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股权转让的印花税是万分之一吗，现在减半吗
郭老师 | 提问时间：06/25 12:39

#实务#

股权转让的印花税是万分之五，然后小规模小型微利企业个人可以减半

阅读 27

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我公司请了甲公司做项目，合同约定项目电费由甲公司承担。电费由甲公司打款给我公司，我公司再打款给电力公司，电力公司开具发票给我公司。针对甲公司给我公司支付的这部分电费款，我公司应该如何处理比较合适？可以开票吗？如果开票，能开转售电发票吗？但是我们公司没有电力销售相关资质和营业范围。
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:35

#实务#

同学，你好你们开发票，能开转售电发票，偶尔一两次可以的。如果长期，需要增加经营范围

阅读 5

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老师好，请问我公司支付给A公司货款，但A公司注销未开发票给我，我公司账务怎么处理合适。
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:34

#实务#

同学，你好你账上正常做库存商品入库

阅读 17

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老师，请教一下，我们有的客户来买东西，他们不要票，也不提供开信息，我们只知道他的姓张，我们给他开普票，发票的购买方信息写个张先生可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 12:33

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 15

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我们公司的经营范围许可项目：建设工程设计，建设工程勘察，建设工程监理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：工程管理服务，工程造价咨询业务，政府采购代理服务，招投标代理服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）我们的发票可以开技术服务吗？网络安全类的技术服务
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:27

#实务#

同学，你好可以开具的

阅读 38

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老师，情形1，再算第四小问时，不是应该用转让所得减去投资额的70%吗？就是500-100-100×70%那么第4问就元应该（500-100-100x70%-300）×50%-6-0.15×12
王一老师 | 提问时间：06/25 12:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，要先算合伙企业的所得合伙企业的收入500成本300，其投资成本也应该包含在300中了有限合伙制创业投资企业个人合伙人按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。所以要减去100×70% 祝您学习愉快！

阅读 73

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实物注资别的公司，需要缴纳印花税
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:20

#税务#

您好，要的，这个也要申报印花税的

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我们**公司，2016年完工并支持部分工程款，现在我们要剩余工程款，对方要征所得税，合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:18

#实务#

您好，合理的，因为对方开了发票

阅读 6

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老师请问一下，个人去税务局代开服务费发票，这个增值税和所得税的税点是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:18

#实务#

您好，是哪方面的服务，是劳务吗？

阅读 4

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老师我是小白，我公司让我去报企业年报，我不太确定数据怎么抓取，图片这几项如何从资产负债表等几个表里取数
郭老师 | 提问时间：06/25 12:16

#实务#

资产负债表和所有者权益都是看十二月份资产负债表，资产负债表，所有者权益期末余额就行然后下面的收入利润净利润去看利润表，本年累计的是一到十二月份的累计纳税总额看一到十二月份你们单位实际支付的税款，增值税附加税，印花税，房产税，土地使用税，资源税，消费税，环保税，耕地占用税，契税，购置税，这些都包含

阅读 29

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公司办加油卡，开的预付卡销售的普票怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:16

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

阅读 11

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交易性金融资产到期时候的公允价值是不是回归面值？
张老师 | 提问时间：06/25 12:15

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，交易性金融资产的公允价值并不必然在到期时回归面值。其价值受市场因素影响。祝您学习愉快！

阅读 84

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机械租赁费发票的单位是项可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:15

#税务#

您好，这种可以不开单位

阅读 26

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老师你好，垃圾处理，给人家转款，备注啥
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:13

#实务#

您好，这个选支付服务费就可以

阅读 17

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老师您好，无票收入应该怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:11

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 9

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公司的车，出售，发票是我们开吗？小汽车类型的
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:11

#实务#

您好，这个由二手车市场开，过户要用的

阅读 8

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购买方对公给打了8万货款，现在只能给对方开4万发票，还有4万对方可以不要发票，这4万可以以现金货款做个凭证，实际没返4万只是走个账
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:10

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 24

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老师，我们是建筑公司，我预缴6月增值税的时候，进项分包发票还未开出来，但基本确定也会在6月开出来，但我预缴增值税填报的时候提前把这个分包金额填报扣除可以么？
宋生老师 | 提问时间：06/25 12:07

#CPA#

你好，不可以。没有发票扣除不了。

阅读 66

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公司买的车，宝马，卖车的话，是我们开票吗，税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:02

#实务#

您好，二手车市场开发票，如果你们抵扣过按13%来交税

阅读 12

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老师，电子产品发票要开什么类目
文文老师 | 提问时间：06/25 12:00

#实务#

你好，开具具体货物名称

阅读 20

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老师，请教您，在2024年9月的时候计提了营业外收入，借：其他应收款-政府补助，贷：营业外收入。但是当时没有发现在2024年11月收到的时候直接做了，借：银行存款，贷：营业外收入，现在是要冲掉2024年9月计提的这笔吗？应该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/25 12:00

#实务#

借: 其他应收款-政府补助负数贷：利润分配-未分配利润负数

阅读 7

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 826

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 737

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1541

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 632

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 772

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1887

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 826

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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