财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，请问从员工工资里扣除工会会费的账怎么做？另工会银行账户那边怎么做？
朴老师 | 提问时间：12/05 14:52

#实务#

一、公司账务（代扣代缴）计提工资（含代扣会费）：借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等贷：应付职工薪酬 - 工资（实发金额）贷：其他应付款 - 代扣工会会费发放工资（扣减会费）：借：应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款代缴至工会账户：借：其他应付款 - 代扣工会会费贷：银行存款二、工会账户账务收到代缴会费：借：银行存款 - 工会账户贷：会费收入 - 个人会费工会使用会费（例：支付活动费）：借：职工活动支出贷：银行存款 - 工会账户

阅读 37

收藏 0
学员记录保存年限
刘艳红老师 | 提问时间：12/05 14:51

#实务#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 169

收藏 1
老师，11月份工资应发2000元，实际发了5900元，因任务未完成扣除了一部分工资，请问申报个税按照应发还是实发申报？
文文老师 | 提问时间：12/05 14:49

#实务#

按扣除部分工资后的应发工资

阅读 34

收藏 0
老师，已经确认的进项税额然后交了增值税了，原来的纸质发票没有了，可以进行不抵扣吗？交了税了怎么给它反统计确认？
家权老师 | 提问时间：12/05 14:49

#实务#

没有纸质发票就进项转出就行

阅读 32

收藏 0
工会经费计提的依据的官方文件吗
家权老师 | 提问时间：12/05 14:47

#实务#

就是按季度工资总额*2%。你在怀疑啥呢？一直都是按那个计提

阅读 23

收藏 0
老师你好，我们在阿里国际平台销售产品，确认收入是以平台哪个单据做为附件呢？货款是以美元计价，款是回到平台的，提款到账户是人民币，未体现打款人的单位名称，这个咋记账呢？第一次接触外贸零经验，望给予多多指导[合十]
朴老师 | 提问时间：12/05 14:46

#实务#

收入附件：阿里国际站订单截图 + 平台结算单 + 物流发货单；记账：确认收入时按美元（汇率选当日 / 当月 1 日）记 “应收账款 - 阿里国际站”，提款结汇时转人民币，按 “平台回款” 核销，无需体现打款人，汇率差记汇兑损益；提醒：出口免税无销项税，佣金直接冲减收入，后续退税需保证报关单等信息一致。

阅读 34

收藏 0
老师，我们打算上线旺店通系统，电商企业上线系统，跟平台对接时要注意些什么问题，可以日后方便财务办公？比如编码要不要保持一致这些
朴老师 | 提问时间：12/05 14:46

#实务#

统一商品 / SKU、供应商、仓库编码（与财务系统一致）；预设收入 / 费用科目映射及凭证模板；开启订单 / 回款 / 售后实时同步，明确收入确认时点；保障接口安全，兼容财务软件；分配财务权限，设置异常预警。

阅读 32

收藏 0
老师您好，我家24.9.12-25.9.11房租计提的是480700元，借方：长期待摊费用-房租 480700元贷方：其他应付账款-房东 480700元，然后每个月分摊，但是截止到今年8月份全部分摊完了，但是今天我突然得知房东已经陆续给他付了40万，剩下的由于我么退租了一个仓库，房东不要了，但是导致现在其他应付-房东还挂着80700元，我要如何消掉
郭老师 | 提问时间：12/05 14:46

#实务#

贷方余额借其他应付款贷管理费用或者是营业外收入

阅读 29

收藏 0
老师这出口的做主营业务收入是不是要换算成不含税的价格分录怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：12/05 14:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

收藏 0
申请出口退税一个报关单算是一个批次吗？比如12月申请两笔报关单退税，就是2025001 和2025002吗？
郭老师 | 提问时间：12/05 14:45

#实务#

是一份出口报关单对应一个出口批次

阅读 52

收藏 0
如果是一般，不管金额多少都最好开专票是嘛？
文文老师 | 提问时间：12/05 14:45

#实务#

是的，若是一般纳税人，最好让开专票

阅读 21

收藏 0
老师，这个船税我打印税收证明的时候看见的，可是我没有交这个钱？是什么原因呢？车船税什么情况下需要交？
家权老师 | 提问时间：12/05 14:43

#实务#

问问事谁交的？应该是交了才有

阅读 74

收藏 0
合伙人没有申报工资，年报申报经营所得，社保公积金及年60000扣除额可以享受吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/05 14:43

#税务#

您好，可以的，可以按生计费来抵扣60000

阅读 30

收藏 0
N年前的了，交易类型还是现金存款，刚开户时存入公司的现金，银行明细对账单的摘要和备注内容就是存入某某公司，这是漏掉的一笔现在补录，我直接挂在其他应付款下／其他里面可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/05 14:42

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 74

收藏 0
小规模这个月是不是不用报税的，只需要报一个个税是吗
文文老师 | 提问时间：12/05 14:42

#实务#

是的，小规模本月不用报税的，只需要报一个个税

阅读 46

收藏 0
从账上怎么能看出我给钱，对方没给开发票
文文老师 | 提问时间：12/05 14:41

#实务#

可以看下预付账款借方余额或应付账款借方余额

阅读 28

收藏 0
甲方A的上一级大甲方给我们付的农民工工资，发放到个人手里了，甲方那边要不过来银行发放流水，这种情况我怎么平账？
家权老师 | 提问时间：12/05 14:41

#实务#

是的，需要对方提供发放的明细

阅读 22

收藏 0
老师企业对公转账在哪着
暖暖老师 | 提问时间：12/05 14:40

#实务#

你好，看看业务发起这里

阅读 38

收藏 0
费用结转成本年利润，为什么在借方？不是负债增加了吗？
家权老师 | 提问时间：12/05 14:40

#实务#

费用是在贷方结转，本年利润是借方减少利润

阅读 21

收藏 0
您好，老师，麻烦问下公司新增企业股东投资款没有进来可以参与年度分红吗
家权老师 | 提问时间：12/05 14:39

#实务#

可以参与分红的，没按约定打投资款可以要求他支付利息

阅读 54

收藏 0
老师，增值税申报主表其中应税货物销售额怎么没包含未开票收入的金额，为什么没有自动带出来未开票收入的数据，附表一已填写未开票收入
家权老师 | 提问时间：12/05 14:39

#实务#

那个要自己在附表1填未开具发票收入

阅读 37

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1056

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 992

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1971

收藏 8
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 898

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1025

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

收藏 10
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1045

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1746

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1886

收藏 1

没有找到问题？直接来提问