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对方上个月给我们开的物管费普通发票这个月要冲红，要我们接收方做什么动作吗
小菲老师 | 提问时间：09/12 14:24

#CPA#

同学，你好不需要操作

阅读 112

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老师我们是小规模纳税人，季度小于30万，应交税费转营业外收入怎么转
宋生老师 | 提问时间：09/12 14:24

#实务#

你好，借应交税费-应交增值税贷营业外收入-税收减免。

阅读 85

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老师你好，这是职工新开的发票，是电子发票，现在不是都是数电票了吗，底发票上的底账数据是什么意思
家权老师 | 提问时间：09/12 14:24

#实务#

不要管那个，正常做账就行

阅读 17

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已经做了还多年的账，发现期初余额是错的，在金蝶金斗云怎么处理
家权老师 | 提问时间：09/12 14:23

#实务#

那个没法调整期初余额了，除非你能查实当时为啥错误？

阅读 21

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老师请教下，暂估成本影响利润表里的那项科目呢
文文老师 | 提问时间：09/12 14:23

#实务#

暂估成本影响利润表里的主营业务成本

阅读 20

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老师，如果是房租金额45万，开的是对公的发票，请问对方可以私人打款过来吗？还是必须走公户？
家权老师 | 提问时间：09/12 14:23

#实务#

那个还是建议走公户，大额转款安全些

阅读 16

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银行贷款给他们看财务报表整年的汇总的怎么导出来呢电子税务局可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/12 14:22

#实务#

您好，直接从电子税务局或你们的财务软件上面导出来就可以

阅读 21

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对方上个月给我们开的物管费这个月要冲红，要我们接收方做什么动作吗
家权老师 | 提问时间：09/12 14:21

#税务#

你们勾选抵扣了？录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理

阅读 47

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自然人独资企业开法人个人发票可以抵扣所得税吗？
文文老师 | 提问时间：09/12 14:20

#税务#

开法人个人发票，不可以抵扣所得税

阅读 28

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老师财务收到自然人开具的稿费发票但是款先不支付个税在开票的次月申报了。这个分录我盖怎么做呢。我们是做童书研发请的作者画稿费开的发票
家权老师 | 提问时间：09/12 14:20

#实务#

那个计入借：主营业务成本-劳务费贷：其他应付款-某人应交税费-个税

阅读 22

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老师，业务开自己车出去，产生了通行费，车牌号是他自己的车牌号可以吗
宋生老师 | 提问时间：09/12 14:18

#实务#

你好，这种只能当补贴交个税了。

阅读 27

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请问咸菜、萝卜干、淡菜干、鲜蛏干都是13税吗？还是9税的啊？麻烦老师解答一下，谢谢
宋生老师 | 提问时间：09/12 14:17

#实务#

你好，这些是13的税率了。

阅读 175

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请问一个企业法人是否可以不申购社保
刘艳红老师 | 提问时间：09/12 14:17

#税务#

您好，如果他不在公司上班是可以的

阅读 24

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老师，请问去年的工资去年未计提和发放，在这个月发放，应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：09/12 14:16

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 54

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采购报销500元以下的零星物品，没有发票，每个月都有，年底汇算清缴需不需调增
宋生老师 | 提问时间：09/12 14:16

#实务#

你好，是的这个是需要汇算调增的。

阅读 30

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老师好：问下1月初存货就有1404万，7月底存货还有1344万，1-7月销售收入有305万，成本有136万，1-7月工资170万，服装加工行业，我看了下成本基本都没有结转，利润是负数，这样是有问题的吧
家权老师 | 提问时间：09/12 14:16

#实务#

成本出货了还是得正常结转，该亏损就得亏损

阅读 15

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买了一个拖地机一千多块钱入什么科目
文文老师 | 提问时间：09/12 14:15

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 30

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互联网平台企业基本信息报送，有没有老师填报过交易撮合的，专管员让我们把业务类型填交易撮合，但是没有这个选项
小菲老师 | 提问时间：09/12 14:14

#税务#

同学，你好选其他，自己输入交易撮合

阅读 44

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老师你好这个公路汽车补充客票能抵扣进项税吗
家权老师 | 提问时间：09/12 14:14

#税务#

那个不能抵扣的，直接做费用就行

阅读 22

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个人想要办营业执照需要什么资料
文文老师 | 提问时间：09/12 14:13

#税务#

主要资料：租赁合同，房产证，身份证

阅读 258

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老师，我们公司有几年的利润一直没有进行分配，也没有提盈余公积，今年想给法人提点利润出来怎么做？具体会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/12 14:13

#实务#

同学，你好要先计提盈余公积，才可以分配利润借：利润分配-提取法定盈余公积贷：盈余公积-法定盈余公积

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 933

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 874

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1769

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 781

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 931

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2207

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 930

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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