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老师，给别人开485500元的不含税专票，税点是13，那么需要收对方多少点？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:48

#税务#

你好，这个没有固定的了。是双方商量。

阅读 28

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上月的工资已经计提，但是没有发放，是让应付职工薪酬挂在那里，还是把应付职工薪酬的金额转到其他应付款，使其科目余额为0？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:48

#实务#

你好，是的，先挂着了。

阅读 26

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老师，公司收回以前年度货款五万，经查以前年度未确认收入和成本，这样怎么入账？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:48

#实务#

你好，这个你想简单点就当今年的算了。

阅读 19

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请问建筑小微企业成立工会好吗？我们目前是没有缴工会经费是否需要成立工会呢
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:47

#建筑#

你好，可以不用成立。

阅读 90

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2024年多计提了公司承担社保费2000元，借：管理费用-社保费 2000元贷：应付职工薪酬-社保费 2000，在2025年汇算清缴时已经调减费用，那在2024年的账该怎么处理？应付职工薪酬-社保费科目一直挂有这2000元的额
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:47

#实务#

你好，应该做红字冲减了。

阅读 48

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跟农户收购小麦，开具农产品收购发票，再进行销售，销售也是免税的，农产品收购发票进项还能计算抵扣吗
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:47

#税务#

你好，免税是不能再抵扣的。

阅读 32

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销售自己使用过的固定资产按下面第一条1%的话，那他怎么减按2%？啊
郭锋老师 | 提问时间：06/26 17:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人销售使用过的固定资产，依照3%减按2%征收，但是现阶段考虑小规模纳税人减免税政策，销售额=含税价/（1+1%）祝您学习愉快！

阅读 61

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老师，这个题怎么做
朴老师 | 提问时间：06/26 17:43

#实务#

同学你好这个题选ABD的哦

阅读 69

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房地产公司怎么按项目看明细帐
朴老师 | 提问时间：06/26 17:42

#实务#

房地产公司按项目查明细账，可通过以下方式：财务软件辅助核算：对 “开发成本”“收入” 等科目挂 “项目辅助核算”，在软件中直接筛选项目名称查询明细账。 Excel 台账补充：用 Excel 记录项目收支明细，按项目筛选或用透视表汇总成本、收入构成。科目设置规范：记账时明确标注 “项目 + 成本 / 收入类型”，确保数据可按项目拆分

阅读 12

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老师，工商年报的社保信息具体从哪里取数呢？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:41

#实务#

你好，一般是从你的会计的账上面取数。

阅读 26

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有家企业，借了老板20万元，挂的是其他应收款—老板，然后给职工申报了23万元的工资，这个挂的是其他应付款工资，象这种情况帐务该如何处理？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:40

#实务#

你好。你现在是发生了什么业务你就说这两笔业务怎么做账，是吗？

阅读 26

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老师，当月的奖金可以和下个月的奖金一起纳入下个工资一起申报吗？
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:40

#实务#

你好可以，可以的，操作没问题。

阅读 25

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房地产成本明细怎么按项目看明细帐
宋生老师 | 提问时间：06/26 17:40

#实务#

你好，这个你要平时有按项目归集，否则是看不到的。

阅读 13

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企业所得税300万以内，5个点，要不要减半征收呢
文文老师 | 提问时间：06/26 17:38

#税务#

企业所得税300万以内，5个点，没有减半了。

阅读 25

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老师，您好，公司A是从前一公司B变更而成的，公司B,有些应收账款余额怎样结转到新公司A呢
文文老师 | 提问时间：06/26 17:36

#实务#

直接做往来内部调整分录

阅读 36

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工商年报资产状况信息保留几位小数？
文文老师 | 提问时间：06/26 17:36

#实务#

工商年报资产状况信息保留二位小数。

阅读 26

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老师您好！请问我们公司延期交付产品，违反了合同的约定，给对方公司支付的延期扣款的钱，可以做营业外支出-罚款支出吗
文文老师 | 提问时间：06/26 17:36

#实务#

可以做营业外支出-罚款支出。

阅读 14

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老师，什么是免抵退税，免税的为什么进项税转出？
董孝彬老师 | 提问时间：06/26 17:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，本月（6月）简易计税项目开进来一张专票，我预缴增值税时已经分包递减了，待7月初，公司注册地申报增值税时我抵扣掉，然后再进项税额转出，这样处理可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/26 17:34

#CPA#

不可以，简易计税项目进项税不得抵扣，无需 “抵扣后转出”。直接将专票价税合计计入成本，申报时按简易计税规则（含税销售额 - 分包款）÷（1 + 征收率）× 征收率计税即可，违规抵扣会有税务风险

阅读 68

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你好我租了一辆车三个月车子的费用是10500 解除租车合同之后我要求租车公司给我开具发票但是开发票的费用租车公司要我出这个开局发票的费用这符合国家法律规定吗？
明琪老师 | 提问时间：06/26 17:34

#实务#

下午好亲！开发票是正常业务，要收取什么费用呀

阅读 64

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我公司员工垫付了几千的工程款，然后回公司报销，这样合适么？会有什么税务风险
文文老师 | 提问时间：06/26 17:33

#实务#

员工垫付了几千的工程款，然后回公司报销，可以的，不会有风险

阅读 89

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 830

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 739

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1571

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 636

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 784

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1903

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 829

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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