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老师我们买的人家商砼人家开了商砼还开了劳务费这个计入什么科目呢
文文老师 | 提问时间：12/08 10:52

#实务#

可一并计入商砼的价值中

阅读 13

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公司成立7年了，从成立一直在同一家代理记账公司记账，公司只有两三个人，账务简单，零申报多，流水50万内，收入也是50以内这种建议换个代理记账公司，还是一直在一家记账公司好啊？
暖暖老师 | 提问时间：12/08 10:51

#税务#

你好，建议一直在一家就可以的

阅读 26

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我们公司营业执照没有电脑主机租赁的内容，那现在偶尔开一次有影响吗？还是必须要先变更营业执照才行
家权老师 | 提问时间：12/08 10:51

#实务#

不需要的，直接来租赁服务就行

阅读 9

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老师，请问做跨境电商税务上面需要怎么操作的昵
朴老师 | 提问时间：12/08 10:50

#税务#

国内：备案跨境电商模式（9610/1210 等），合规申报增值税，综试区可享无票免税 / 核定征收，符合条件申请出口退税；海外：按目标市场办资质（欧盟 VAT、美国销售税许可证等），按时申报当地税费（欧盟 VAT 季度报、美国州销售税等）；核心：留存交易 / 税务凭证，适配监管模式与税制要求。

阅读 17

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老师，施工项目上，民工都是有流动性的，我们要给民工申报个税，可能这个月是30几号人，我个税系统报送人员信息，=下个月30几号人里，有10多人变动了，那我又要把没有无需申报的人变非正常，又报送新增人员。有没有便捷的方式呢？我那个要导入个税系统测算个税的的表是一直累计的，没有就是0，有的就填入工资。我感觉这样工作量好大和繁琐，请问有什么技巧吗？我第一次做施工人员申报，以前都基本是固定的人员申报个税。偶尔离职和入职的人员变动。
朴老师 | 提问时间：12/08 10:49

#建筑#

批量处理人员状态变动：减员时，勾选所有离职民工，点【更多操作】-【批量修改】，选 “人员状态” 改为 “非正常” 并填离职日期，报送后还能隐藏非正常人员；增员时，下载系统的人员信息模板，按模板填新增民工身份证号、姓名等信息，直接批量导入系统，再一键报送即可。优化个税测算表减少冗余：别用累计全量表，每月基于上月表格修改。把非正常人员信息单独归档，当月表格仅保留正常人员和新增人员；新增人员直接填进表格对应栏，零工资人员直接删除或移到归档表，避免表格臃肿，导入系统时也不会有无效数据。批量导入工资数据：申报个税时，下载综合所得申报的工资薪金模板，将整理好的当月民工工资数据填入模板，再通过【综合所得申报】模块批量导入，系统会自动测算个税，不用逐个录入。提前对接项目做好信息预采集：让施工项目部每月固定时间提交民工变动名单和考勤工资表，统一格式，这样你不用逐一向班组核对，能快速整理出个税申报所需的人员和工资信息，减少临时核对的工作量。

阅读 67

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老师好，建筑施企业同时有三栋楼施工，其中门窗安装制作三栋楼一起制作安装，分不出哪个项目的具体金额，开发票时项目地址可以为：某项目1-3栋、然后开具总金额可以吗？入帐时三栋楼平均分摊可以吗？
家权老师 | 提问时间：12/08 10:47

#实务#

没法分摊就只有那样处理了

阅读 9

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一般纳税人开据跨地市的建议服务发票，跨区域涉税事项报验管理编号怎么填写？
郭老师 | 提问时间：12/08 10:46

#税务#

你好，开了外经证自动填写

阅读 25

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请问餐厅购置的厨具餐具可以入周转材料吗？或者应该入哪个科目
家权老师 | 提问时间：12/08 10:46

#税务#

是的，计入周转材料-低值易耗品

阅读 18

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资产负债表不平应该怎么改？
文文老师 | 提问时间：12/08 10:46

#实务#

是否结转了损益呢

阅读 8

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调整24年企业所得税不享受小微企业那影响25年的六税两费减半政策吗
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:45

#税务#

同学，你好是影响的

阅读 39

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电费账单老板一直没发，我就按照他给充值的做的，摊的制造费用。现在问他要到每月账单了，应该怎么做。前期的如何更正在本月
文文老师 | 提问时间：12/08 10:45

#实务#

做相反分录，再按实际账单做分录

阅读 15

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公司收到一笔贷款，是别的公司贷款，放贷到本公司的，这样的如何做账
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:45

#实务#

同学，你好为什么是你们公司收？？是货款吗？

阅读 11

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请问所属期和书立日期什么区别，我是27号拿到发票，按次申报应该怎么填写日期
家权老师 | 提问时间：12/08 10:44

#税务#

那么就写27号那个日期

阅读 23

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我们山东这边最低缴费基数4504，上一个会计一直按5000申报的，怎么往低调整
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:43

#初级职称#

同学，你好那你要去社保局大厅更正

阅读 96

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请问一般纳税人，海关进口增值税缴款书和海关进口关税缴款书有什么不同，都可以勾选抵扣销项税吗
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:43

#税务#

同学，你好一个是关税，一个是增值税。税种不一样

阅读 27

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老师，外账做的工资，借库存现金，贷银行存款，然后全部做的库存现金走的工资，这样是可以的吗
家权老师 | 提问时间：12/08 10:43

#实务#

意思是现金发的工资，就是那样做

阅读 20

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老师，7月份做过无票收入，但是发票11月客人又叫开，并且开的是专票，我这样冲减分录可以吗，7月份增值税没达到起征点转为营业外收入，7月并且结转到本年利润。
家权老师 | 提问时间：12/08 10:42

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 14

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工业制造业企业通过进项付税点然后有部分货款经个人账户倒账这种分录怎么做，然后税点是怎么计划的
郭老师 | 提问时间：12/08 10:41

#实务#

你好，你们是销售方还是购买方？

阅读 18

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老师好，2025年6月取得一块土地，想问一下土地的净残值率是多少，摊销年限是多少，怎么计算。谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/08 10:40

#实务#

同学，你好土地的净残值率通常为0，摊销年限则根据土地用途和合同约定，最低不少于10年。

阅读 8

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老师，我们公司是贸易出口企业，11月17日报关出口了7553美元的货物，您帮忙看一下增值税这样申报是不是正确的
郭老师 | 提问时间：12/08 10:39

#CPA#

你好，汇率是多少截图申报表

阅读 95

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老师你好龚思维一般纳税人有三个股东，实际实收资本入账为180万。未分配利润为50万。其中A股东实际投入70万想转让给其他BC两个股东， A股东占比35% 请问老师，他平价转让70万，是否应该缴纳个税？我认为是70万减70万，未分配利润 50万×35%的比例-速算扣除10500数，应该是24,500对吗
郭老师 | 提问时间：12/08 10:39

#税务#

a是个人需要交个税，因为未分配利润50万是盈利的，需要缴纳50×35%*20%

阅读 28

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1059

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 994

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1977

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 904

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1028

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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