财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

跨区域外经证预缴之后的后期处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 19:52

#税务#

您好，需要本地税务机关进行税款申报

阅读 20

收藏 0
老师，电商行业以结算时间确认收入，哪些时间涉及哪些会计分录，能写一下吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/14 19:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
进项发票这个月不抵扣，下个月抵扣怎样能让购货方不能红冲发票？
小菲老师 | 提问时间：09/14 19:20

#税务#

同学你好要勾选，勾选之后对方就不能随意红冲了

阅读 15

收藏 0
老师，您好，我想向您请教一下，有一个客户想要把购买方那里，不写企业名称，写：个人，也不写个人的姓名和身份证号，这样行吗?
董孝彬老师 | 提问时间：09/14 19:15

#实务#

您好，这个不行的，要写姓名，下面是写身份证号

阅读 15

收藏 0
公司采购货品，本来是得付对方公司的，结果我们业务员付款了，现在变成要付业务员了，要怎么写分录能体现这个过程
董孝彬老师 | 提问时间：09/14 18:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

收藏 0
计提社保：借：管理费用-社保费 10000 其他应收款-个人社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保费 12000 交社保：借：应付职工薪酬-社保费 12000 贷：银行存款 12000 老师：计提和发放社保这样做有什么问题吗？
小林老师 | 提问时间：09/14 18:42

#实务#

你好，这个分录是错误的，个人部分属于工资

阅读 22

收藏 0
老师，想把负债率调低，可以把应付账款金额调低，把利润分配未分配利润调高吗？
小菲老师 | 提问时间：09/14 18:42

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 17

收藏 0
只有进项税，没有销项税，需要结转增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/14 18:28

#税务#

同学，你好需要结转的

阅读 20

收藏 0
老师，你好，请问工厂的高堆车，换了四个轮子，花了1100元，是车间用的，这个轮子费用，应该放在哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 18:13

#实务#

您好，这个计入制造费用就可以

阅读 19

收藏 0
老师，外账公司工资表做的低，还有利润收入之类的不是真实的，属于偷税漏税吗？
家权老师 | 提问时间：09/14 18:08

#实务#

是的，可能存在逃税的问题

阅读 19

收藏 0
收汇的金额 57657，我实际要收的金额是57675。少付18美元。我做银行资料的时候，是不是需要金额比57657小就可以了。因为是好几笔外汇合一起的
董孝彬老师 | 提问时间：09/14 18:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

收藏 0
现在怎么着能把这个应付职工薪酬这个科目给他，就是补上这个社保和个税这部分呢？我只做一个借方的应付职工薪酬，就是说个人承担社保还有个税那部分，然后再贷方一个应应付职工薪酬。这样是不是就可以了呀？金额是一样的相当于是说我就都过了，通过了应付职工薪酬这个科目。
朴老师 | 提问时间：09/14 18:01

#实务#

可以做分录：借“应付职工薪酬 - 工资”（个人社保 + 个税金额），贷“其他应付款 - 个人社保”（个人社保金额）、贷“应交税费 - 应交个人所得税”（个税金额）。这样就通过应付职工薪酬科目，补上了个人承担社保和个税的核算。

阅读 253

收藏 1
老师你好，我开了一家外贸企业，出口的产品是出口不退税的，现在不知道怎么开具销售发票及税务申报流程!课程中都讲的是退税流程!
董孝彬老师 | 提问时间：09/14 17:57

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
请问这题怎么做
朴老师 | 提问时间：09/14 17:55

#实务#

答案是B。 A错误，物价指数调整系数不属林地质量调整系数构成。 B正确，物价指数调整系数公式为现实林分评估基准日立木价÷参照林分交易日立木价。 C错误，立地质量调整系数与蓄积量无关。 D错误，地利等级用采、集、运成本等确定的表述不准确。

阅读 229

收藏 1
为什么是80
朴老师 | 提问时间：09/14 17:54

#实务#

用“年末存货数量=盘点日数量-盘点日前入库数量+盘点日前发出数量”计算：200（盘点数）-300（2018.1.1-3.25入库）+180（2018.1.1-3.25发出）=80件，故为80。

阅读 240

收藏 1
应收账款确认坏账。计入营业外支出.汇算清缴需要调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 17:52

#税务#

您好，如果有对方的注销和清算证明就不需要调

阅读 24

收藏 0
第一个月工资42089 五险一金扣除680.08 第二个月41007 第三个月38884 第四个月 42453 第五个月 39021五险一金扣除680.08没有其他费用扣除问每个月交多少个税
朴老师 | 提问时间：09/14 17:39

#初级职称#

1. 第一个月累计收入：42089 累计减除费用：5000 累计专项扣除：680.08 累计应纳税所得额：42089 - 5000 - 680.08 = 36408.92 适用税率：10%（速算扣除数2520）当月应纳税额：36408.92×10% - 2520 = 1120.89 2. 第二个月累计收入：42089 + 41007 = 83096 累计减除费用：5000×2 = 10000 累计专项扣除：680.08×2 = 1360.16 累计应纳税所得额：83096 - 10000 - 1360.16 = 71735.84 累计应纳税额：71735.84×10% - 2520 = 4653.58 当月应纳税额：4653.58 - 1120.89 = 3532.69 3. 第三个月累计收入：83096 + 38884 = 121980 累计减除费用：5000×3 = 15000 累计专项扣除：680.08×3 = 2040.24 累计应纳税所得额：1219800.24 = 104939.76 累计应纳税额：104939.76×10% - 2520 = 7973.98 当月应纳税额：7973.98 - 4653.58 = 3320.4 4. 第四个月累计收入：121980 + 42453 = 164433 累计减除费用：5000×4 = 20000 累计专项扣除：680.08×4 = 2720.32 累计应纳税所得额：164433 - 20000 - 2720.32 = 141712.68 累计应纳税额：141712.68×10% - 2520 = 11651.27 当月应纳税额：11651.27 - 7973.98 = 3677.29 5. 第五个月累计收入：164433 + 39021 = 203454 累计减除费用：5000×5 = 25000 累计专项扣除：680.08×5 = 3400.4 累计应纳税所得额：203454 - 25000 - 3400.4 = 175053.6 累计应纳税额：175053.6×20% - 16920 = 18090.72（税率跳档至20%）当月应纳税额：18090.72 - 11651.27 = 6439.45 每月个税总结 1. 第一个月：1120.89元 2. 第二个月：3532.69元 3. 第三个月：3320.4元 4. 第四个月：3677.29元 5. 第五个月：6439.45元

阅读 112

收藏 0
广东这边的公司，小规模纳税人每个月申报哪些税种呢？
家权老师 | 提问时间：09/14 17:36

#实务#

直接看电子税局的税种认定。一般是平时只申报工资个税。其他税费都是按季度申报

阅读 15

收藏 0
还有个人的信息正在验正中，请问这是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 17:31

#建筑#

您好，是哪里，拍我看下

阅读 101

收藏 0
您好，请问员工交纳社保后，在申报每月个人所得税时，需要填吗，怎么填？请详细解答
小菲老师 | 提问时间：09/14 17:31

#税务#

同学，你好需要填写的。先填写应发工资，比如5000元，在按照个人社保部分，依次填写社保公积金金额

阅读 17

收藏 0
办公室板房安装费用，一万四，记管理费用，二级科目记哪个呀
家权老师 | 提问时间：09/14 17:30

#实务#

跟板房一起计入固定资产

阅读 21

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 934

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 875

收藏 4
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1774

收藏 7
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 783

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 932

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2213

收藏 9
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 931

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1600

收藏 7
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1696

收藏 1

没有找到问题？直接来提问