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老师好，商品的毛利率和每个分项的毛利率关系是什么
宋生老师 | 提问时间：09/11 15:39

#实务#

你好，正常来说是每个项目的毛利率的平均数。

阅读 27

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电子营业执照申请增加营业范围的网址在哪里？
家权老师 | 提问时间：09/11 15:39

#实务#

还是在注册公司的网址，需要原来办理注册的人密码登录

阅读 22

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股权资本成本如何在这个表中如何计算得到的
apple老师 | 提问时间：09/11 15:38

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 172

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老师这种每年新增收益先算折现再算税后还是先算税后再折现
apple老师 | 提问时间：09/11 15:37

#实务#

同学你好，先算税后再折现

阅读 181

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请问养殖鹅合作社，年初孵化的小鹅，入消耗性生物资产，平时的人工费，饲养的饲料，还有养殖房的折旧，入哪个会计科目？入生产成本吗？再按每月销售结转到主营业务成本对吗？
宋生老师 | 提问时间：09/11 15:37

#实务#

你好，是的，就是这样了。

阅读 34

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老师我公司租车一台年租24000元 1月租2月付款一直未取得发票问怎么做分路啊
宋生老师 | 提问时间：09/11 15:37

#实务#

你好这个你正常计入费用

阅读 27

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你好，老师们，想请教一下，①一家个体工商户拟办理“个转企”手续(社会信用代码不变），其名下登记有房产。在该个体工商户转为企业后，该房产需通过何种方式转移至企业名下？此类转移是否被视为交易行为？其中涉及哪些税收优惠政策？请提供相关政策的文件依据。②个体可以被一家公司吸收合并吗？请提供相关政策的文件依据
郭老师 | 提问时间：09/11 15:36

#实务#

你好，之前个体户名下有房屋的可以转到企业需提供营业执照、工商部门出具的“个转企”证明、房产证原件、土地证复印件等材料，并填写《房产交易产权登记申请表》凭工商部门出具的“个转企”证明可免收登记费和交易手续费契税减免 •政策内容：根据《财政部税务总局关于继续实施企业、事业单位改制重组有关契税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第3号），个体工商户经营者将名下房屋、土地权属转移至本人投资设立的个人独资企业、一人有限公司或合伙企业，免征契税。 •政策依据：该公告明确，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转（包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转），免征契税。个体工商户在“个转企”过程中，将房屋、土地权属作为出资投入转型后企业，属于资产重组行为，不视为销售，免征增值税及附加税费（如城市维护建设税、教育费附加等）。 •政策依据：根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号），纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税；涉及的不动产、土地使用权转让，也不征收增值税。若权属转移涉及个人所得税（如财产转让所得），部分地区允许转型后企业代扣代缴，或根据企业实际情况申请缓缴、分期缴纳，减轻资金压力。 •政策依据：根据《财政部国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》（财税〔2015〕41号），个人以非货币性资产投资，应在发生上述应税行为的次月15日内向主管税务机关申报纳税。纳税人一次性缴税有困难的，可合理确定分期缴纳计划并报主管税务机关备案后，自发生上述应税行为之日起不超过5个公历年度内（含）分期缴纳个人所得税对符合条件的“个转企”资产转移，可申请免征土地增值税；若无法免征，可按核定征收方式缴纳，降低税负。 •政策依据：根据《财政部国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》（财税〔2015〕5号），单位、个人在改制重组时以国有土地、房屋进行投资，对其将国有土地、房屋权属转移、变更到被投资的企业，暂不征土地增值税；但上述改制重组有关土地增值税政策不适用于房地产开发企业。对于非房地产开发企业的个体工商户转型，若不符合免征条件，可申请核定征收

阅读 216

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老师，我们公司2022年有项资产无偿划转给母公司，当时账务没有做增值税，现在税务检查让我们视同销售补交增值税和相关附加税，税已经交了，相关的会计分录怎么做呢
Fenny老师 | 提问时间：09/11 15:36

#税务#

你好，你无偿划转的会计分录是怎么做的啊。借：划转的会计科目贷：应交税费-应交增值税（销项税额）结转销项税额借：应交增值税-销项税额贷：应交增值税-未交增值税

阅读 38

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我是财务公司的，有个客户是化妆品公司卖面膜的，我只有这个公司的银行回单知道他POS机和微信收到买面膜的收入，我不知道他的出库入库和成本，我想按收入的80%结转成本，但是又没有从公户出款进货的银行回单，看来是法人私户出款进货了，可以借库存商品，贷其他应付款法人，金额就是收入的80%可以吗，没有进货的分录，只结转成本库存商品就是负的，是错账，像我前面说的那样做可以吗
朴老师 | 提问时间：09/11 15:35

