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老师你好，23和24年有3张购货的进项发票没有入账，上个月一起勾选认证并抵扣了，这个情况可以在上个月入库存的分录吗？这个购货付款是出纳用微信收的款付出的，这个分录该怎么做合理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:44

#实务#

你好，可以的，操作没问题这个你可以贷方计入其他应付款-出纳

阅读 12

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接受虚开被查补税，因为跨年啦请问：补交企业所得税，计提如何做，是冲以前年度损益或者未分配利润吗？补交的增值税呢？城建。。
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:44

#实务#

你好，是的。所得税是这样。增值税一般是更正申报，然后进项转出。

阅读 9

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请问老师一年房租，怎么记账
文文老师 | 提问时间：06/16 14:43

#实务#

是支付一年房租吗？

阅读 11

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中级财管【单选题】B公司2021年销售收入为1 000万元，实现利润为400万元；2022年销售收入1 200万元，实现利润520万元。假定该企业的售价与成本水平不变，则该企业在预计2023年销售收入为1 500万元时实现的利润为（　）万元。 A.700 B.600 C.650 D.720 老师帮忙解析一下这道题看解析没有看懂
小敏敏老师 | 提问时间：06/16 14:41

#中级职称#

同学。参考下面图片。

阅读 124

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老板有个朋友给老板借款50万现金存到公户写的老板的投资款然后现在要把这个归还能用什么形式呢
文文老师 | 提问时间：06/16 14:41

#税务#

存入的50万，已经做为实收资本了吧

阅读 32

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你好老师，22年第三季度增值税普通发票超过45万，增值税报表的增值税数据怎么填写？按照几个点缴纳增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:41

#税务#

您好，你们是小规模，是吧

阅读 27

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既用于免税，简易计税，又用于一般计税的固定资产可以全额抵扣进项税，是什么意思，如果简易计税为主，一般计税项目销售额特别小呢，有影响没
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:41

#税务#

你好，这个其实实操看税务局的认定。有的会要求按比例。

阅读 26

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这个月申报的是五月份的个税？还是六月份的个税？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:40

#实务#

这个月申报的是五月份的个税

阅读 12

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当时老板有个朋友给老板借款50万现金存到公户写的老板的投资款然后现在要把这个归还能用什么形式呢必须还得是提现方法
文文老师 | 提问时间：06/16 14:40

#实务#

可老板从公司借支50万元

阅读 11

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我们购买车子属于库存商品还是属于固定资产
文文老师 | 提问时间：06/16 14:40

#实务#

购买车子属于固定资产

阅读 4

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公司经营地在3月份已经换地方了，这笔装修费可以不摊销了吗？有方法解决吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 14:39

#实务#

你好一次摊销了就可以的

阅读 64

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请问老师，现在公司员工保险三年折现金给到个人，这个钱怎么付合适？按照工资发给他们，申报个税工资就高了，有可能还有个税要交，但是不申报，这个钱怎么出去呢？还有，社保基数要按照工资来交，这多给发的这些钱，下一年算平均工资就高了，基数是不是也需要按照高工资报？
郭老师 | 提问时间：06/16 14:39

#实务#

你好，这相当于是补贴，每个月都有的补贴就属于工资。

阅读 16

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老师，请问股权转让税务方面的流程是什么，都需要提交什么材料
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:39

#税务#

你好，这个先做股东会决议，然后去税务局交个税就可以了。需要股东会决议，新旧股东的身份证复印件。

阅读 16

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乙和丙是甲的全资子公司，乙和丁于4年前成立了公司戊，乙投了7个亿占70%，丁投了3亿占30%，现在乙预将其在戊中的全部股权转让给丙，公司公允价6亿，转让对价4.2亿（戊公司目前账面亏损3个亿的公司，预计目前整个公司评估价亏损4亿）。这个交易是同一控制下的交易对吧。按照准则这个转让的初始投资是多少，原股东要确认投资收益吗？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

是否同一控制：是，乙和丙均为甲全资子公司，交易受甲最终控制。初始投资：乙对戊初始投资为 7 亿元。投资收益确认：同一控制下内部股权交易，乙个别报表不确认投资收益，差额调整资本公积（或留存收益）；合并报表抵销内部交易影响，无投资收益

阅读 60

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原材料需要加工，加工后还是原材料，收到对方开过来的加工费发票，怎么入账
文文老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

可计入委托加工物资，收到加工好的原材料，再转入原材料

阅读 16

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老师好，申报残疾人保障金怎么备案我们公司有两个残疾人，怎么提取到系统里面
文文老师 | 提问时间：06/16 14:38

#税务#

需要到残联年审，残联会推送数据到税局

阅读 14

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物业公司开据的场地租赁费开发票一定要录不动产信息吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:37

#实务#

是，场地租赁费开发票一定要录不动产信息

阅读 18

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杭州临平经济技术开发区管委会通过财政零余额账户给我们单位拨付3个研发项目受理奖励金300万，怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:37

#实务#

你好，这个对于你们是借银行存款，贷营业外收入-补贴收入

阅读 13

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处理固定资产损益一般属于利得还是收入要素？
卫老师 | 提问时间：06/16 14:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：处理固定资产损益一般属于利得或损失，不属于收入要素。祝您学习愉快！

阅读 65

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差旅补助需要报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:36

#实务#

若是现金补助，通常要并入交个税

阅读 6

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选项B什么意思？不严谨。卖方违约，买方主张违约金，并返还定金，怎么就不行呢
朴老师 | 提问时间：06/16 14:35

#实务#

这是建设工程施工合同违约责任题，选项 B “采取补救措施或者赔偿损失同时发生”，是因施工方违约后，既需 “补救措施（如修复工程）” 修正违约行为，又要 “赔偿损失（弥补对方损失）”，二者互补可同时主张。你说的 “返还定金 + 违约金”，因法律规定定金与违约金不能同时主张（守约方二选一），所以不适用本题，本题 B 是基于 “补救 + 赔偿” 可并存的逻辑，是严谨的。

阅读 60

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 815

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 723

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1514

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 615

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 744

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1825

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 806

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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