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员工拿了一张票报销开票是个人不是公司，这种票是不是不能做账使用
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:09

#税务#

您好，是的，这种不能抵扣的

阅读 19

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老师，一个营业执照，有两个门市，是不是要工商改地址，一照多址，这样才能两个门市的房租发票都入账吧
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:04

#税务#

你好，这个是要有2个营业执照才行了。

阅读 11

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购买1000元办公用品，银行已付，但还未收到对方发票账务处理
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:01

#实务#

你好，你可以先借嗯预付账款，贷银行存款

阅读 37

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老师好，企业采购材料原本施工现场用，但是有时候有出售一部分，这个毛利要怎么控制，
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:00

#实务#

你好，这个没有固定的了。企业自己想做多少，自己决定就行。

阅读 79

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个税上个月忘记申报了，怎么补申报呢
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:59

#税务#

你好，你这个在个税申报的软件上面。做好数据，然后去上门申报

阅读 12

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老师这里的净值是怎么算的是不是资产-负债啊
朴老师 | 提问时间：05/07 08:58

#实务#

是的。在资产负债表中，净值一般指所有者权益，其计算公式为：净值（所有者权益） = 资产总额 - 负债总额。也就是用企业的全部资产减去全部负债后剩下的部分，代表了企业所有者在企业资产中享有的经济利益。像上述提到的固定资产、流动资产构成资产总额，长期债务、流动债务构成负债总额，两者相减得出净值

阅读 47

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老师好！进项和销项怎么抵扣呢
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:58

#税务#

你好，这个不需要单独去做抵扣，直接在申报表上面填数后它会自动抵减。

阅读 4

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老师这里的净值是怎么算的是不是资产-负债啊
郭老师 | 提问时间：05/07 08:56

#实务#

你好对的是这么做的

阅读 50

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稿费个税的计算公式，麻烦给我个
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:55

#税务#

每次收入不超过4000元：应纳税额=(每次收入额−800)×20%×(1−30%) 即：先扣除800元费用，再按20%的税率计算税额，最后减征30%。每次收入超过4000元：应纳税额=每次收入额×(1−20%)×20%×(1−30%)

阅读 15

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销售返利，以实物形式返利这个呢，我也不懂
何江何老师 | 提问时间：05/07 08:51

#实务#

你好同学，用实物返利可以当成是低价值购买，如一分钱购买入账或者是与本次购买的货物一起分担对应的总价

阅读 48

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销售自己工厂二手机器设备，开几个点的税
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:47

#税务#

你好，你是一般纳税人吗？这个机器有没有抵扣过进项税？

阅读 15

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请问出口退税率为0的产品是否需要视同内销征税，如何缴税？和当月的增值税一起申报吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:44

#税务#

你好，一般情况下，就是免税但是不退税。

阅读 17

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老师这题的第五题为什么不是补提存货跌价准备1017
小愛老师 | 提问时间：05/07 08:43

#实务#

您好，题目有点长稍等

阅读 54

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应收的经营租赁的房租计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：05/07 08:43

#中级职称#

那个计入应收账款/其他应收款都可以

阅读 59

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固定资产清理怎么做分录啊
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:43

#实务#

1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

阅读 50

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生产企业领用自产产品做样品，产品对应的进项税额需要转出吗？
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:41

#税务#

你好，样品还是属于公司。所以不需要转出。

阅读 71

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040104.非正常户直接责任人员注册登记或负责经营的其他纳税户，原领票员自己有一个小规模公司，因为未及时报税导致本公司纳税信用直接判D.从2024年开始已经不使用纸质发票了，现在如何出具纸质文件申请修复纳税信用呢？
郭老师 | 提问时间：05/07 08:39

#税务#

你好，那你的税款补报了吗？补申报了补缴纳了税款之后我要办税 → 纳税信用 → 纳税信用管理。切换评价年度查看具体扣分指标点击“申请调整”进入修复界面

阅读 13

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老师好，我们是一般纳税人，这个月增值税是零，水利基金还用交吗？水利基金的计税依据是什么？
家权老师 | 提问时间：05/07 08:36

#税务#

你好，那个计税依据就是销售收入，没有销售收入就0申报

阅读 4

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老师好！2024年10月公司向外借进款3千万和借出2千多万，还有大大小小几百万到目前为止没有还，今年汇算清缴会有什么风险吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 08:33

#税务#

有交增值税的风险，一般是需要按银行同类同期借款利率计算利息

阅读 8

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老师我上年度虽然计提了所得税，但没交，我应该怎么处理
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:28

#税务#

你好，需要做红字冲减了。

阅读 28

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千户集团是什么意思？电子税务局上的
宋生老师 | 提问时间：05/07 08:27

#税务#

“千户集团”是指年度缴纳税额达到国家税务总局管理服务标准的企业集团

阅读 14

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 711

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2881

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 750

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 652

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 674

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 947

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 882

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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