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投标的标书费，计入管理费用，二级明细科目写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：09/12 15:29

#实务#

您好，计入管理费用-服务费就可以

阅读 53

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老师，农业局给予合作社的补助收入该如何入账，我方给对方开票开的是不征税收入，增值税和企业所得税如何申报呢
文文老师 | 提问时间：09/12 15:29

#税务#

你好，确认为主营业务收入，免增值税

阅读 36

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企业之间的免息借款需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：09/12 15:29

#实务#

企业之间的免息借款，不需要缴纳印花税

阅读 28

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如果是登电脑账，这些所有的纸质账本都用不到了吗，全部在电脑上登
文文老师 | 提问时间：09/12 15:28

#初级职称#

是的，可全部在电脑上登记

阅读 111

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单位弄了一个党员活动室，开出的专票可以抵扣吗？入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：09/12 15:28

#实务#

开出的专票可以抵扣，可计入管理费用-党建费

阅读 32

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老师您好做进出口贸易在哪个银行开户比较好呢
宋生老师 | 提问时间：09/12 15:28

#实务#

你好。一般选大的，四大行。

阅读 28

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公司内部账户之间调拨款，两个账户都要做分录吗？会不会重复呀
文文老师 | 提问时间：09/12 15:28

#实务#

只用做一个分录，银行存款内部调整分录

阅读 24

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老师，请问9月份給员工交社保，是9月份工资扣除个人交的那部分还是10月份工资才扣除呢？
宋生老师 | 提问时间：09/12 15:27

#税务师#

您好，是9月份工资上面扣。

阅读 81

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老师，自己公司买的车，交的车险，为什么我实付是4221.07，而他开发票只开了3921.07元？是这个意外险300元开不了发票吗？
家权老师 | 提问时间：09/12 15:27

#税务#

那个直接联系对方，为啥不给发票？

阅读 40

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请问老师，我司是房地产公司，根据规定，（1）第一年取暖费由开发商缴纳，并由供热公司开具全额发票给开发商；（2）然后已经出售的部分房屋，第一年的取暖费由开发商收取回来。我理解的是第（1）部分，这部分费用是开发的费用，全额进费用；第（2）部分，收取的钱，冲减了这部分费用，对不对？
郭老师 | 提问时间：09/12 15:27

#实务#

你收取别人的做收入对应的支出属于成本。

阅读 29

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人才公寓超标准收入交给政府，超标准收入同时确认为企业的营业收入和营业成本，这块成本在企业土增清算的时候可以放进扣除项目吗？
宋生老师 | 提问时间：09/12 15:27

#实务#

你好，这个不可以的了

阅读 24

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老师您好，应交税费余额这个数有0.09的差额对不上怎么办？
文文老师 | 提问时间：09/12 15:26

#中级职称#

可调整到营业外收支

阅读 104

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老师个人借款给单位，这个借款合同交印花税吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：09/12 15:26

#实务#

个人借款给单位，这个借款合同，不交印花税

阅读 21

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企业注册地址跟生产经营地址必须要一致吗
小菲老师 | 提问时间：09/12 15:25

#实务#

同学，你好最好一致，不然会有风险

阅读 34

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加权老师我公司的房租是主任垫付的我可以这样做分路吗借预付账款贷其他应付款月末摊销借管理费用贷预付账款
文文老师 | 提问时间：09/12 15:24

#实务#

可以的，可以这样做分录

阅读 22

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购买了一批医用货物570元（专票，不含税金额504.42，税额65.58），赠送给别人了，做账的时候先借：库存商品504.42，进项税额65.58，贷银行存款570，然后又做账为未开票收入，借：销售费用570，贷：主营业务收入504.42，销项税额65.58，以及结转库存商品：借：主营业务成本504.42，贷：库存商品 504.42，这样做账是不是在申报增值税的时候还要申报未开票收入504.42元以及勾选这张发票抵扣进项税？因为进项税和销项税金额一样抵消了，是不是就不要申报抵扣进项税和申报未开票收入了？或者有其他更好的账务处理方式？
郭老师 | 提问时间：09/12 15:23

#实务#

这个需要正常申报无票收入，然后再去勾选认证。你省略了的话，你就体现不出你视同销售了。省略了的话，相当于你的库存还在

阅读 71

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老师，劳务报酬（不适应累计预扣法）新增那，调取不了人员信息，人员信息采集那已经填过了，也报送过。这是咋回事？
文文老师 | 提问时间：09/12 15:23

#税务#

下面无法选择到新增人员名字？

阅读 39

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老师，我是餐饮企业，2月份蔬菜成本实际100元，当月也按照100元结转的成本，本月付款只付了80元，其中20元我需要冲成本吗？借：应付账款 100 贷：银行存款80。主营业务成本20
小菲老师 | 提问时间：09/12 15:23

#实务#

同学，你好分录借：主营业务成本100 贷：银行存款80 应付账款 20

阅读 22

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公司得营业执照和法人身份证彩色扫描件，发给别人有没有什么风险呢
文文老师 | 提问时间：09/12 15:22

#税务#

你好，通常是没有风险的

阅读 29

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老师你好，我有个车船税去年记错了，一起记到管理费去了，我可以今年调账直接，借管理费用红字，借税金及附加-车船税吗？这样报表是不影响本年利润的吧？那这样是不是就用不到以前年度损益调整
家权老师 | 提问时间：09/12 15:21

#实务#

那个不影响交所得税，不管了

阅读 38

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老师，公司车辆收到保险公司退保的费用怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：09/12 15:21

#实务#

直接冲交的保险分录就行

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 933

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 875

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1772

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 781

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 931

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2207

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 930

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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