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小规模纳税人酒店行业，客人入住不需要发票，收款是用对公账户收好，还是个人账户收好，请老师们给点建议
文文老师 | 提问时间：09/15 09:24

#实务#

对公账户收即可，按未开票收入处理与申报

阅读 8

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这个费用2024花销啊年的，但是25年4月份才拿给我，把这个费用做在24年的账上还是25年的
家权老师 | 提问时间：09/15 09:23

#实务#

那个需要发票才能税前扣除，费用只能做到24年

阅读 21

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郭老师，滴滴行程单，有金额，这种可以做账税前扣除吗，还是只能有发票时附在发票后面，
家权老师 | 提问时间：09/15 09:23

#实务#

那个必须要发票才能税前扣除

阅读 10

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个税定额征收在哪申报？
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:22

#税务#

同学，你好在自然人电子税务局，扣缴端申报

阅读 12

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老师，做石碑的可以开工艺品吗
文文老师 | 提问时间：09/15 09:21

#实务#

做石碑的可以开工艺品。

阅读 11

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公司卖了一辆用过的车，怎么做分录，
家权老师 | 提问时间：09/15 09:21

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 11

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老师请问一下，我7月份个税申报为零，我是7月底发了5和6月份两个月的工资，这申报错了吗？
文文老师 | 提问时间：09/15 09:20

#实务#

你好，没有申报错，8月申报5-6月工资

阅读 21

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个人所得税和企业所得税到底是什么
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:19

#税务#

同学，你好个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的税种而企业所得税是对企业或其他经济组织的经营所得征收的税种。

阅读 15

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老师，请教个问题，公司最开始甲乙两个股东，现在是变成乙一个股东，股权全部转让给乙，那么甲前期投入了40万的，现在协商后退回他20万，那么这个账怎么做，钱又应该怎么转
家权老师 | 提问时间：09/15 09:17

#实务#

退的钱是乙股东转给甲，做股权变更：借：实收资本-甲股东贷：实收资本-乙股东

阅读 17

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5月份抵扣认证了融资租赁设备利息发票，现在9月份，如果要进行进项税额转出，是更正5月份增值税报表在附列资料二中其他应作进项税额转出的情形中填写转出金额还是怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:16

#税务#

同学，你好在9月份申报的时候，项税额转出里面填写金额

阅读 18

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出口的收汇，客户不按出口发票付汇，每次付汇的金额都对不上，只是累计付，每年年底付完当年的出口，这样汇兑差怎样计算？
宋生老师 | 提问时间：09/15 09:14

#实务#

你好，这个平时还是得要确认是哪一笔业务的。或者从欠的最早的业务金额来一笔笔减。然后去调汇兑损益。

阅读 38

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老师早上好！请问外账怎么与内账期初余额合并为一套账？之前外账一直是请代账公司做的，内账是自己做的，现在两套账的期初余额都不一致，老师，我应该怎么录期初？怎么调整？
宋生老师 | 提问时间：09/15 09:14

#实务#

你好，这个很难调的。除非你将外账的数据，都去更正，但是这样会导致补交很多税，会多出很多事了。

阅读 31

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本单位是学校下属的一家中医门诊部，现在就是我们单位自己制剂室制了一些香囊，这个香囊如果售卖的话，和作为福利发给员工的话，这两个方面涉及税务有些什么样的问题
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:14

#税务#

...

阅读 11

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老师我想问一下，有一笔销售费用50万，假如2025年发票没到，2026年所得税汇算清缴的时候发票到了就可以是吗？我可以把这笔费用2025年计提并减除这笔费用是吧？
家权老师 | 提问时间：09/15 09:13

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 149

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外账会计做账，工资表不真实，收入不真实，会不会面临坐牢的风险
文文老师 | 提问时间：09/15 09:13

#实务#

会计通常不会有这个风险，但会有罚款等风险

阅读 28

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老师，一般纳税人销售使用过的固定资产（设备）开13个点的增值税发票，需要申报印花税吗？收到商标使用费用开的是6个点的服务类发票需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:13

#税务#

同学，你好需要申报印花税的。收到商标使用费用开的是6个点的服务类发票需要申报印花税吗？不需要的

阅读 13

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您好老师！如何能查询到以前年度的企业汇算清缴表？
文文老师 | 提问时间：09/15 09:13

#实务#

一户式查询-申报信息查询

阅读 7

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老师请教下，购货方已经发票抵扣勾选了，我们怎么操作红冲
家权老师 | 提问时间：09/15 09:11

#实务#

你们发起红字确认，对方确认再开负数

阅读 14

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老师好，之前入库是做借库存商品2850.30 贷应付账款-A公司2850.30 付款是少支付了零头，做的会计分录是借应付账款-A公司2850.30 贷:财务费用-现金折让0.30 银行存款2850这样做对吗？
家权老师 | 提问时间：09/15 09:11

#实务#

可以那样做的没问题的

阅读 10

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老师，我们一个公司注册资本300万，现在需要降资到50-100万，具体需要怎么操作呢，用交税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/15 09:10

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 46

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老师，美元怎么做账？
家权老师 | 提问时间：09/15 09:09

#初级职称#

就是这样做：银行存款 -美元账户美金*汇率

阅读 86

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 934

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 876

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1774

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 783

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 934

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2215

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 932

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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