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老师,建造过程中领用的原材料用成本,自用就是成本?老记不住
文文老师
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提问时间:06/13 14:30
#实务#
你好,自用是不视同销售,故用成本
阅读 23
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增值税纳税申报表 假设本期应缴税10万 因账上资金不够 本期部分缴纳5万下月缴纳 剩余部分 。可以的话填在哪里,在28栏分次预缴税额那一栏吗。如果下月进项够 能否抵扣上月剩余缴纳税款,老师麻烦帮我解答一下吧,谢谢啦
董孝彬老师
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提问时间:06/13 14:30
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
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老师好,我们家是招标代理机构,邀请评委评标。某个评委本月来了三次,参与不同的标,获得的评委费报酬分别是500、600、400,。那我们给他申报个税时候,是按500 600 400=1500的累计收入;还是按次,每次不超过800,个税为0?
宋生老师
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提问时间:06/13 14:29
#实务#
你好,一个月内的,按累计来。
阅读 32
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24年开出去的发票 *建筑服务*安装服费、*电线电缆*电缆 ,现在这个合同取消了,能直接红冲吗
文文老师
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提问时间:06/13 14:29
#税务#
实际的服务,也没有提供吗?
阅读 29
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老师你好,我公司租用土地一块,租金30万,然后我们在这块地上建造厂房一栋,价值20万,现我们将这块土地转租,地上建筑物一并出售,取得收入60万,请问需要交纳哪些税款?
宋生老师
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提问时间:06/13 14:28
#实务#
你好,需要印花税,增值税及附加。土地增值税。
阅读 208
收藏 1
你好老师,3月份计提的企业所得税是1530.83,4月份缴纳时系统里四舍五入了,是1530.84元,账上比实际缴纳少了一分钱,这个账上该怎么调呢?
宋生老师
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提问时间:06/13 14:28
#实务#
你好,这个计入营业外收支就行。
阅读 22
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我们是制造业,有自生产生产,也有委外的,请问出库调整单借方科目是哪个?
文文老师
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提问时间:06/13 14:28
#实务#
你好,具体是用于调整什么?
阅读 19
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24年开出去的发票 *建筑服务*安装服费、*电线电缆*电缆 ,现在这个合同取消了,能直接红冲吗
宋生老师
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提问时间:06/13 14:28
#实务#
你好,可以的,可以冲红。
阅读 14
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老师好,去年在网上买了个桌子1930元,已申请了发票,并记入管理费用-低值易耗品,今天税局打来电话说这个发票是虚开的,并不是店家开具的,是店家找另外一家公司开具给我司的,要求账面上要处理,并调整企业所得税,请问我要怎样处理
小锁老师
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提问时间:06/13 14:27
#税务#
您好,这个的话,是做转出,费用转出,做相反分录,跟你之前
阅读 17
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老师,您好,广告发布会属于广宣费吗?需要所得税调整吗
家权老师
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提问时间:06/13 14:27
#税务#
是的,那个是属于广告宣传费,按销售收入*15%限额扣除
阅读 15
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查询跨年度明细账
文文老师
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提问时间:06/13 14:27
#实务#
时间选择要查询的时间段
阅读 12
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朴老师:有进项100,样品报关出去无收汇的情况;进料,借:库存商品100 / (收入免税处理)借:销售费用-样品100 贷:主营业务收入100 (这个收入与成本金额一样合理吗? 还是收入要大于成本?)
朴老师
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提问时间:06/13 14:26
#税务#
借:销售费用-样品费 113(成本+进项转出) 贷:库存商品 100 应交税费-增值税(进项转出)13(假设税率13%) 增值税: 外购样品:需做进项转出(非销售用途); 自产样品:按市场价算销项(视同销售)。 企业所得税: 需按同类产品市场价确认 “视同销售收入”,成本按实际结转,收入>成本部分调增应纳税所得额
阅读 41
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生产车间固定资产的日常修理费,无论是否处于停工期间,只要与存货生产过程直接相关,就属于制造费用的范畴,应计入存货成本。
家权老师
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提问时间:06/13 14:24
#实务#
停工的维修计入管理费用-修理费
阅读 51
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建筑企业 外地施工 预缴的增值税 涉及到个税吗
家权老师
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提问时间:06/13 14:24
#税务#
跨省才需要在异地申报个税
阅读 36
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老师,我们是商贸公司。最近卖了几台中央空调,请第三方公司安装的,对方给我们开了安装费发票。我们能给顾客开安装费发票吗?还是把安装费加入空调款,一起开成货物给顾客
家权老师
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提问时间:06/13 14:24
#实务#
你们直接开销售空调的发票就行
阅读 20
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老师请问一下,建筑劳务公司,小微企业,报价259500元,增值税,附加税,印花税,以及企业所得税是是多少,怎么算的
朴老师
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提问时间:06/13 14:24
#实务#
增值税: 不含税收入=259500:(1+1%)≈256930.69元 增值税=256930.69 x1%≈2569.31元 附加税(以增值税为基,市区且减半) 城建税=2569.31 x 7% x 50%≈ 90.03元 教育费附加=2569.31 x3% x 50%≈ 38.54元 地方教育附加=2569.31 x2% x 50% ≈ 25.69元 附加税合计≈154.26 元 印花税(建筑合同,万分之三减半) 印花税=259500x0.03%x50%≈38.93元 企业所得税(假设利润对应此收入,5% 税率) 企业所得税=256930.69 x5%≈12846.53元(实际按全年利润算)
阅读 13
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老师,这些未勾选的发票,是不是都是可以在抵扣进项税的
家权老师
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提问时间:06/13 14:23
#税务#
是的,是公司经营活动正常取得发票就可以抵扣
阅读 29
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招商局需要公司提供2025年人员薪资在哪里取得呀?
刘艳红老师
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提问时间:06/13 14:21
#实务#
您好,这个就是你们申报人员工资的表
阅读 13
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老师,一般纳税人购进的免税苗木发票,怎人入账呢?主要是那个税额不知道怎么处理
文文老师
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提问时间:06/13 14:20
#实务#
购入苗木的主要用途是什么
阅读 46
收藏 0
老师,请问重点税源信息采集本年累计为职工支付的薪酬(含社保基金)如何填写,是填报实际支付金额,还是计提金额呢?
文文老师
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提问时间:06/13 14:20
#实务#
填报实际支付金额
阅读 36
收藏 0
老师好!请教老师,1.小规模公司要注销,提交注销材料的时候,是要提交股东会决议,还是股东决定呢?2.股东会决议与股东决定有什么区别吗?谢谢老师!
宋生老师
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提问时间:06/13 14:20
#实务#
你好,是股东会决议了 2没什么区别,只是叫法不同,但是政府部门就是要股东会决议。
阅读 29
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 813
收藏 3
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 719
收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1511
收藏 6
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 611
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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 743
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 1819
收藏 8
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 804
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 1341
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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