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老师，全点专票备注栏要填写双方地址电话和银行信息吗？还是备注销售方或者购买方一方的信息？
家权老师 | 提问时间：06/16 10:59

#税务#

数电发票不需要那些了，有税号和名称就行

阅读 22

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退休返聘人员的合同怎么签？工资按劳务发放还是
家权老师 | 提问时间：06/16 10:59

#实务#

签劳务合同，还是正常按工资申报，只是不再交社保

阅读 17

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老师请问个税不足1元提示不用交费，请问这个怎么入账，工资发发放时需要扣员工的吗
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:58

#实务#

你好，这个你可以不扣了。

阅读 20

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老师，23年度打给几个个人款，挂的应付账款，一直挂着账，怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:58

#实务#

你好，这个你可以转入营业外支出。

阅读 11

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老师您好，一般纳税人租赁公司，我们带人租赁，税率9%，现在是本月没开票，要按未开票收入申报，老师这个增值税应该怎么填写申报呢，我之前都是开票收入，未开票收入还没有填过
家权老师 | 提问时间：06/16 10:58

#实务#

含税收入/1.09在附表1的未开具发票列填收入，对应9%税率栏

阅读 10

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采用净额法确定销售收入，但需要开总额的发票，会计分录怎么写？成本结转的分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：06/16 10:57

#实务#

开总额的发票，需要按发票确认收入与增值税

阅读 66

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个人把村里自建的房子租给公司了，怎么代开发票，需要准备什么资料，
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:56

#税务#

你好，这个需要合同，然后身份证，去税务局代开。

阅读 35

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公司投资银行，收回本金和红利的会计分录
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:56

#实务#

你好，借银行存款，贷长期股权投资等，贷投资收益。

阅读 13

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下载出来税收完税证明是不是就是扣税缴款成功了
文文老师 | 提问时间：06/16 10:56

#实务#

是，下载出来税收完税证明就是扣税缴款成功了

阅读 11

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老师，我们公司是一个月单休，按26天算工资，5月31天，我多休了一天，但是天数还是26天，这个算全勤吗
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:55

#实务#

你好，这个不算全勤了。

阅读 25

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老师，税务稽查局联系我们公司，有一张21年的普票费用票有问题，金额是5900这个发票的明细是工艺品礼品。我们是做鞋服批发的。我查了我们这个发票没有入账。是业务人员为了维护客户买的，没有来报销。所以我们账上没有这一笔账。让我去提交资料和情况说明。我如果过去，她会不会问我一些别的问题，我没去过稽查局，有点害怕
郭老师 | 提问时间：06/16 10:54

#实务#

实际有这个业务吗？实际有这个业务不怕查的，就是怕你们隐瞒收入。但是你这个严格来说需要视同销售交增值税。

阅读 29

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增值税申报交款了，发现错误了，怎么更正申报啊，重新交款啊
文文老师 | 提问时间：06/16 10:54

#税务#

找到对应增值税申报表，旁边会有更正选项

阅读 17

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请问销售商品的税费要算进来吗
家权老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

填那个表是含税收入的哈

阅读 66

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请问老师我们收到一笔外汇转入，需要操作什么嘛
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

你好，你们是有出口吗。有开外币账户是吗

阅读 46

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购买的样品进口的报关单怎么弄
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

你好，你是想弄什么呢，做分录吗还是什么

阅读 44

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请问老师，进出口企业收到一达通国际有限公司，外综服国际结算业务待清分款项，其他代理业务资金深圳市一达通企业服务有限公司三笔款项，支付阿里巴巴网络技术公司一笔款项，什么意思呢？我应该如何做账呢？谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

一达通国际有限公司，外综服国际结算业务待清分款项，其他代理业务资金深圳市一达通企业服务有限公司三笔款项，你们通过一达通出口的业务你看下你们是不是有出口，借银行存款，贷应收账款，差额作财务费用。看之前做了收入没有，做了收入的话，挂是不是挂了应收账款？

阅读 19

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老师，出差的同事，拿着租车花的钱的收据，来报销，收据是公司抬头，这种可以报销入租赁费，然后后期汇缴时，调增利润就行，对吧？
家权老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 13

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您好！老师麻烦问一下我们公司政府补助494.63万元这个需要交企业所得税吗？我们2023年是亏损的
文文老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

可按利润总额申报企业所得税

阅读 12

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我司是道路保洁公司，1.咨询一下我们垃圾清扫车的工作量，是否能开机械费，税率是几个点的.2.若我们把作业车租掉，一般纳税人是开13个点的租赁发票？小规模是开1个点的普票是吗？
宋生老师 | 提问时间：06/16 10:53

#实务#

你好，1这个实际属于其他工程服务按9%开发票，小规模是1%

阅读 10

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次年年初付息，2023年的利息要2024.1月才付，怎么答案摊余成本还减利息
张老师 | 提问时间：06/16 10:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，利息是在下面年初支付，但是需要在每年年末进行计提利息，所以是要减去票面利息的摊余成本=年初摊余成本+实际利息-票面利息祝您学习愉快！

阅读 82

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员工承担的那部分社保设置二级科目其他应收款—社保(个人部分)，是全部员工总的设置一个二级科目，还是具体到每个员工设置一个二级科目
家权老师 | 提问时间：06/16 10:51

#实务#

全部员工总的设置一个二级科目

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 815

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 722

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1514

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 613

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 744

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 806

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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