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请问个人代开销售货物或者服务发票月销售额不超过5000--20000元免增值税？
小菲老师 | 提问时间：12/07 12:19

#实务#

同学，你好个人代开发票，每次不超过500元的，免征增值税

阅读 65

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老师，我想问一下，蔬菜，肉开的0%的税率，怎么填写，填到免税吗？如果这样填写，提交不了
朴老师 | 提问时间：12/07 12:14

#初级职称#

在《附列资料一》（如你提供的截图）把销售额填到第 18 行 “四、免税 - 货物及加工修理修配劳务”（对应你截图里的 215123.57）。必须同步填写《增值税减免税申报明细表》进入该表，在 “免税项目” 新增一行，选择对应的减免性质代码：蔬菜：选 “0001010504 蔬菜免征增值税优惠” 鲜活肉蛋：选 “0001010503 鲜活肉蛋产品免征增值税优惠” 然后把销售额（215123.57）填到 “免征增值税项目销售额” 栏。完成这两步后，系统会自动校验《附列资料一》和《减免税明细表》的金额一致性，就能提交了。

阅读 105

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一般纳税人进项开纺织品布，销项开纺织品篷布可以吗
小菲老师 | 提问时间：12/07 12:07

#税务#

同学，你好这个差别不大，是可以的

阅读 25

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老师，我申报个税是以计提次月申报的，现在我还怎么弄呢
朴老师 | 提问时间：12/07 12:00

#实务#

同学你好发放之后再申报个税是收付实现制申报的

阅读 22

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老师，请问一下，公司使用的那种工程项目上的临时工，根据项目需要临时使用的，干的天数也不一样，项目结束就不用了，需要怎么给他们申报个税？劳务报酬吗？需要他们个人去税局代开发票吗？
朴老师 | 提问时间：12/07 11:59

#实务#

同学你好按劳务申报个税需要代开发票他们用手机下载电子税局APP然后注册了就可以代开

阅读 17

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老师，请问一下，公司使用的那种工程项目上的临时工，根据项目需要临时使用的，干的天数也不一样，项目结束就不用了，需要怎么给他们申报个税？劳务报酬吗？需要他们个人去税局代开发票吗？
朴老师 | 提问时间：12/07 11:53

#实务#

同学你好这个按劳务申报需要去代开发票

阅读 27

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为什么包含研发支出
朴老师 | 提问时间：12/07 11:52

#CPA#

研发支出被包含的原因：符合资本化条件的研发支出（即开发阶段支出），需要经过较长时间的开发活动（如软件、专利的研发）才能达到 “预定可使用 / 出售状态”，符合 “相当长时间购建 / 生产” 的定义，因此属于符合资本化条件的资产（最终会结转为无形资产）

阅读 117

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请问老师，公司的兼职人员，签订的是劳务协议，请问我们申报个税是按照劳务所得代扣代缴，还是按照工资薪金申报扣除，如果按照劳务所得代扣代缴是不是需要发票，如果按照工资薪金申报需要符合什么条件
apple老师 | 提问时间：12/07 11:51

#税务#

同学你好，他们和产线人员提供一样的劳务，那就不用开发票，你们按照劳动报酬申报个税，次年他们自己汇算时按照综合所得进行申报，

阅读 42

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老师，你好！请问一下，我公司是一大型生产企业，监控比较多，也需要经常维修，以前负责维修监控的员工辞职了，现在领导把这个活包给公司以外的人了，签了劳务合同，就是不用按时按点上班，但是监控需要维修的时候他随时得过来，然后按月给他付费，一月三千块钱，这个财务账应该怎么处理呢？按劳务报酬申报个税吗？需要他个人给公司开劳务费发票吗？
apple老师 | 提问时间：12/07 11:49

#实务#

同学你好，他应该给你你们提供发票，他开票时如果税局没有要求你们公司代缴你们公司就不需要代交。

阅读 22

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购买旧货花了2万元，实际货物值4万元，中间这个差额应该怎么处理呢？
apple老师 | 提问时间：12/07 11:48

#实务#

同学你好，对方给你开票4万你是怎么判断它实际值 4万呢，

阅读 74

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老师，请问下员工因离职补偿问题一直没有签解除劳动合同，又没有上班，这样五险可以让员工全额承担到时从解除劳动合同补偿款中扣吗，个税要如何申报。
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 11:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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一般企业会不会主动开除会计？为什么
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 11:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师,公司购买1100手机需要折旧吗？
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 11:43

#实务#

您好，这个金额太小了，直接入管理费用等-办公费，固定资产要折旧3年，没有这个必要

阅读 24

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餐饮企业，购买劲霸鸡汁10件，每件50元，总计500元，买十赠一，赠送1件劲霸鸡汁，请问这个业务怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：12/07 11:36

#实务#

你按11件入库，总价500就行

阅读 17

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老师，10月份有张进项发票供应商把金额开错了多开了2000元，这2000元我做到“应付账款”，12月份了，我想做营业外收入冲销可以吗？如果这样的话，需要做纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：12/07 11:32

#中级职称#

那么联系对方开负数发票冲

阅读 111

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ab公司互相进货对开发票，可以吗
家权老师 | 提问时间：12/07 11:31

#税务#

可以的，有真实的业务就可以

阅读 29

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你好老师，麻烦你帮我看一下这是什么情况
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 11:25

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 110

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请问老师，由于之前的会计，主营业务成本归集的不正确，其实有很多是管理费用，就是科目使用不对，我们返回到1月份进行了调账，现在需要在税务进行报表更正，从今年第一季度到第三季度，请问有没有风险
家权老师 | 提问时间：12/07 11:24

#税务#

没事的，更正了就完事

阅读 30

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老师，我们公司有个员工我已经给他买了社保了，然后他干了几天跑了，但是我又给他把他的社保计入了其他应收款，我这账要怎么做，账已经结了，改不了凭证了
家权老师 | 提问时间：12/07 11:24

#实务#

没法收回的转入营业外支出，如果那几天的工资足够支付社保就直接扣工资

阅读 20

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新疆2025年继续教育可以在2026年补学吗
赵老师 | 提问时间：12/07 11:23

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现在没有26年继续教育安排，不清楚能否补办，建议您尽量在今年完成25年的学习，避免后期不能补办影响您记录。祝您学习愉快！

阅读 105

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这道题答案是不是错了
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 11:23

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1057

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 993

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1975

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 902

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1027

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2438

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1049

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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