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老师您好,请问下有几台设备要退货,是选择部分红冲还是全额红冲?
家权老师
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提问时间:06/10 15:14
#实务#
你怎么方便怎么选择哈。
阅读 18
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请问同一控制下子企业资产调拨,且这项资产是计提了减值,会计和税务处理是如何的?
文文老师
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提问时间:06/10 15:14
#税务#
要视同销售处理的。
阅读 12
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我公司提供的6%税点的服务,对方私人转对公,我公司做无票收入,申报纳税,这里面会有问题吗?
文文老师
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提问时间:06/10 15:13
#税务#
公司做无票收入,申报纳税,无问题
阅读 26
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老师,我问下呀,我因为退伍军人所交的增值税又退给我了,我要怎么做分录,借银行 贷营业外收入?
宋生老师
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提问时间:06/10 15:13
#实务#
你好,是的,就是这样做。
阅读 9
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公司去年成立后,这个月才做的税务登记,但是一直在有正常对公发工资,那之前发放的工资怎么做账,是否需要补报个税?
家权老师
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提问时间:06/10 15:12
#税务#
合计在本月一起申报个税
阅读 24
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老师,给客户开发票可以开日用杂品:藿香正气水吗?金额2-3千
家权老师
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提问时间:06/10 15:11
#实务#
据实开票就行了哈
阅读 24
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工商年报里面的社保信息,是指单位缴纳的全年累计数吗?,还有交费基数也是单位缴纳基数的累计数吗?
家权老师
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提问时间:06/10 15:11
#税务#
缴费是填公司和个人部分累计,基数是公司部分全年累计
阅读 24
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#老师#,公司老板个人买了一辆小汽车,专票,汽车发票是公司抬头,给公司做账,用老板个人名字做的车贷,每期还贷都是老板个人卡转给银行,该怎么入账好
宋生老师
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提问时间:06/10 15:11
#实务#
你好,对于公司,是借长期应付款-车贷,贷其他应付款-老板
阅读 19
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亲 我家那个从公司账户借给其他公司10万块钱,不要利息,有风险吗?
家权老师
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提问时间:06/10 15:11
#实务#
税局查到要补交利息增值税的
阅读 18
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有考初级职称的资料吧
宋生老师
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提问时间:06/10 15:10
#初级职称#
你好,你具体是想要什么资料。学堂有课程。
阅读 74
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工商年报填的数据是纳税总额是所属期的还是缴纳期的(纳税总额包括增值税附加税,所得税,印花税其他税种,还有社医保吗)
郭老师
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提问时间:06/10 15:10
#税务#
你好,这个是实际缴纳的时间,不包含医保 增值税附加税印花税企业所得税,水利建设,环保税,资源税,消费税,契税,购置税,车船税等
阅读 30
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请问我销售空调开9个点安装劳务费出去 是一般纳税人,我老板也开了9个点安装服务费的进项发票进来 请问是可以抵的吗??因为有时候我们也给别人来安装
bamboo老师
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提问时间:06/10 15:09
#税务#
您好 9个点安装服务费的进项发票进来 可以进项抵扣的哈
阅读 22
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回款率怎么计算 是用本期汇款额/(期初应收帐款余额+本期应收帐款发生额吗)
妮老师
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提问时间:06/10 15:08
#实务#
你好,同学,是算本期的吗,本期就是实际收到款/应收账款金额*100%
阅读 28
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每次自动结转都无法结转收入,只有费用,怎么设置
文文老师
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提问时间:06/10 15:08
#实务#
是不是分成二个分录了,一个结转收入,一个结转成本费用
阅读 10
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题213,第4问怎么解答,盈余公积转数不会计算
暖暖老师
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提问时间:06/10 15:07
#中级职称#
你好,10%未分配利润,90%是盈余公积
阅读 58
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老师 我们是二级资质 现在**一家一级资质的公司 现在这个一级资质的公司全权委托我司收款 付款 这样操作有没有什么税务风险?具体要怎么操作?
宋生老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
你好,你代收代付就行了。 比如收款,借银行存款,贷其他应付款=A公司。
阅读 56
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货物发出多长时间电子口岸可以查到,报关单出口日期是货物发出那天的日期吗?报关单出口日期当天可以在电子口岸查到吗?
朴老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
电子口岸可查询时间:一般货物出口后 3 - 5 个工作日能在电子口岸查到报关单信息;若遇海关数据处理延迟等,可能稍晚,超期限未查到可联系申报单位或海关。 报关单出口日期与货物发出日期关系:报关单出口日期不是货物实际发出日期,它是货物实际离境(或办结海关出口手续 )的日期,货物发出时间通常早于或等于报关单出口日期(比如货物先发出到港口,再报关离境 )。 出口日期当天能否查到:通常不能,因海关需对报关数据处理、传输,加上电子口岸数据同步有延迟,一般要等出口后几个工作日(3 - 5 天 )才可以查询到 。
阅读 18
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4月份收到一张200万的发票 5月抵扣勾选后 在5月底被对方红冲 我今天直接原分录红冲处理了 但税局直接把进项税额做转出处理 我下一步分录就把进项税转出 原账上的进项税额进了损益 这样处理可行吗?
家权老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
你购入的200万已经转损益,那么进项转出也是对应损益
阅读 15
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老师,银行承兑汇票比如我开一张 50万,是不是账户上要有这么多钱
文文老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
是的,账户上要有这么多钱
阅读 15
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老师好我公司购买了一台柴油发电机价格32640分几年折旧。谢谢
文文老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
可按工具,器具类,五年
阅读 8
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为什么明细账的期初余额填不进去,日记账是对的上的
刘艳红老师
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提问时间:06/10 15:06
#实务#
您好,你现在是填哪里了,拍我看下
阅读 7
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 798
收藏 3
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 709
收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1474
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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 601
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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 734
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 1797
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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 797
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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