财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，公司销售医疗设备一般纳税人，从小规模和一般纳税人购进取得专用发票，差别是进项税一个能抵3%，一个能抵13%，所以从小规模购进取得专用发票，比从一般纳税人购进取得发票要多交10%的增值税是这样吧
家权老师 | 提问时间：04/23 16:54

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 16

收藏 0
2021年总公司代收开户费后，总公司给客户开票，年末转给子公司挂账内部往来，子公司在汇算清缴4月份，给总公司开具发票，并缴纳增值税，子公司这样处理可以吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:54

#税务#

你好，操作是可以的。

阅读 13

收藏 0
老师，有总账的交接表吗，可以给一份吗
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:53

#实务#

你好，没有专门针对总账的交接表。一般只需要在交接清单上面写清楚了，有总账就行。

阅读 11

收藏 0
期初库存变动，导致余额不平
文文老师 | 提问时间：04/23 16:53

#实务#

动一个科目，就要动别的科目。才能平衡

阅读 10

收藏 0
老师，我去年收入没有超过12万，但是个税交了500，能退个税吗
文文老师 | 提问时间：04/23 16:53

#税务#

你好，基本不会退，做个税汇算，多退少补

阅读 15

收藏 0
收到社会保险中心转入的款项，贷方科目要用营业外收入吗？一般纳税人
婵老师 | 提问时间：04/23 16:52

#实务#

具体看转入的款项性质，如果是政府补助类的，计入营业外收入，如果是暂收其他个人类款项，计入其他应付款

阅读 55

收藏 0
甲方以房抵款，抵债协议中有明确提到甲方以市场价9.7折的价格将房屋抵给我公司，实际办理产权时取得的发票价格为房屋原价并未提现折扣，我公司以固定资产入账时固定资产的原值应该以什么价格为准，差额计入什么科目
小锁老师 | 提问时间：04/23 16:51

#建筑#

您好，这个的话，这个按照实际产权的发票价格，差额可以做资产处置损益

阅读 317

收藏 0
老师好，请问汇算清缴时未发工资调增了2万元，于25年7月份发完这2万元。需要在25年冲减24年已经计提的这2万吗？然后重新计提24年工资？应该怎么账务处理
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:51

#实务#

你好，你24年如果没有做错的话，不用重新计提。但是你要更正24年的汇算清缴。把税收金额也填的跟账载金额一样

阅读 26

收藏 0
无偿划拨的固定资产折旧不能在企业所得税税前扣除的政策依据是哪一些？
李老师A | 提问时间：04/23 16:50

#税务师#

资产作为不征税收入处理：根据 29 号公告，如果政府划拨的资产属于专项用途财政性资金（符合财税〔2011〕70 号），作为不征税收入，对应折旧不得扣除。

阅读 114

收藏 0
我们是工程施工企业，在工程施工科目下为工程支付的招待费用放在工程施工这个科目吗？
朴老师 | 提问时间：04/23 16:50

#实务#

若招待费为特定工程项目发生，促进项目开展，计入 “工程施工 — 间接费用 — 业务招待费” ，期末分摊；若与特定项目无关，或无法明确归属，计入 “管理费用 — 业务招待费” 。税务上按规定限额扣除并做好纳税调整。

阅读 10

收藏 0
我们是双抬头报关，出口退税报关单上面币种是人民币，开发票的时候还需要写汇率之类的么？
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:50

#实务#

你好这个时候汇率是填一

阅读 19

收藏 0
小规模纳税人主营业务是电脑销售跟打印机维修，开普票是1个点吗？1%，专票呢？也是1%吗
家权老师 | 提问时间：04/23 16:50

#税务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 11

收藏 0
其他公司代发员工工资及五险一金，有什么值得注意的地方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#税务师#

您好，这个直接付就可以了，你们要开发票过去的吧

阅读 86

收藏 0
老师好，一般开进来的发票多久之内都可以勾选呢
宋生老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

你好，现在没有时间限制的。

阅读 21

收藏 0
去年利润34万，今年利润-37万，这样会预警吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，如果是正常的情况，是不会有的

阅读 10

收藏 0
老师麻烦问一下，所得税季报表，一季度季初的人数是不是就是2025年1月份交社保的人数
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，是申报个税的人数

阅读 16

收藏 0
老师，去年工资计提少了，实发的工资多了，现在汇算清缴的时候，工资账载金额填写多少，账务怎么处理比较好
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

您好，这个补计提就可以了，账载金额把补计提也加上就可以了

阅读 19

收藏 0
老师，厂房拆了，重新在这块地上面建了一栋厂房，原来的那栋厂房怎么做固定资产处理？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

清理残值借：在建工程原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖拆除废品开票借：银行存款收款金额贷：在建工程申报增值税的收入应交税费-增值税-销项

阅读 15

收藏 0
外贸公司的物业费能收专票吗
文文老师 | 提问时间：04/23 16:49

#税务#

外贸公司的物业费能收专票。

阅读 13

收藏 0
老师：你好，我们东西运到港口了，公司到港口的发票有什么要注意的吗？
家权老师 | 提问时间：04/23 16:49

#实务#

那个按规定开运输费发票就是，注明公司到港口的起止运输地点

阅读 61

收藏 0
老师自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税？
文文老师 | 提问时间：04/23 16:48

