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老师，我是小规模，这个季度31万了，我可以把没开发票的2万走成预收账款吗？下季度在调成无票收入，冲减预收，
文文老师 | 提问时间：09/17 17:52

#实务#

可以把没开发票的2万走成预收账款

阅读 12

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我们是工程公司给项目经理转备用金后面拿发票冲可以不有的无票支出没有发票就用其他发票冲一下对吧
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:50

#实务#

你好，实操中确实很多这样做，不过本身这样不是很规范。

阅读 24

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员工在外面培训，期间的餐费，属于职工教育经费吗？还是福利费？朴老师
朴老师 | 提问时间：09/17 17:46

#实务#

同学你好这个是福利费

阅读 22

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因水灾造成设备损失而收到保险赔款为什么是属于投资活动产生的现金流，而不是经营活动产生的现金流？？在2024年度财务与会计的历年考题单项选择题第19题中，答案是说投资活动
小王老师 | 提问时间：09/17 17:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因水灾造成设备损失收到的保险赔款被计入投资活动产生的现金流量，是因为这部分赔款是对固定资产损失的补偿。在会计处理中，处置或损失固定资产相关的现金流被视为投资活动的一部分。因此，这笔款项计入了投资活动产生的现金流量。祝您学习愉快！

阅读 105

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朴老师进老师，职工福利费、职工经费，职工教育经费的计算依据定职工薪酬总额，是指职薪酬一级科目吗？包括职工薪酬二级有社保金额吗？
朴老师 | 提问时间：09/17 17:43

#实务#

职工福利费、工会经费、职工教育经费计算依据是 “合理工资薪金总额”，对应 “应付职工薪酬” 中工资薪金类支出（如基本工资、奖金等），不包括 “应付职工薪酬” 二级科目里单位承担的社保金额。

阅读 13

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之前给客户开过收收据，客户说丢了，要求重开，怎么处理比比好
家权老师 | 提问时间：09/17 17:42

#实务#

叫对方写个说明，你们就可以补开

阅读 17

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报关核价，为何低了，会引起海关的关注？
文文老师 | 提问时间：09/17 17:41

#实务#

你好，会有逃避关税嫌疑

阅读 23

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自然人将房子租给一般纳税人，房租一年10000，是自然人去缴纳租赁税吗？税率怎么计算
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:40

#实务#

你好，这个是住房还是商业用房

阅读 19

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公司给员工租宿舍，房东是个人，只能去税务局代开发票。这个增值税是5%吗，是不是可以免交呢，因为没有超过30万
家权老师 | 提问时间：09/17 17:36

#税务#

是的，就是那样子的。免交增值税

阅读 22

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包工头**建筑公司，因施工原因导致工地附近其他人厂房破损，对方要求建筑公司负债修复好厂房，建筑公司因此事项取得该项目财产保险5万元，这五万元该入什么科目呢？
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:34

#实务#

你好，这个你借银行存款，贷其他应付款然后修复的时候，冲减其他应付款，如果有差额，计入营业外收支

阅读 19

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老师说这个题怎么做啊
周老师 | 提问时间：09/17 17:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题的解题步骤如下：1.计算实际支付的利息：借款金额为3000万元，年利率6%，期限6个月，所以实际支付利息为：$$3000\times6\%\times\frac{6}{12}=90\text{（万元）}$$2.计算关联债资比例：关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和÷年度各月平均权益投资之和-关联债权投资为3000万元，借款期限为6个月，所以年度各月平均关联债权投资为：$$3000\times6=18000\text{（万元·月）}$$-年度各月平均权益投资为300万元，全年12个月，所以年度各月平均权益投资为：$$300\times12=3600\text{（万元·月）}$$-关联债资比例为：$$\frac{18000}{3600}=5$$3.计算不得扣除的利息：不得扣除利息=实际支付利息×$1-\frac{标准比例}{关联债资比例}$标准比例为2:1，所以：$$90\times\left(1-\frac{2}{5}\right)=90\times\frac{3}{5}=54\text{（万元）}$$最终答案：当年不得扣除的关联方借款利息为54万元。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师，我们公司要注销，我们是汽车4S店，现在账上面还有3台试驾车固定资产，这三台车之后会放在别的店面用，注销之前账上面需要怎么调整
家权老师 | 提问时间：09/17 17:30

#初级职称#

需要把车卖了才行的

阅读 99

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请问资产评估报告资质是怎样的
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:30

#实务#

你好，是你们公司需要资质，给人家出报告吗

阅读 20

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请问老师，几个月之前供货商给我们开的专票多开了几千元钱，当时未红冲，说下次开票减去多开的，但后面这个供货商一直未供货了，给我们多开的发票怎么处理呢？
宋生老师 | 提问时间：09/17 17:30

#实务#

你好，这个你可以找对方，让对方冲红。这是标准做法。

阅读 17

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解释一下非存款类jin融机构和非银hang支付机构客户备付金怎么理解
朴老师 | 提问时间：09/17 17:29

#实务#

非存款类金融机构：不以吸收存款为主要资金来源，通过发行证券、收保费等获取资金，提供信托、金融租赁、汽车贷款等特定金融服务，与银行等存款类机构监管和资金来源不同。非银行支付机构客户备付金：支付宝等支付机构中，用户支付后暂存的资金（如购物未确认收货时的款项），现需集中交存央行监管，保障资金安全，不可被支付机构随意动用。

阅读 178

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取得非任职单位的知识竞赛奖金需要交个人所得税吗？
文文老师 | 提问时间：09/17 17:29

#税务#

取得非任职单位的知识竞赛奖金需要交个人所得税。

阅读 32

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8月底老板打了16玩，8月的支出费用是26万，老板总共需要投资42万，我现在是不是把16➕26就是他们的投资了，那就够了
家权老师 | 提问时间：09/17 17:29

#实务#

没有够，需要老板本人打款42万到公司

阅读 16

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老师你好，昨天9月16号开具了一张发票，因为编码错误重新冲红再。按正确的开，请问这张冲红发票怎么开？对方还没入账，昨天我刚开过的
家权老师 | 提问时间：09/17 17:29

#实务#

那么只做最后开正确的那个发票

阅读 14

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老师好，企业2025年1-6月缴纳的六税两费享受了减免政策，8月的时候把享受的又补缴了，那补缴的怎么记账
家权老师 | 提问时间：09/17 17:28

#实务#

补交的时候正常按补交的金额计提税金及附加

阅读 17

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老师，23年的其他业务收入下的一笔款在24年的时候调到往来账户里了，财务报表里都没有这笔收入，但在申报23年企业所得税的时候不小心把这笔收入加进去了，导致财报收入金额和所得税金额不一致，现在需要调整哪个金额
董孝彬老师 | 提问时间：09/17 17:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，您好，公司老板准备买苹果手机，用对公账户付费，开公司普票，这样可以吗？请问这样该怎么做凭证？
家权老师 | 提问时间：09/17 17:27

#实务#

可以的，计入公司的固定总资产，按3年折旧

阅读 18

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 942

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 883

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1778

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 787

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 943

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2222

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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