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老师，我想问下，自营的民宿，在建工程直接结转固定资产吗？结转后，主营业务成本那里没有数字，怎么算利润呢？因为这个项目是慈善会拨款我们自己修建的，所以还是有收入的
宋生老师 | 提问时间：06/30 11:19

#实务#

你好，可以的。你如果是建设民宿的话，这个应该把折旧部分做成本。

阅读 11

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购买方6.12号已经提交进货信息回退申请，审计流程已办结，为什么半个多月过去了，发票冲红还是显示待退税
宋生老师 | 提问时间：06/30 11:18

#税务#

你好，这个你要去找一下税务局看看。这样才能够确定。

阅读 113

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想查农行账户余额和银行符不符怎么查
家权老师 | 提问时间：06/30 11:18

#实务#

直接登录你的农行网银，找银企对账模块

阅读 19

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各位老师大家好，45岁了，想考注会，现实吗，呵呵
文文老师 | 提问时间：06/30 11:18

#实务#

若一直从事的会计工作，可以考的

阅读 18

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老师，公司是小规模纳税人，收到专票。老师专票的进项税是不是也要入费用里面
文文老师 | 提问时间：06/30 11:18

#实务#

是，专票的进项税也要入费用里面

阅读 7

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营业执照上没有进出口字样，在加上之前就做了出口了，有影响吗？
朴老师 | 提问时间：06/30 11:17

#实务#

有影响，属于违规经营。法律层面：可能面临罚款、没收违法所得，货物或被扣押，情节严重可能涉刑责。补救措施：尽快变更营业执照增加进出口经营范围，完成海关备案、外汇登记等手续，确保合规。

阅读 17

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车价是68000，上牌是1000，贴息是2588，加起来是71588一台，3台共是214764，贷款按60380三台是181140，定金是15000，尾款就是还有18624元的
宋生老师 | 提问时间：06/30 11:16

#税务#

你好，你的问题是什么呢

阅读 36

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我们单位是生产成型企业。出口一笔购入原材料直接销售的出口业务。那这样我是免税收入，不是免抵退了，是吗？那我的原材料发票可以正常抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：06/30 11:15

#实务#

你好，是的，这个你是免税收入。这笔材料的进项税是不能够抵扣的

阅读 12

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老师，临时工还需要申报吗
文文老师 | 提问时间：06/30 11:15

#税务#

是的，临时工还需要申报个税

阅读 12

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老师你好我一月把工资计提出来到比如说借管理费用-一月工资贷：应付职工薪酬-一月工资我这个一月有必要标明吗？因为没有付
文文老师 | 提问时间：06/30 11:14

#实务#

借：应付职工薪酬贷：营业外收入

阅读 46

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明细账打印的时候摘要不全
文文老师 | 提问时间：06/30 11:13

#实务#

你好，试试进入打印预览界面，手动拖动摘要列的列宽，使其能够完整显示内容。检查是否选择了“自动换行”或“缩小字体”等选项（部分软件支持）。

阅读 19

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@郭老师，6.30还能开发票吗
郭老师 | 提问时间：06/30 11:12

#实务#

可以的，你只要有发票额度就能开，但是你需要考虑一下，你这个月需要交的增值税就行

阅读 27

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我们小规模纳税人，这个月有一笔技术服务费20万的付款，款付了，票也进来了。但是这个月我们没有技术服务费的销售开票，这张成本发票入什么科目呢？库存？
郭老师 | 提问时间：06/30 11:12

#实务#

借合同履约成本贷银行存款200,000确认收入之后再结转到主营业务成本

阅读 17

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一家医疗器械公司一般纳税人，公户的钱，要怎么合法合理拿出来，每月需要拿100万-200万，这些钱拿出来是要支付提成和返点，老板又不愿意多上税，有木有办法节点税还能把钱拿出来，
郭老师 | 提问时间：06/30 11:10

#实务#

...

阅读 57

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个人租车给公司个税是多少
文文老师 | 提问时间：06/30 11:10

#实务#

个人租车给公司个税是20%

阅读 12

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老师物流运输公司报保险赔偿款怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/30 11:09

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：营业外收入

阅读 10

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你好老师，今年的中级职称要先完成以前年度所有的继续教育才能报名吗？
贾老师 | 提问时间：06/30 11:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，通常需要完成以前年度的所有继续教育才能报名中级职称考试。建议您咨询当地财政局确认具体要求。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师我公司最近贷款买了3辆车。预付定金15000。贷款金额18410。贷款公司直接付给车行了。尚有18600余款未付这个怎么做分录呢
郭老师 | 提问时间：06/30 11:08

#税务#

借预付账款，贷银行存款，现在车到了吗？借固定资产贷预付账款，长期应付款，18410 然后这个18600-18410，这个之间的差额是需要支付的利息吗？

阅读 18

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老师请问一下，就是我又有发放工资，也有劳务工资，汇算清缴的时候，两者是不会加总计算需要缴纳的税金吧。比如工资年收10万，劳务年收780。工资已经缴纳800元，劳务已经缴纳0元。那么汇算清缴的时候。还是按照工资计算需要交的个税+劳务需要交的个税，等于最终需要补交的个税吧
暖暖老师 | 提问时间：06/30 11:06

#实务#

你好，只要不超过12万就不会缴税，还会退税如果缴纳了

阅读 27

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老师，请问小明和小军合资购买一辆大巴车60万，小明占20%，小军占80%，分36期供车，现供车款还有15期未供完，这台现值45万元，小明退出，小军要付小明多少钱？如何计算？
小菲老师 | 提问时间：06/30 11:05

#实务#

同学，你好小明已经支付7，小军已经支付28. 现在车只值45万，占60万的0.75，小明退出，小军付给小明7*0.75=5.25

阅读 33

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老师好，因客户违约支付我们违约金怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/30 11:05

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 22

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 832

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 746

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1577

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 639

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 787

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1909

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 833

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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