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请问一下，我申报退税的时候，有一栏是美元离岸价，我收汇收的是人民币，这个地方我怎么填？我看也没有可以改动的地方。我报关单申报的出口价也是人民币金额
小菲老师 | 提问时间：05/08 10:12

#实务#

同学，你好人民币换算成美元，填进去

阅读 14

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一般纳税人清包工劳务项目取得的进项税发票可以抵扣吗？异地清包工项目怎样预交增值税？
文文老师 | 提问时间：05/08 10:11

#实务#

一般纳税人清包工劳务项目取得的进项税发票，不可以抵扣

阅读 69

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老师您好好更正了一个23年2月的增值税申报表是当时抵扣了应纳税减征额航天信息开的600现在不让抵扣这个修改了23年2月的表5 请问23年以后得增值税报表还用重新打开申报吗具体怎样操作呢
小菲老师 | 提问时间：05/08 10:11

#实务#

同学，你好要去税务局大厅更正申报了

阅读 11

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老师，请问股东实缴的注册金，再借出来可以吗？
文文老师 | 提问时间：05/08 10:11

#实务#

股东实缴的注册金，再借出来可以。

阅读 5

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2024年12月收到新股东投资款，但是一直到现在手续还没走，工商信息没变更呢，那这笔款项涉及的印花税应该是什么时候交？
文文老师 | 提问时间：05/08 10:10

#实务#

可完成工商变更后申报

阅读 10

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A是我公司的供应商，C是我的客户。现在客户C和A直接结账了，A把利润对公转给我。怎么做账？直接按照主营业务收入做吗？
朴老师 | 提问时间：05/08 10:10

#实务#

收到 A 转来的利润时，借记 “银行存款”，贷记 “其他业务收入”，同时计提增值税。若之前有相关成本支出，借记 “其他业务成本”，贷记相应科目。需注意此业务可能存在税务风险，要确保业务合法合规，并在报表附注中披露相关信息。

阅读 4

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麻烦老师，梳理一下相关指标的影响因素
小菲老师 | 提问时间：05/08 10:10

#中级职称#

同学，你好具体什么指标？？

阅读 78

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老师，我们是一般纳税人小微企业，年利润额大概是1000万，企业所得税是不是不超过300万实际税负5%.那超过了300万是用剩余的700万×25%吗？算式应该怎么算
小菲老师 | 提问时间：05/08 10:10

#税务#

同学，你好不是，超过300万，全部用25%

阅读 10

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老师，企业所得税年度汇算申报中，A105000纳税调整项目明细表和A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，这两份表一定要填吗？数据可以不填吗？
小菲老师 | 提问时间：05/08 10:09

#实务#

同学，你好没有数据不用填

阅读 3

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劳动法可以去哪里查？
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 10:09

#实务#

您好，可以参考以下几个途径：官方发布渠道：中华人民共和国人力资源和社会保障部官网：该网站会发布最新的劳动法规、政策解读以及相关的通知公告。中国政府网法律法规数据库：该数据库收录了包括劳动法在内的所有现行有效的法律法规，可以通过关键词搜索来查阅具体的法律条文。国家图书馆或大型公共图书馆：这些图书馆通常会有完整的法律文献收藏，包括劳动法的相关书籍、期刊论文以及官方出版物。

阅读 10

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工商年报中的资金数额怎么填？
文文老师 | 提问时间：05/08 10:09

#实务#

可取资产负债表货币资金期末余额

阅读 11

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出口收汇明细表上的凭证总金额，是填原始汇款金额还是扣除手续费公司实际收到的金额？
家权老师 | 提问时间：05/08 10:09

#实务#

是填原始汇款金额

阅读 21

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老师，个税申报的时候少报了一个人，怎么作废？
文文老师 | 提问时间：05/08 10:09

#税务#

若是当期的，可直接作废

阅读 17

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请问老师，建材批发公司把名下的固定资产小车卖了，卖车发票没有经营范围可以开吗?名称开什么项目呢？
家权老师 | 提问时间：05/08 10:05

#实务#

就是开这个税目，乘用车：含9座（含）以下客车乘用车、基本型乘用车、多功能乘用车、运动型多用途乘用车、交叉型乘用车 1090305010000000000

阅读 4

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老师好，请问下，我们是总包，把水电分包给一个建筑装饰中心（个体户）做，对方只能开3%建筑服务-水电工程的发票，没办法开材料票，这样开票是否可行？（合同约定60%材料，30%人工）
家权老师 | 提问时间：05/08 10:05

#实务#

可以那样开的包工包料

阅读 4

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老师您好，请问公司名下的车辆保险费可以抵扣进项税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/08 10:05

#实务#

您好，可以的，这个是可以抵扣的

阅读 7

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老师，请教一下，一家劳务公司给对方签的合同是80万，开票也开的80万，但是银行存款收了20万，剩下的60万通过发工资来冲，这种可以吗，那怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：05/08 10:05

#税务#

这个可能会有风险哈确认收入时借：应收账款 800,000 贷：主营业务收入 [若为一般纳税人，需价税分离，此处假设简易计税或小规模纳税人情况] 800,000 应交税费 - 应交增值税（简易计税）/ 应交税费 - 应交增值税（若适用）收到银行存款 20 万时借：银行存款 200,000 贷：应收账款 200,000 计提工资准备冲抵时（假设这 60 万对应的工资都为应发工资）借：主营业务成本 600,000 贷：应付职工薪酬 600,000 实际发放工资冲抵应收账款时借：应付职工薪酬 600,000 贷：应收账款 600,000

阅读 6

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老师你好，我们是再生资源回收公司，收购的废弃材料对方开不了发票，提供购销合同证实业务的真实性并附在记账凭证后面就可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：05/08 10:04

#实务#

那个不能税前扣除的，只是可以正常做账

阅读 207

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老师，我们是出口免税企业，不符合退税，现在报企业年报，提示有50多万已经报关未计入收入，有一部分24年未来发票，开具到25年，现在为了避免后期风险，我应该调整24年收入，做相对应成本。
朴老师 | 提问时间：05/08 10:04

#实务#

收入调整：补记 2024 年已报关未计收入，借：应收账款贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入。成本调整：确定成本后，借：以前年度损益调整 - 主营业务成本贷：库存商品。结转损益：借或贷：以前年度损益调整，贷或借：利润分配 - 未分配利润。税务处理：年报时对企业所得税做纳税调整，必要时更正以前年度汇算清缴报表，关注是否涉及其他税种调整申报。

阅读 5

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上个月开进发票计进项税，这个月开出发票，计入销项税，请问老师这个两者怎么写抵扣分录啊
家权老师 | 提问时间：05/08 10:04

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 12

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请问增值税进项税额转出，税局要求转出不可用，凭证怎么做呢，我之前应交税费应交增值税-进项税额是做到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
家权老师 | 提问时间：05/08 10:04

#税务#

借：成本费用贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 17

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 717

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2889

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 750

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 652

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 682

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 950

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 883

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

阅读 787

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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