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24年12月公司对公账户付了10月-12月的租金，租金的发票是25年3月才开的。那24年12月对公付租金的时候没有收到发票，我怎么做分录？25年3月收到发票了又怎么做分录？
妮老师 | 提问时间：06/07 11:46

#实务#

你好，同学，24年预付租金可以计入预付账款，25年3月发票来借记费用类科目，贷记预付账款

阅读 33

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老师，支付房租费2年的，怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/07 11:43

#实务#

先计入长期待摊费用。按月摊销

阅读 13

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老师，我们公司租了一个仓库，与a公司签了一份租赁合同，我们付租金给b物业公司，a公司次月才开发票给我司，那我做账，借:其他应付款（二级科目是挂a公司还是b公司）？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:40

#实务#

需要A公司出具委托收款书，挂A公司

阅读 21

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29. 下列有关自用厂房转为成本模式计量的投资性房地产的表述中，正确的有（　）。 A.在转换日，按账面价值转入“投资性房地产”科目 B.在转换日，投资性房地产累计折旧计入贷方 C.在转换日，固定资产减值准备计入借方 D.在转换日，一对一结转，不产生差额
董孝彬老师 | 提问时间：06/07 11:38

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

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人力资源许可证怎么办理
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:37

#实务#

首先要准备好人力资源服务行政许可申请表；营业执照副本或名称预先核准通知书；法定代表人身份证明材料；专职工作人员的身份证、学历证和具有从事人力资源服务的相关职业资格、从业人员培训、人力资源等相关专业知识、人力资源管理相关工作经历的证书或情况说明；公司章程和管理制度；办公及服务场所所有权或使用权证明材料；固定资产、可靠经费来源证明材料。

阅读 15

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购买中国信托业保障基金38万如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:36

#实务#

购买时：借：交易性金融资产 - 成本 380,000 贷：银行存款 380,000 收到利息时：借：银行存款贷：投资收益

阅读 18

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工资正常企业公户发放，但是有几个员工老板会微信给他们发一笔1000-2000的奖金，这笔奖金用个税申报么
家权老师 | 提问时间：06/07 11:34

#实务#

还是计入工资一起申报个税

阅读 25

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老师咨询一下，零售批发公司的商品品类很多，可以后面不挂具体的商品名称吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:34

#实务#

可以后面不挂具体的商品名称

阅读 21

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老师买的现金支票分录入哪里
文文老师 | 提问时间：06/07 11:34

#实务#

支付的现金支票手续费，计入财务费用

阅读 12

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24年12月计提的费用，在25年汇算结束后依旧无法取得相应发票，汇算时所得税申报调增后，账上需不需要把这个计提的红冲掉？还是就这样放着？麻烦老师解答下
家权老师 | 提问时间：06/07 11:31

#实务#

关键是那个计提的费用是否需要支付，需要支付的就不需要做账调整红冲

阅读 32

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为何题目债权投资的产品不用减税金的
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:29

#中级职称#

你好，债权投资一般没税金的

阅读 53

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房产税增加房屋价款跟土地使用权价款怎么操作申报
文文老师 | 提问时间：06/07 11:29

#税务#

做税源采集时，计税依据填写房屋价值+土地价款

阅读 20

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老师，公司一月份注册，法人只付了100元进去，其他业务没有，请问需要按季度报税否？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

您好，公司开通税务没有？

阅读 27

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您好老师，公司要用现金支出怎么办？就是日常的小额支出？不通过公户交易
文文老师 | 提问时间：06/07 11:24

#实务#

可以柜台提现，再用现金支出

阅读 18

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工商年报中，社保填写部分，本期实际缴费金额是填写单位缴纳部分还是填写单位及个人应承担部分的合计？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:22

#实务#

填写单位及个人合计数

阅读 453

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你好老师，请问机动车张统一发票，主要是过户用的吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:18

#实务#

还是做账的抵扣的依据

阅读 97

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个人所得税税目怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 11:17

#实务#

您好，是要写会计科目吗

阅读 15

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两方债权转移协议，这种情况后边需要附什么？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:16

#税务#

附上转移协议即可

阅读 37

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汽车租赁，小规模可以开9%个点的专票不
文文老师 | 提问时间：06/07 11:16

#税务#

汽车租赁，小规模不可以开9%个点的专票

阅读 27

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老师你好，嗯，5月份做了企业所得税汇算清缴这个所得税，需要记在当期吗？然后再转吗？具体的正确的分录该如何操作呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

阅读 18

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老师好，我们公司增值税有13%税率，也有6%的税率，每次税款缴款后出现的征收品目有两个，一个是商业，一个是其他现代服务，请问这个税款金额是怎样分配的？
钟存老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

您指的是提交申报时候出现的商业和现代服务的提示嘛

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 797

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 705

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1465

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 597

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 731

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1786

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 796

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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