#税务#

是，自然人股东收到公司税后利润分配还需要交个人所得税

阅读 12

收藏 0
注册资本金的金额是否会影响公司的经营范围和法律责任？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:35

#会计实务#

注册资本金的金额通常不会直接影响公司的经营范围和法律责任。经营范围是由公司的营业执照和相关法律规定确定的，与注册资本金的金额无直接关系。然而，注册资本金的金额可能会影响公司的信誉和信用状况，从而影响公司的经营活动。较高的注册资本金可能会给投资者、供应商和合作伙伴留下良好的印象，增加公司的信任度，有助于开展更大规模的业务。此外，注册资本金的金额也会影响公司的法律责任。在某些情况下，如果公司面临破产或债务违约等法律纠纷，注册资本金的多少可能会影响公司的法律责任范围。较高的注册资本金可能会提供更多的保护和限制公司的法律责任。总的来说，注册资本金的金额虽然不会直接影响公司的经营范围和法律责任，但它在公司的信誉和信用状况以及法律责任范围方面可能起到一定的间接影响。

阅读 1061

收藏 4
广东省劳务税费计算的基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:30

#会计实务#

广东省劳务税费的计算基准是根据劳务报酬的支付额确定的。具体来说，广东省劳务税费的计算基准是劳务报酬的支付额减去以下三项支出：劳务报酬中支付的社会保险费、住房公积金和职业年金。

阅读 591

收藏 2
无形资产摊销会计分录中，摊销的期间如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 21:28

#会计实务#

确定无形资产的摊销期间需要考虑以下几个因素： 1. 无形资产的使用寿命：根据无形资产的性质和实际情况，可以估计出无形资产的使用寿命。使用寿命是指无形资产能够产生经济利益的预计时间。 2. 无形资产的残值：残值是指无形资产在使用寿命结束时的估计价值。如果无形资产在使用寿命结束后仍具有一定的价值，那么在摊销期间内需要考虑这部分价值。 3. 摊销方法：根据无形资产的性质和实际情况，选择合适的摊销方法。常见的摊销方法包括直线法和加速摊销法等。根据以上因素，可以确定无形资产的摊销期间。一般情况下，摊销期间可以根据无形资产的使用寿命来确定，摊销的金额可以按照摊销方法进行分配。例如，如果无形资产的使用寿命为5年，采用直线法进行摊销，那么每年摊销1/5的无形资产金额。需要注意的是，无形资产的摊销期间应该经过合理的估计，并根据实际情况进行调整。如果在使用过程中发生了无形资产价值的变化，需要及时调整摊销期间和金额。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保摊销记录的准确性和合规性。

阅读 854

收藏 0
生产成本公式是指将直接材料成本、直接人工成本和制造费用三者相加得出的总成本，公式为：生产成本 = 直接材料成本 + 直接人工成本 + 制造费用。
周老师 | 提问时间：12/03 21:26

#会计实务#

你的回答基本正确。生产成本公式是指将直接材料成本、直接人工成本和制造费用三者相加得出的总成本。公式为：生产成本 = 直接材料成本 + 直接人工成本 + 制造费用直接材料成本是指用于生产过程中直接投入的原材料成本，包括原材料的购买成本和运输成本等。直接人工成本是指直接参与生产过程的劳动力成本，包括工资、奖金、福利等。制造费用是指除直接材料成本和直接人工成本之外的其他生产费用，包括间接材料费用、间接人工费用和制造费用等。通过将这三个成本相加，可以得出生产成本，这是企业生产过程中的主要成本，用于计算产品的成本和决策。

阅读 1520

收藏 6
天津一本会计学院的会计专业在就业市场中有何竞争优势？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:22

#会计实务#

天津一本会计学院的会计专业在就业市场中具有以下竞争优势： 1. 优质师资力量：该学院拥有一支经验丰富、教学水平高的师资队伍，包括具有博士学位和丰富实务经验的教授和讲师。他们能够提供学生所需的专业知识和实践技能培养。 2. 紧密的行业联系：该学院与当地的会计师事务所、企业和金融机构保持着紧密的合作关系。学生可以通过实习和校企合作项目获得实际工作经验，并与行业专业人士建立联系。 3. 多元化的课程设置：该学院的会计专业课程设置全面，涵盖了财务会计、管理会计、审计、税务等方面的知识。学生可以根据自己的兴趣和职业规划选择适合的课程，培养全面的会计专业能力。 4. 实践教学环节：该学院注重学生的实践能力培养，通过案例分析、模拟实验和实地考察等教学方法，提高学生的实际操作能力和问题解决能力。 5. 就业指导和资源支持：该学院为学生提供就业指导和资源支持，包括就业指导课程、职业规划咨询、就业信息发布等。学生可以获得有关就业市场的最新信息和就业技巧，提高自己的就业竞争力。综上所述，天津一本会计学院的会计专业在就业市场中具有优质师资力量、紧密的行业联系、多元化的课程设置、实践教学环节和就业指导和资源支持等竞争优势，为学生提供了良好的就业前景和发展空间。

