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老师，请问5月的个税，6月申报，专项扣除中社保是5月还是6月的？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

专项扣除中社保是5月

阅读 28

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你好问下：个体户可以开专用发票嘛？可以开的话要怎么开？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:48

#税务#

个体户可以开专用发票，直接电子税务局开具

阅读 24

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我们是建筑公司，一般纳税人。有一个项目**过来，合同金额有7,000万这样子，劳务3,000万，水电材料1000万，甲供材料占了3,000万。甲供材料这部分是他们不开发票过来给我们的。我们要按合同金额开发票，开三个点的发票给甲方。那这样我们的利润不就是太高了吗？甲供材这3,000万材料票应该怎么解决呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

这是虚开发票及成本缺失的高风险问题，解决要点：计税方式：甲供材可备案简易计税（3% ）。成本解决：优先让甲方直接计入成本（改合同），或补三方协议让供应商开票；实在不行用采购证据（合同、验收单等）核定成本，但有税局不认可风险。核心风险：当前按 7000 万开票（含甲供材但无票），属于虚开，会引发刑事 + 税务处罚，建议立即改合同、红冲重开合规发票，避免巨额损失。

阅读 12

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在建工程结转固定产时，是先填资产卡片吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:48

#实务#

若通过固定资产模块，是建卡片

阅读 10

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老师您好一般纳税人买卖预付卡是差额征收吗
文文老师 | 提问时间：06/11 15:46

#实务#

一般纳税人买卖预付卡，不是差额征收

阅读 21

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 802

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 715

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1483

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 606

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 739

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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