#实务#

不可以这么做，风险很高且不合规：按收入 80% 估成本、无凭证挂法人往来，成本和负债均无依据，税务会认定虚增成本、虚列负债，可能补税罚款；无真实采购凭证，库存商品账实不符，还可能出现负数，属于错账。正确做法：让客户补法人私户进货的付款凭证（如转账截图）、采购合同 / 送货单，再按实际采购金额做 “借库存商品贷其他应付款 - 法人”，之后按实际出库数量和采购单价结转成本。若补不了凭证，需告知客户税务和账务风险。

阅读 108

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老师您好我们跟别的公司合作销售设备总价50万我们20万他让我们开发票20万他给我们公户转20万在让我们私户转税费金额增值税附加税和印花税没有所得税这样操作和直接差额开票有什么好处吗差额开票就是20万-增值税附加税印花税所得税
郭老师 | 提问时间：09/11 15:35

#实务#

你好，200,000，你给对方怎么开发票？开什么业务的？

阅读 48

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老师，新接手一家公司的账，查看应交税费下的销项税、进项税以及未交增值税科目余额情况和实际不符，可以先通过以前年度损益调整科目，做账务调整吗？
家权老师 | 提问时间：09/11 15:35

#实务#

要查明原因，为啥不对呢？

阅读 17

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我们是人力资源公司，收到对方人力资源公司开具的代发工资的专票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：09/11 15:33

#实务#

收到对方人力资源公司开具的代发工资的专票可以抵扣

阅读 81

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供应商公司名称和收款账号变更，前期发票已经给我司开具，证明付款和前期发票开具是同一家公司，需要对方提供什么资料
文文老师 | 提问时间：09/11 15:33

#实务#

变更后，会有内资企业信息表，提供这个

阅读 24

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你好，老师，办理退货手续的时候，名称数量单价金额都需要用红笔写吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/11 15:33

#实务#

您好，你现在是在写哪里了？

阅读 22

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老师，公户转钱给员工报销，但是我们不知道是哪笔发票的，全部费用发票都是挂老板名下报销，这样子能不能借借其他应收款法人，贷其他应收款这个个人名字。发票太多了。根本不知道是哪笔
宋生老师 | 提问时间：09/11 15:33

#实务#

你好，你现在只能这样子做了。

阅读 17

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膜的，我只有这个公司的银行回单知道他POS机和微信收到买面膜的收入，我不知道他的出库入库和成本，我想按收入的80%结转成本，但是又没有从公户出款进货的银行回单，看来是法人私户出款进货了，可以借库存商品，贷其他应付款法人，金额就是收入的80%可以吗，没有进货的分录，只结转成本库存商品就是负的，是错账，像我前面说的那样做可以吗
朴老师 | 提问时间：09/11 15:32

#实务#

不建议直接按收入 80% 做 “借库存商品，贷其他应付款 — 法人”，因无真实采购凭证，违反会计真实性原则，还可能被认定为虚增成本，有税务风险。正确做法是：收集法人私户进货的真实凭证（如转账记录、采购票据），按实际采购金额补记 “借库存商品，贷其他应付款 — 法人”，再按合规方法结转实际成本，避免库存负数和税务问题。

阅读 84

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您好！老师股权转让的个人所得税税率是多少，股份是75万元，需要交多少个人所得税
文文老师 | 提问时间：09/11 15:32

#实务#

股权转让的个人所得税税率是 20%

阅读 23

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你好，老师，我6月份和7月份调之前的应付和应收，之前的账是代账公司做的，我写个这样的说明让老板签字，这样可以吗？税务局不会查吧！
家权老师 | 提问时间：09/11 15:30

#实务#

嗯嗯，老板签字表示认可就行。不然就不调

阅读 21

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传媒公司跟抖音合作，站在公司角度主播自己提现合适还是通过公司提现再给主播发工资合适
刘艳红老师 | 提问时间：09/11 15:28

#实务#

您好，这种相当于是两个公司间的合作了

阅读 27

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股东实缴怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：09/11 15:28

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 15

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老师，您好，我报个税，登陆自然人扣激端登陆不上，总显示这个，是扣激端软件问题，还是电脑系统问题？
郭老师 | 提问时间：09/11 15:27

#实务#

你好看不太清楚什么提示。

阅读 23

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 933

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 872

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1767

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 781

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 929

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2206

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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