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请问老师，企业所得税汇算清缴里有需要调增的金额，请问这个还需要做账吗
邹老师 | 提问时间：10/20 16:06

#实务#

你好，调增的金额，有导致补交所得税吗？

阅读 25

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老师，给兼职的发工资是不是也要申报个税
郭老师 | 提问时间：10/20 16:05

#实务#

对的，是的，需要的，如果是长期的也是工资。

阅读 13

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公司建一个工程，用于这个工程的成本费用支出，做什么科目
家权老师 | 提问时间：10/20 16:04

#实务#

那个是计入在建工程科目

阅读 26

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公司承担了全部社保包括个人部份，做账时未计提到应付职工薪酬。而是在缴纳后直接计入了借：管理费用-社保贷：银行存款现在季报企业所得税报表中的应付职工薪酬，要怎么取数？
家权老师 | 提问时间：10/20 16:04

#实务#

还是按管理费用-社保金额统计计入成本费用的职工薪酬

阅读 7

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你好，老师，会计软件里期末结转里有个3季度回冲税金这是什么意思，然后他是怎么算出来的呢
朴老师 | 提问时间：10/20 16:04

#实务#

“3 季度回冲税金” 就是冲减 3 季度多提、多缴或算错的税金，让金额更准。计算要看具体税种：比如多提了增值税，就按 “原错提额 - 正确应提额” 算回冲额；多预缴了附加税 / 所得税，就按 “原预缴额 - 正确应缴额” 算。

阅读 6

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建筑行业出售2017年购买的小汽车增值税税率是多少？
家权老师 | 提问时间：10/20 16:03

#税务#

关键是购入时抵扣了进项没呢？

阅读 50

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2025年年末预计有盈余利润，但从2010年至2025年每年的累计利润为负数，可以分配利润吗？弥补亏损有多少年限？
文文老师 | 提问时间：10/20 16:03

#实务#

需要先弥补亏损，有盈余再分红

阅读 29

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7月我们代物业垫付车主洗车费，8月物业给回洗车费我们，9月我们开一个服务费发票给物业，怎么做账
文文老师 | 提问时间：10/20 16:03

#实务#

7月借：其他应收款贷：银行存款 8月借：银行存款贷：应收账款 9月，确认收入，冲减应收账款

阅读 20

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请问，印花税减半征收是哪种政策？我之前选“其他”那项是减半征收，但是现在选，，却是全额减免，请问这是什么问题？谢谢！
朴老师 | 提问时间：10/20 16:03

#税务#

印花税减半是 “六税两费” 政策（2023-2027 年，小微企业等减半征）。之前选 “其他” 减半，现在全额减免，大概率是你当前业务符合了更优惠的免税政策，比如企业改制、同一主体划转产权，或特定区域离岸买卖等业务的印花税免税规定。

阅读 8

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你好老师，用公司基本户给农民工发了21万工资，怎么集计提，怎么做会计
文文老师 | 提问时间：10/20 16:03

#实务#

借：管理费用或工程施工贷：应付职工薪酬

阅读 6

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老师，预收应收预付应付之间的钩稽关系是怎样的呢
家权老师 | 提问时间：10/20 16:02

#实务#

就是后边的关系资产负债表重分类：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额✚预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额✚预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额✚应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额✚应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额✚其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额✚其他应收款的各个明细科目的贷方余额比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现，其他应付款现在余额是1000。

阅读 18

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固定资产处理，取得的收入，开具增值税发票，账上收入用固定资产清理中转的话，那账上的收入怎么和增值税申报表对上呢
家权老师 | 提问时间：10/20 16:02

#税务#

没法对上的，写个说明就行

阅读 14

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房企简易计税应该按全额，这里为什么是2000-1200的差额计算增值税呀？
郭锋老师 | 提问时间：10/20 16:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用简易计税方法时，是以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额，也就是差额计税。所以该房地产开发公司转让闲置办公楼虽然采用简易办法计税，但应差额计税而非全额计税。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，请问公司法律服务费需要摊销吗
家权老师 | 提问时间：10/20 16:01

#实务#

那个不需要摊销的，直接计入管理费用

阅读 42

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把货销售给个人做无票收入可以吗
邹老师 | 提问时间：10/20 16:01

#实务#

你好，如果个人不需要发票，是可以的

阅读 15

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这个车是我们公司在用，但是车主名称是另外的公司，保险是我们公司缴纳，保险钱是从我们公司公户转到保险公司的，这个我们可以要求保险公司开票给我们公司吗？还是发票抬头只能开车主的？
家权老师 | 提问时间：10/20 16:01

#税务#

那个不能在公司报销的，没法税前扣除

阅读 13

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老师您好，请问开具了预付卡销售*加油IC卡充值款这个品目的发票可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：10/20 16:00

#实务#

需要后期的加油记录单做费用

阅读 16

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客户买100万的产品，我要给他返10万，实际应该怎么操作比较好
家权老师 | 提问时间：10/20 16:00

#实务#

开负数或者折扣发票，明面上折让

阅读 12

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老师您好购买办公桌椅加起来一共2万元需要折旧吗，一次性记入管理费可以吗
家权老师 | 提问时间：10/20 15:59

#Excel#

直接计入固定资产-家具，按5年折旧

阅读 73

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山东青岛初级证书怎么领取呀？
文文老师 | 提问时间：10/20 15:59

#实务#

前往报名时所在的区（市）财政局，进行领取

阅读 51

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亿企赢的财务软件可以自动出来财务报表吗？
朴老师 | 提问时间：10/20 15:59

#实务#

亿企赢的财务软件可以自动生成财务报表。亿企赢代理记账软件能够根据企业的需求自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。其还支持自定义报表生成，满足企业个性化需求。此外，亿企赢财务软件的记账功能具备实时更新和自动汇总的优势，每一笔账目录入后，系统会立即进行数据更新，期末时能自动生成各类财务报表，让企业管理者一目了然

阅读 38

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 972

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 909

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1843

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 813

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 961

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2323

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 962

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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