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标注部分为啥是2期
于老师 | 提问时间：06/25 15:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里从第三年年末是收益率保持一直，除以10%是第二年年末时点价值，所以再折现2年祝您学习愉快！

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公司买厂房100万，契税3万，税务系统做房产税税源采集时资产原值是按100万还是按103万录？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:27

#实务#

你好，应按照按103万录

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【单选】甲公司以一项长期股权投资与丙公司的一项其他权益工具投资、一台设备和一项专利权进行交换。长期股权投资公允价值为92万元：其他权益工具投资、设务和专利权的公允价值分别为20万元、50万元和30万元。不考虑其他因素的影响，则甲公司换入设备的入账价值为（)万元。 A.46 B.27 C.45 D.50
朴老师 | 提问时间：06/25 15:26

#实务#

判断交换类型:以公允价值计量的非货币性资产交换，换入资产总成本=换出资产公允价值(92万，无补价) 算设备入账价值: 换入资产总公允价值=20+50 + 30 = 100万设备入账价值=92x(50 / 100)= 46万选A

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郭老师接，郭老师接，我们去年是亏损的，有一个外管证预缴的所得税，这个有抵吗，是在哪里体现，净利润会在资产负债表体现吗，本年利润会减掉这部分吗，可以给我分析下勾稽关系吗
郭老师 | 提问时间：06/25 15:26

#实务#

有在异地预缴的所得税，回来企业所在地可以抵扣借所得税费，借应交税费企业所得税贷银行存款。然后你这个季度需要交所得税的话，借所得税费用在应交税费企业所得税利润表，在所得税费用里面申报企业所得税的时候，有一个特定业务预缴，在这里面自动会显示的。

阅读 18

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怎样查看全年明细账
文文老师 | 提问时间：06/25 15:26

#实务#

可以通过科目余额表，去找对应明细账

阅读 17

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老师，会计半夜开发票，被税务局预警，这是真的么？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:26

#实务#

不会呢，这与什么时候开票，没关系

阅读 15

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电子税务局添加办税人员怎么操作呀？在电子税务局里怎么没找到
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:25

#实务#

您好，最右边上面有个头像一样的，从这里点进去

阅读 65

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老师您好！请问一下三年后客房后补了一批布草，金额为28394元，我怎么入账，开业的大货入到周转材料低质易耗品，二级科目客房布草里的，后补的这批货是要怎么做合理呢？谢谢老师回复
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:25

#实务#

你好这个也是一样的你也可以进入周转材料低值易耗品

阅读 34

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老师，我们公司和充电桩运营公司签订两种不一样的合同。两轮电动车是电费+服务费合在一起结算，按照一度1.2元，四轮新能源汽车按照电费与服务费分开结算，电费按实际多少，服务费按合同约定，请问以上两种方式，要如何开票呢？第一种要按13个点开电费发票，第二种按电费跟服务费分开按13和6开具发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 15:25

#实务#

你好，都是提供的充电服务是吗？是的话全部都是电费，属于售电，和服务费不分开。

阅读 26

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老师，公司购入车辆只交了定金，车辆过户到公司名下，招募人员给公司开车，车辆的贷款是招募的人员来还，等车辆贷款还完了再把车过户给个人(备注:公司主要的业务是收取运输费，只有个人向公司买了车公司才会给个人拉货)，这种业务要怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：06/25 15:24

#实务#

借预付账款，贷银行存款，这个是支付的定金，过户到公司名下。借固定资产应交税费，应交增值税进项，贷预付账款，长期应付款，按月还贷款借长期应付款，贷其他应付款个人过户给个人，借其他应付款，贷固定资产清理应交税费，应交增值税，借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 49

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你好，请问，购的设备，电脑，需要安装，和不需要安装，怎么区分，做账？
家权老师 | 提问时间：06/25 15:24

#实务#

不需要安装的直接计入固定资产，需要安装的先计入在建工程，完工后再转固

阅读 14

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A公司目前还没招聘员工让B公司（不是劳务公司）员工给营运业务这个工资社保需A公司支付B公司这个怎么开发票签订相关协议？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:24

#实务#

你好，可开具人务资源服务

阅读 7

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老师又有一个问题想请教一下您，我们是高新企业，然后产品里是带有软件的，所有签合同的话都会有一条带软件的明细，但是有一些客户他不想让合同上有体现软件这一明细，但是又能让我们开软件，这样的话合同上明细和发票就对不上了，像这种情况碰到税局问的话有没有什么方法应对呢？
郭老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

软件的那一部分没有合同，只有硬件的合同税务局查账的时候需要查合同，这种有风险。

阅读 169

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物流辅助服务开票是几个点的？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

物流辅助服务开票是6%

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建筑预交增值税，当月如果进项加上预交增值税大于销项，那么只做借转出未交增值税，贷预交增值税就可以吗
文文老师 | 提问时间：06/25 15:23

#实务#

是，只做借转出未交增值税，贷预交增值税就可以

阅读 14

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安装光伏卖电公司，项目已投入使用，但是购买的材料发票都没有开过来，确定不了固定资产的金额，所以我暂估了个金额：借：固定资产30万贷：应付账款-暂估30万，并且每月按三十万十年折旧的，现在每个月会陆续收到材料发票，比如本月收到5万的材料发票，请问我怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

借应付账款贷固定资产5万，借固定资产贷银行存款或者应付账款对方企业5万

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老师会议室音响话筒控制设备做什么科目
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 23

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老师，线路板开票开电子元件*线路板可以吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

电子元件*线路板可以。

阅读 18

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请问，购的车间吊扇，电脑，计固定资产，现金流量表，点属于筹资吗？
文文老师 | 提问时间：06/25 15:22

#实务#

购的车间吊扇，电脑，计固定资产，现金流量表，点属于投资

阅读 9

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老师，农业生产买回的农膜，金额较大，这种怎么入账呢？
宋生老师 | 提问时间：06/25 15:19

#实务#

你好，你可以先入库存商品或者原材料。

阅读 30

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老师，湖南公司，走的一般公司注销，请问这个公示期满会有提示吗？如果提示通过后下一步需要怎么办理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 15:19

#实务#

您好，不会，你选45天这个一般就可以

阅读 21

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 828

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1545

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 633

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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