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老师，我们公司就是之前账是外帐做的，然后我们去年有笔退款是去年3月发生的，但是这笔退款实际也没开票，但是外帐直接冲收入了，导致申报上去的汇算清缴的所得税收入和增值税收入不匹配，请问这个应该怎么去调整呀，所得税现在现在显示和增值税收入差10万，所得税少报了10万，但是这10万我们也没收入发生
朴老师 | 提问时间：06/23 18:38

#税务#

1. 增值税：若退款对应未开票收入已申报，当期在“未开票收入”栏冲减10万；未申报则先补报再冲减。 2. 企业所得税：更正汇算清缴申报，调增营业收入10万，补税（需附情况说明），滞纳金按日万分之五计算。 3. 账务处理：用“以前年度损益调整”科目冲回误冲收入，调整未分配利润。 4. 税局沟通：书面说明会计处理错误，提供凭证及差异表，避免认定为逃税。

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你好，我们之前用的是加盟公司的相关收款码，现在公司翻牌，和之前的加盟公司闹矛盾，导致收款码的那个APP冻结了，现在老板需要重新注册才能把里面的钱取出来，但是之前6年的收款记录都会丢失，也没法导出来。我想问下这个收款记录重要吗？我们前台每天会做这个现金日报表，而且之前的账也都还在
朴老师 | 提问时间：06/23 18:38

#实务#

同学你好 1. 重要性：收款记录是收入真实性佐证（税务核查、财务对账、纠纷证据），但前台日报表+账务记录若完整可替代。 2. 替代方案：用日报表与账务核对生成匹配表，附银行流水标注资金流向，协商加盟公司调取后台数据。 3. 注销前操作：截图交易汇总和注销提示，留存证据。

阅读 37

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老师看看工银行卡里多了7.59利息收入，怎么做账啊，怎么是负数呢
郭老师 | 提问时间：06/23 18:37

#实务#

借银行存款借财务费用利息收入负数

阅读 60

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老师，你好，请问24年工商年报中税务要怎么填写，点开就到了电子税务局了，但是用个人微信登陆也看不到要填什么
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 18:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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我公司购买了a公司的土地，a公司是小规模纳税人，可以给我公司开具几个税点的增值税专票
郭老师 | 提问时间：06/23 18:36

#税务#

看他什么时间买来的，如果是营改增之前的是5%，之后的1%或者3%

阅读 15

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小规模代开增值税发票的话，税率多少？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 18:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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我公司属于A公司100%股东，已经实缴了100万元，由于A公司亏损想把股权全部转让出去，A公司的账面所有者权益为50万元，也就是A公司亏损了50万元，如果以100万元的价格转让出去，我们公司有50万元的所得吗？还是属于平价转让没有所得呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:28

#税务#

你好，是有50万所得的。等于50万的东西，你卖了100万。

阅读 23

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请问老师，这个题为什么选C，请用通俗易懂的方式解答一下怎么区分有效、效力待定、无效？还有怎么区分附条件、附期限、附解除条件？
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 18:27

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 71

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24年底计提了一笔费用借:销售费用贷:其他应付款-公司名称 25年3月业务员借了一笔钱付给这个公司借:其他应收款-职工借款贷:银行存款 25年5月业务员回票冲这笔借款，我该怎么做账务处理呢？借:其他应付款-公司名称贷:其他应收款-职工借款可以这样处理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:26

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 20

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融信支付有风险吗？如果想取得现金依靠什么
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:25

#初级职称#

你好，这个一般是靠贴现或者等到期收款。

阅读 90

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老师好公司买入二手车，可以一次性提折旧吗？买入二手车和提折旧分别该怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:22

#实务#

你好，这个会计上不能一次折旧，但是可以一次税前扣除。

阅读 24

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房产原值变更，前期报表怎么改
董孝彬老师 | 提问时间：06/23 18:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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可以留电话咨询么。。。。。
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:13

#实务#

你好，学堂有语音问答，不过需要另外付款。你可以试试

阅读 13

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老师，个体户工商年报怎么报，有没有流程
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:11

#实务#

你好，学堂有实操课了。你可以看下学堂实操课

阅读 20

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风险损失率可不可以填写0
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:11

#实务#

你好，可以的。你按实际来。

阅读 13

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老师我这要签劳务外包合同，需要注意那些呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:09

#实务#

明确合同性质：合同名称应明确是劳务外包合同，避免与劳务派遣合同混淆。约定合同标的与结算方式：明确标的是“事”还是“人”，结算依据是工作量还是服务时间。确定管理责任主体：明确劳动者的工作时间及内容安排由承包单位负责，发包单位可要求承包单位遵守安全管理及规章制度。约定税收财务处理：明确劳务费用税收处理方式，约定企业支付的费用是否含税及发票开具要求。审查承包方资质：严格审查劳务分包单位是否具有相应资质

阅读 19

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老师在么投资收益率波动系数
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:08

#实务#

投资收益率波动系数是衡量投资风险的一个指标，计算公式如下： CV=σ/μ

阅读 18

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老师您好，咨询一下，我们公司会有小型的音乐会，需要卖票，员工就先代收了。在转到公账这种合理吗
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:05

#税务#

你好，这个没问题的。是可以的

阅读 18

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请问我们是新能源客运公司，候车厅的广告宣传的下管理费用还是主营业务成本呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:02

#实务#

你好，这个入销售费用更合适

阅读 15

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好的私账公可以开票吗
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:01

#税务#

你好，可以的，可以开了。

阅读 312

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涉税报告表合同名称写错一个字，不过已经预缴完税了，也已经反馈了
宋生老师 | 提问时间：06/23 18:01

#实务#

你好，一般没什么问题了，不用担心。

阅读 14

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 824

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 733

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1539

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 629

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 768

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1875

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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