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你好，收到的专票有误，我公司想退回，但是对方不同意冲红，这种情况我公司能进项转出吗？如何退回这张发票？
家权老师 | 提问时间：04/26 16:16

#税务#

那个只有跟对方沟通红冲了，对方不配合就只能进项转出

阅读 18

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老师，您好~想咨询下，母子公司之间资产划拨，财税处理的主要核心点，有了解的吗，可以解释一下吗？
小锁老师 | 提问时间：04/26 16:15

#实务#

您好，这个主要是注意，划转资产一定要手续齐全，然后印花税对应缴纳，有完税凭证，评估报告

阅读 19

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老师，我们公司邀请了一个退休！进行咨询6万元，想请问一下到时候是不是要对方开具劳务发票，我们代扣出来税费就可以，对方这个交的税费到时候个人所得税退缴的时候是不是可以全额退税呀？
家权老师 | 提问时间：04/26 16:14

#实务#

是的，那个按劳务报酬申报个税，可以汇算退税的

阅读 13

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老师，我们是光伏安装发电卖电公司，已经发电了，但是成本发票都没有开过来，不能确定具体的金额进行转固定资产折旧，我暂估的，借：固定资产-暂估贷：应付账款然后每个月都会有部分成本票开过来，请问成本票开过来的时候我怎么做分录，是正常做分录还是每个月都冲暂估
朴老师 | 提问时间：04/26 16:12

#实务#

成本发票开来之后冲减暂估的然后按发票再做蓝字分录

阅读 32

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老师，刚接账回来是不是从一张资产负债表就能分析出这个企业的的基本情况？我想知道是分析哪些项目，能够得出这个企业有什么问题？能否列出分析一下让我学习一下，谢谢
张瑞雪老师 | 提问时间：04/26 16:11

#实务#

你好，能分析出基本情况，但是具体问题报表还是有局限性的，毕竟它只是个时点数。首先看看实收资本和营业执照注册资本金，看看是否实缴完成。然后看未分配利润企业的经营情况，负数代表亏损，期末减期初就是利润表中净利润。之后看看货币资金与长短期借款的利息保障倍数，资产负债比率等等。

阅读 14

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公司收到快递公司的货物破损理赔款，怎么做账？分录怎么做
邹老师 | 提问时间：04/26 16:09

#实务#

你好，收到破损理赔款的时候借：银行存款等科目，贷：其他应收款

阅读 24

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请问，所得税汇算清缴后，实际所得税与计提的所得税有差异，一定要调报表和账吗？
文文老师 | 提问时间：04/26 16:09

#实务#

实际所得税与计提的所得税有差异，可不调整报表了

阅读 15

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老师，你好，公司从个人手中购买房屋用作办公室，个人可以到税务局代开普票给我们吗
邹老师 | 提问时间：04/26 16:08

#实务#

你好，个人是可以去税局给你们代开发票入账的。

阅读 32

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文文老师，利息支出的费用挂到往来上，其他应收款或应付款时设置二级科目对应的单位名称利息费用，对冲时能跨单位不
文文老师 | 提问时间：04/26 16:08

#实务#

跨单位什么意思，不是同一单位？

阅读 15

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老师每个月除了计提工资以外，企业所得税,印花税，个人所得税这些都需要计提吗
文文老师 | 提问时间：04/26 16:07

#实务#

若这些税下月需要交，就要计提

阅读 15

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老师:个人名字付了款，发票给开了公司名，这样怎么平账啊？
家权老师 | 提问时间：04/26 16:06

#税务#

直接做银行存款就是，不需要具体到人

阅读 27

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老师，您好。请问一下，公司往来很多用银行付了款，但是没有拿到对方公司的发票，现在拿不了了，请问这样我要怎么清账
文文老师 | 提问时间：04/26 16:06

#税务#

直接转为成本费用，汇算时调增

阅读 17

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小单位购买价值2000多的叉车属于固定资产还是费用
家权老师 | 提问时间：04/26 16:05

#实务#

那个计入固定资产科目，按工具类5年折旧

阅读 16

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老师，查帐征收个体户，给员工发工资，是否需要为员工申报工资薪金所得
刘艳红老师 | 提问时间：04/26 16:05

#实务#

您好，不用，个体没有工资

阅读 26

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我乡服务的企业一个月前有笔美金进账，银行需要企业出具报关单(海关)才能取，但是企业说没有这种报关单，可能美金会被退回。
高辉老师 | 提问时间：04/26 16:04

#实务#

你好，一般需要合同协议报关单结汇如果是预付的款项，通常只用合同协议就能结汇进账

阅读 12

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老师应付职工薪酬这道题目，10000怎么算的
张老师 | 提问时间：04/26 16:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是换算单位，将元改为万元祝您学习愉快！

阅读 85

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汇算清缴中职工福利费支出账载金额是指什么？
家权老师 | 提问时间：04/26 16:01

#税务#

就是上年实际计入损益科目的福利费

阅读 660

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老师，24年有个季度的无票收入，忘了计提增值税。那个季度不用交税，现在应该怎么调整
文文老师 | 提问时间：04/26 16:01

#实务#

直接修改利润表，减少主营业务收入，增加营业外收入

阅读 37

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老师，请问企业汇算清缴表里的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金是计提的，还是实发的工资
家权老师 | 提问时间：04/26 16:00

#实务#

是上年1-12月计提的工资和奖金

阅读 18

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出差加油费，高速通行费，停车费。记入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/26 15:56

#实务#

那些费用都计入管理费用-差旅费

阅读 25

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老师，我们在2022年9月份的时候缴纳的是查补税款，那个在增值税的报表是36列期初还需要写吗？还有附加税在那一块填写？直接写下吗？在附加税那一栏？
董孝彬老师 | 提问时间：04/26 15:56

#税务#

您好，增值税申报主表第16栏纳税检查应补缴税额：填写查补的增值税。主表第37栏本期已缴税额：填写实际缴纳的查补税款与第16栏一致。第36栏期初未缴税额：不填，查补税款不在此栏反映。 2. 附加税费申报计税依据：以查补的增值税额计算不含滞纳金。填写位置：增值税申报表附带的附加税费栏或附表五。城建税：增值税*7% 或5%、1% ，教育费附加：增值税*3%，地方教育附加：增值税*2% 3. 如果系统未自动带出附加税费，需手动填写。保留税务处理决定书等资料备查。

阅读 28

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 700

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2849

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 730

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 635

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 665

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 921

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 872

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

阅读 775

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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