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是货物公司请问我进了一张电器安装费的发票但是我销售货物有对应成本，但是加上这笔电器安装费的发票做成本导致成本大于收入了？请问要这么办?
邹老师 | 提问时间：06/26 09:35

#税务#

你好，你单位是销售电器吗？这个安装费，是针对一个电器的安装，还是很多电器的安装费呢？

阅读 16

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想问一下货物里面包含免费服务一年，那这个免费服务怎么确定收入？那这个免费的技术服务不用开增值税票是吗
文文老师 | 提问时间：06/26 09:35

#实务#

免费的技术服务不用开增值税票。

阅读 9

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老板个人买的手机开了公司的发票应该如何入账？
家权老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

那个还是计入固定资产-电子设备

阅读 38

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给客户汇合同保证金，银行那边摘要写什么合适
家权老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

摘要就写合同保证金

阅读 23

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授权软著使用如何开专票
文文老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

可以考虑知识产权使用费*软件著作权授权费

阅读 14

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给公司出去跑业务，打车，就十几块钱，税费就几毛钱，能不能全部走费用，就几毛钱的税不想额外的往进账里填了，能行吗？
文文老师 | 提问时间：06/26 09:34

#实务#

可以的，能全部走费用

阅读 8

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老师，我们是运输企业，我们的车辆折旧是计入主营业务成本还是销售费用
文文老师 | 提问时间：06/26 09:33

#实务#

车辆折旧是计入主营业务成本

阅读 61

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一般纳税人每月税局交税给我讲讲都分别交什么稅，帮我理理吧，交增值税和附加税，又收入和成本票
文文老师 | 提问时间：06/26 09:33

#初级职称#

一般纳税人，增值税是根据销项减去进项来交的附加税是根据增值税来交的

阅读 144

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发现24年8月——25年5月，住房公积金分录有个金额都写错了，我们当月扣缴当月公积金，分录写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，但借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对吧，那么在25.6月做两笔调整分录可以吗，第一笔摘要写调整2024.8-12月应付职工薪酬公积金科目数额多记，分录写借应付职工薪酬公积金-1000*5个月贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。第二笔分录摘要写调整2025.1-5月应付职工薪酬公积金科目数额多记，借应付职工薪酬公积金-1000*5个月贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。25年汇算清缴a105050公积金的数额我填25年应付职工薪酬公积金科目的本期发生额➕调整的24年应付职工薪酬公积金数额。这样有什么不妥吗老师，有没有其他更好办法。
郭老师 | 提问时间：06/26 09:33

#实务#

可以的，可以这么做的。那你可以借应付职工薪酬公积金5000 借应付职工薪酬公积金-5000 这样的话就没有影响了。

阅读 28

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企业合并特殊性税务处理的两个条件：1.股权支付金额不低于85%的交易支付总额；2.同一控制下且无需支付对价。是需同时满足还是只需满足其中一条即可？
范老师 | 提问时间：06/26 09:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业合并特殊性税务处理的条件需要分别满足，而不是同时满足。即股权支付金额不低于85%的交易支付总额适用于非同一控制下的情况；而同一控制下且无需支付对价的情况则有其特定的规定。两者适用的情形不同。祝您学习愉快！

阅读 22

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建筑行业的外经证是开一次发票开一次外经证吗
文文老师 | 提问时间：06/26 09:31

#建筑#

不是，在同一异地，只用开一次外经证

阅读 92

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老师，我想问一下，我们公司之前的固定资产折旧表找不到了，我应该怎么再接着计提折旧呢
文文老师 | 提问时间：06/26 09:31

#实务#

1、房屋、建筑物，为20年； 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5、电子设备，为3年。可按这个做折旧年限，残值率按5%，做折旧表

阅读 37

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一般纳税人收到税率6.%的收派服务费专票增值税怎么抵扣
文文老师 | 提问时间：06/26 09:30

#税务#

直接勾选抵扣即可

阅读 28

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租赁的土地，也要交房产税么？
文文老师 | 提问时间：06/26 09:30

#税务#

租赁的土地，不要交房产税

阅读 26

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公司目前无实缴，现在想从5千万减资到2千万再陆陆续续实缴，请问，减资怎么操作，税务需要办理吗？
宋生老师 | 提问时间：06/26 09:29

#建筑#

你好，这个需要先做股东会决议，然后要看企业有没有盈利，有盈利的话可能涉及所得税。

阅读 83

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老师在吗我想问一下我公司最近做企业年报，新公司去年注册的公司股份，在股东任资出资额一个是个人，一个是公司共同出资我是不是把个人和公司一起录入进去
家权老师 | 提问时间：06/26 09:28

#实务#

是的，2个股东的信息都要录

阅读 26

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您好，老师，想问下：计提本月员工的工资含个税和社保个人部分吗？
文文老师 | 提问时间：06/26 09:27

#实务#

是，计提本月员工的工资含个税和社保个人部分

阅读 29

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单位购买风油精、花露水、藿香正气水和茶叶，做账能放到管理费-办公用品里吗？还是放到福利费里？谢谢
文文老师 | 提问时间：06/26 09:27

#实务#

你好，放到福利费里

阅读 29

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老师，昨天我们启用了金蝶财务软件，25年的账务是从亿企赢代账软件导过来的，说固定资产需要重新录入维护，我头一次做，不知道怎么个维护法，取数都是咋取数？另外，25年5月我是新接手的这家制造业公司，5月份公司购买模具入固定资产了，固定资产-模具 47,787.61 元应交税费-应交增值税-进项税额 6,212.39元，这个我没有在固定资产卡片增加，是不是这月要增加上，6月份又购买模具2000元作为固定资产了，这个也得在固定资产卡片增加吧？另外固定资产卡片这月若增加了是不是自动下月开始提取折旧了啊？这就都是我一键生成的凭证
朴老师 | 提问时间：06/26 09:26

#实务#

同学你好是金蝶什么版本

阅读 7

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只有一个银行卡，不能办理预留手机号码怎么办理退税
家权老师 | 提问时间：06/26 09:25

#税务#

叫对方提供电话号码

阅读 65

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会计助理也是会计相关工作吗
小菲老师 | 提问时间：06/26 09:25

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 67

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 829

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1567

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 636

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 782

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1897

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 829

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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