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如果去年的费用在五月底开不进来纳税调增了。等六七月份开进来的话还能用在今年的费用上吗还是就都不能抵税了
文文老师 | 提问时间：05/23 14:31

#实务#

可在下年汇算时，做调减

阅读 14

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无票的其他应付款不需要调增吧？
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:31

#实务#

你好，这个要看借方，就是要看他的对方科目是什么

阅读 37

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公司法人给经理转款65984让还公司账，还款了40000，20000支付给客户业务费，还有5384没有还款具体分录怎么写 65384是给法人发的工资，在还到公司账上这种形式具体分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:31

#初级职称#

你好，借其他应收款-经理5384，银行存款40000，销售费用-业务费20000，带其他应收款-法人65384

阅读 126

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老师，社团发会员福利，做什么分录
文文老师 | 提问时间：05/23 14:31

#实务#

好的，祝你工作顺利！

阅读 45

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制造企业弄了个小鱼塘，买的苗怎么入账
文文老师 | 提问时间：05/23 14:30

#实务#

可计入消耗性生物资产

阅读 9

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我们公司的办公室是我们老板自己的房子，付给他房租一年18万，去年的房租还在账上挂着一直没开发票，我有几点 1.老板自己开发票，他是公司法人，在个税系统代开房屋租赁发票给我们，他需要承担哪些税，会不会增加个人所得税的金额，因为我每月给他发工资报个税 2.准备在我们现有的地方在注册个体，用这个个体来给公司开房屋租赁发票，相当于他租给个体，个体转租给公司这样的形式，这个个体开的房屋发票一年开18万，会不会上税？需不需要建帐做账？
小菲老师 | 提问时间：05/23 14:30

#实务#

同学，你好 1.增值税、附加税、个税、房产税 2.那也要上税的，个体户查账征收的话，也要做账的

阅读 12

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企业给对方公司虚开发票，现在自己企业缴纳的税金怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:29

#实务#

你好，这个你开了多少发票要交多少税正常做就好了

阅读 27

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老师，您好！请教您企业在装修期间购买的五金材料及电线电缆及配件，可以放在装修工程建设吗？因为工厂的政府提供的企业自行装修。在建工程-装修工程吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:29

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 21

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老师您好，提高社保基数是随时都可以吗？还是每年七月份才可以
文文老师 | 提问时间：05/23 14:28

#实务#

提高社保基数是随时都可以的。

阅读 20

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老师，请问一下现在进项税额勾选抵扣是在哪里呢？怎么勾选呢？
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:27

#实务#

你好，这个是在电子税务局里面。我要办税】→【税务数字账户】→【发票业务】→【发票勾选确认】→【抵扣类勾选】

阅读 10

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如果汇算清缴的时候有很多管理费用需要纳税调增那调增的这些需要调财务报表吗
家权老师 | 提问时间：05/23 14:27

#实务#

不需要做账调整了，只是算税的需要纳税调整

阅读 14

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老师，工程项目已经结束，但现在产生的维修费用怎么入账？
家权老师 | 提问时间：05/23 14:26

#实务#

直接计入管理费用-维修费

阅读 24

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这个月的个税申报了800元，税款已经缴纳了。后来我更正申报，个税变成600元了，这个多缴的200元，要去税务局退吗？
文文老师 | 提问时间：05/23 14:26

#税务#

多缴的200元，可去税务局申请退

阅读 21

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长期待摊二级科目要如何设置？
文文老师 | 提问时间：05/23 14:26

#税务#

设置-科目，找到长摊，直接增设二级明细

阅读 15

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商会年会红酒费用计什么科目
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:23

#实务#

你好，你们是事业单位吗？还是非盈利性组织的？

阅读 163

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企业亏损了未交企业所得税，还用汇算清缴吗
文文老师 | 提问时间：05/23 14:23

#税务#

企业亏损了未交企业所得税，仍要汇算的。

阅读 12

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我们公司帮客户免费拆除旧电梯，废旧电梯相当于我们公司回收，我们需要给2万客户，那么客户需要开什么发票给我们？
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:23

#税务#

你好，他们就是开这个电梯的发票。

阅读 23

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公司有5个员工与10个员工，对公司有什么影响
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:23

#实务#

你好，这个就看员工会不会举报了因为你给他报了工资，他又没有拿到工资，他可能会举报。

阅读 48

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去年的费用票最晚什么时间开进来已经在去年做账了
文文老师 | 提问时间：05/23 14:22

#实务#

24年度汇算清缴前要开进来，才能税前扣除

阅读 10

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：存货跌价准备 25 贷：主营业务成本 25 2024年补提存货跌价准备：借：资产减值损失 5 贷：存货跌价准备 5 老师问一下影响损益的金额是多少
宋生老师 | 提问时间：05/23 14:22

#税务#

你好，这个是20的金额了。

阅读 30

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汇算清缴固定资产表资产计税基础一栏填原值还是本年折旧摊销额？税收折旧摊销额一栏填本年折旧摊销额吗
家权老师 | 提问时间：05/23 14:22

#税务#

资产计税基础一栏填原值。本年折旧才填本年计提的折旧

阅读 47

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 774

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 667

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1419

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 575

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 691

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1738

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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