财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，这个我查询发票明细，那里是0税率，这里又让报，怎么处理！
董孝彬老师 | 提问时间：12/05 13:53

#实务#

您好，这情况是二手车销售统一发票显示 0 税率是开票系统的事，实际卖二手车得交增值税，先看你是啥身份，要是二手车经销企业，卖收购来的车按销售额 ÷1.005×0.5% 算税；要是一般企业卖自用旧车，抵过进项按 13% 算，没抵过按 3% 减按 2% 算（销售额 ×2%）；要是小规模卖自用旧车，季度超 30 万按 1% 算，没超可免税。现在先点确定关提示，再联系 12366 局说清发票信息和业务，按税局说的在申报表对应栏填销售额和税额，有减免就填减免表，记得留好合同和付款凭证。

阅读 38

收藏 0
老师，退休的人员的劳务所得。怎么缴纳个税。什么情况存在个人所得税清缴返还吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/05 13:53

#实务#

您好，按劳务工资来申报，汇算清缴多退少补

阅读 32

收藏 0
你好老师，我公司属于小规模纳税人，因对方没有款支付我公司款项，未开发票，但我公司发生了工人工资，但年底到要报季度所得税报表，表里面成本大于收入怎么办？这个肯定报不过去，求老师指点?
朴老师 | 提问时间：12/05 13:52

#税务#

成本大于收入可正常申报（允许季度亏损，亏损可结转以后 5 年弥补），按账面真实收入、工资成本如实填报，留存工资表、劳动合同等凭证备查，无需调整数据。

阅读 32

收藏 0
老师您好，我们公司打算12月份辞退员工，合同没到期，就把12月份工资正常给他再加上一个月的工资钱就可以了吧？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:51

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
老师，开具发票245000（含9%税），税金是20251.98，我有可抵扣的进项税5万多，我想问下开具多少钱使用多少进项税抵扣，有比例吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/05 13:48

#实务#

您好，这个没有比例，你的销项税费可以有5W多，

阅读 52

收藏 0
签代运营店铺合同收取佣金，开的也是现代服务类发票需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:48

#实务#

同学，你好具体什么服务？？

阅读 18

收藏 0
请问2024年12月份计提的工资在2025年1月份申报个税并发放工资，在申报个税时税款所属期选择是写2024年12月份还是2025年1月份
朴老师 | 提问时间：12/05 13:47

#税务#

个税申报时，税款所属期应选择 2025 年 1 月份。原因是：个税的税款所属期是 “实际发放工资的月份”—— 你 2025 年 1 月发放的是 12 月工资，实际发放月份是 2025 年 1 月，所以税款所属期对应选 2025 年 1 月，在 2025 年 2 月申报期内申报该笔个税即可。

阅读 163

收藏 0
26年初级会计报名时间是不是出来了？是几号到几号
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:45

#初级职称#

同学，你好报名时间：2026年1月5日至1月27日。考试时间：2026年5月16日至5月18日。

阅读 97

收藏 0
老师，汽车检测站现在的税负率是多少？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:44

#税务#

同学，你好增值税税负率是2.2%-2.8%

阅读 30

收藏 0
我司准备成立一个子公司承接一部分业务，人员和母公司共用，子公司是否可以只有法人一人，并且不在子公司发工资？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 18

收藏 0
我司替员工购买的商业保险能税前扣除吗？员工要缴税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:42

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 59

收藏 0
幼儿园账务怎么区分限定性资产和非限定性资产？什么时候限定性资产又转为非限定性资产
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:42

#税务#

同学，你好限定性净资产由资源提供者或法规设时间、用途限制形成，像指定用于特定项目或特定时间后使用的资金。非限定性净资产是未受限的，即扣除限定性净资产后的余额，使用相对自由。

阅读 38

收藏 0
我们公司的实用新型专利年费可以计入研发费用吗
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:41

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 27

收藏 0
股东单位前期帮我司垫付了一些无票费用，现在一业务是通过股东单位承接的，通过支付服务费的方式转给股东单位是否可行？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:41

#实务#

同学，你好是可以的，签订相关协议

阅读 17

收藏 0
同一法人的两个独立经营的公司之间的交易需要交增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/05 13:40

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 31

收藏 0
你好，对公农业银行提额度必须去开户银行吗
郭老师 | 提问时间：12/05 13:40

#实务#

你去网银安全中心限额管理里面看下能申请吧

阅读 17

收藏 0
你好老师小规模纳税人商贸公司老板个人的车租给公司用行吗？如果公司给老板租金一年是2万元老板用开发票吗？如果租金没有发票行吗？
朴老师 | 提问时间：12/05 13:39

#实务#

可以租； 2 万元租金必须开发票（老板代开）；无发票不行，租金无法税前扣除，有税务风险。

阅读 28

收藏 0
公司以知识产权作为实缴资本。这个账目应该怎么做？后期有没有什么要注意的事项？
郭老师 | 提问时间：12/05 13:37

#实务#

借无形资产贷实收资本需要评估开发票，后期涉及到交税

阅读 29

收藏 0
老师，未开票收入是不是有限额呀，是不是要综合全面的销售额
郭老师 | 提问时间：12/05 13:37

#税务#

你好，没有限额，按照实际来就行

阅读 29

收藏 0
老师您好，上个月我们物流费没有支付，但上个月已经开出发票，如何写分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/05 13:34

#实务#

您好，借：销售费用-运输贷：其他应付款

阅读 39

收藏 0
各位前辈们，公司需要注册一个分公司，地址可以和总公司共用一个吗，可以的话租赁合同只提供总公司的可以吗，还需要准备什么资料吗，在珠海市金湾区
暖暖老师 | 提问时间：12/05 13:34

#实务#

你好，只要租赁总公司的地址就可以啦，这个可以的

阅读 35

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1053

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 992

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1969

收藏 8
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 896

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1025

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

收藏 10
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1045

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1746

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1885

收藏 1

没有找到问题？直接来提问