阅读 814

收藏 0
如何评估中融信托兑付风险的程度？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:16

#会计实务#

评估中融信托兑付风险的程度需要综合考虑以下几个方面： 1. 信托产品的风险特征：分析信托产品的投资标的、投资期限、收益率等，评估其风险水平。通常来说，投资标的越复杂、风险越高的信托产品，兑付风险也越大。 2. 中融信托的资金实力：了解中融信托的资产规模、资本充足程度、盈利能力等，评估其资金实力。资金实力越强大的信托公司，兑付风险越低。 3. 中融信托的风险管理能力：研究中融信托的风险管理体系、内部控制机制、风险评估方法等，评估其风险管理能力。风险管理能力越强的信托公司，兑付风险越低。 4. 中融信托的声誉和信用评级：了解中融信托的声誉和信用评级情况，评估其信用风险。信誉良好、信用评级高的信托公司，兑付风险相对较低。 5. 宏观经济环境和行业风险：考虑宏观经济环境和所处行业的风险因素，评估中融信托兑付风险的整体情况。经济衰退、行业不景气等因素会增加兑付风险。综合以上因素，可以对中融信托兑付风险的程度进行评估。需要注意的是，评估兑付风险是一个动态过程，需要不断监测和更新评估结果。同时，建议投资者在做出投资决策前，做好充分的风险评估和尽职调查工作。

阅读 986

收藏 4
固定资产结转损益会计科目中包括哪些科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:14

#会计实务#

固定资产结转损益会计科目通常包括以下科目： 1. 累计折旧科目：用于记录固定资产的累计折旧金额。通常以“累计折旧”或“累计折旧累计”为科目名称。 2. 固定资产减值准备科目：用于记录固定资产的减值准备金额。通常以“固定资产减值准备”或“固定资产减值准备累计”为科目名称。 3. 固定资产处置科目：用于记录固定资产的处置损益金额。通常以“固定资产处置损益”或“固定资产处置损益累计”为科目名称。 4. 固定资产盘盈盘亏科目：用于记录固定资产盘盈盘亏的金额。通常以“固定资产盘盈盘亏”或“固定资产盘盈盘亏累计”为科目名称。 5. 固定资产重新估价增值科目：用于记录固定资产重新估价增值的金额。通常以“固定资产重新估价增值”或“固定资产重新估价增值累计”为科目名称。这些科目用于记录固定资产的折旧、减值、处置损益、盘盈盘亏和重新估价增值等相关信息，以便在会计报表中反映固定资产的实际价值和损益情况。

阅读 952

收藏 4
在固定资产弃置费用账务处理中，如何处理固定资产减值准备和弃置收益？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 21:06

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，固定资产减值准备和弃置收益的处理如下： 1. 固定资产减值准备的处理： - 如果固定资产的净值低于其账面价值，需要计提固定资产减值准备。计提的金额为固定资产账面价值与净值之间的差额。 - 计提固定资产减值准备的会计分录为：借记固定资产减值准备，贷记固定资产账户。 2. 弃置收益的处理： - 弃置收益是指固定资产的弃置价值与其账面价值之间的差额。如果弃置收益为正数，则表示弃置收益；如果弃置收益为负数，则表示弃置亏损。 - 弃置收益的会计分录为：借记固定资产账户，贷记累计折旧账户和弃置收益账户。总结起来，固定资产减值准备的处理是为了反映固定资产账面价值与净值之间的差额，而弃置收益的处理是为了反映固定资产弃置时的盈亏情况。

阅读 806

收藏 3
赔偿支出在会计中是如何处理的？
王一老师 | 提问时间：12/03 21:06

#会计实务#

赔偿支出是指企业为了弥补或赔偿由于意外事故、违约行为或其他原因造成的损失而支付的费用。在会计中，赔偿支出通常按照以下步骤进行处理： 1. 确定赔偿义务：企业需要首先确定是否存在赔偿义务。这可以通过法律判决、合同约定或其他相关文件来确定。 2. 估计赔偿金额：企业需要估计赔偿金额，即预计需要支付的赔偿费用。这通常需要依据专业人士的评估或相关法律规定进行估计。 3. 记录赔偿准备：根据估计的赔偿金额，企业需要在负债方面建立一个赔偿准备账户。赔偿准备账户是一个负债账户，用于记录赔偿义务的金额。 4. 赔偿支付：当企业需要支付赔偿费用时，需要从赔偿准备账户中支出相应的金额。这个支付过程会减少赔偿准备账户的余额。 5. 记录赔偿费用：企业需要在费用方面记录赔偿支付的金额。这通常以费用科目的形式进行记录，如赔偿费用或其他相关费用科目。需要注意的是，赔偿支出的处理可能还涉及税务方面的规定和会计准则的要求。因此，在具体操作中，企业应根据相关法规和会计准则的规定进行处理。建议在处理赔偿支出时，咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保准确和合规的处理。

阅读 901

收藏 4

没有找到问题？直接来提问